內(nèi)部審計(jì)制度-內(nèi)部審計(jì)制度模版2

更多干貨，關(guān)注公眾號：CFO職場內(nèi)部審計(jì)制度一、總則為了規(guī)范公司內(nèi)部審計(jì)工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的作用，促使公司依法經(jīng)營、加強(qiáng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律，結(jié)合公司實(shí)際情況制訂本制度；本制度適用于公司審計(jì)部組織實(shí)施的內(nèi)部審計(jì)工作。二、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及人員要求公司設(shè)置內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)——審計(jì)部。審計(jì)部在公司總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)和上級審計(jì)部門的指導(dǎo)下獨(dú)立開展工作；從事內(nèi)部審計(jì)的人員，必須具備審計(jì)、會計(jì)等專業(yè)技術(shù)知識和業(yè)務(wù)能力；審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)范并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行審計(jì)業(yè)務(wù)；審計(jì)人員應(yīng)保持其獨(dú)立性和客觀性，不得參與被審計(jì)單位的任何實(shí)際經(jīng)營管理活動；審計(jì)人員應(yīng)具有人際交往的基本技能，能以恰當(dāng)?shù)姆绞脚c他人進(jìn)行有效的溝通。三、內(nèi)部審計(jì)的工作職責(zé)對公司本部及全資、控股子公司進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)部應(yīng)確定年度審計(jì)工作目標(biāo)，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃。具體工作職責(zé)如下：審查反映經(jīng)濟(jì)活動的資料，主要是財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性，檢查財(cái)務(wù)收支活動是否符合規(guī)定，糾錯防弊；檢查財(cái)經(jīng)法規(guī)的遵行情況，提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為的意見；檢查財(cái)務(wù)計(jì)劃或預(yù)算的執(zhí)行情況；評價內(nèi)部控制制度的完善性和合理性，檢查其實(shí)際執(zhí)行情況，對不當(dāng)?shù)牡胤教岢龈倪M(jìn)意見；檢查公司管理工作及經(jīng)濟(jì)效益情況，提出改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；對各子公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，包括任中審計(jì)和離任審計(jì)，對被審對象的經(jīng)營業(yè)績及管理工作水平加以鑒定，作出客觀公正的評價；對有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（概）算、決算進(jìn)行審查；對公司經(jīng)營過程中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)；協(xié)助做好上級公司或財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查工作和事務(wù)所審計(jì)工作；公司領(lǐng)導(dǎo)或上級主管部門交辦的其他專門審計(jì)事項(xiàng)。四、內(nèi)部審計(jì)的主要權(quán)限審計(jì)部有權(quán)要求被審計(jì)單位按時報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料；審計(jì)部有權(quán)制定本公司的內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，參加本公司財(cái)務(wù)管理和經(jīng)營決策方面的有關(guān)會議，參研究制定、修改有關(guān)的規(guī)章制度；審計(jì)部在執(zhí)行審計(jì)過程中可以行使以下權(quán)限：召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議；查被審計(jì)單位的會計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料和資產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料；檢查管理和核算財(cái)務(wù)收支的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其反映的電子數(shù)據(jù)和有關(guān)資料；對審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題，向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，并取的證明材料；對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司章程、董事會決議，嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為,作出臨時制止決定；提出糾正、處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的意見及改進(jìn)管理、提高效益的建議；對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的單位和個人，給予批評并提出追究責(zé)任的建議；對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，及時向公司主管領(lǐng)導(dǎo)、董事會反映；阻撓、破壞審計(jì)工作，對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表以及其他與財(cái)務(wù)收支有關(guān)的資料，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，有權(quán)暫予以封存。五、內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序?qū)徲?jì)部接到審計(jì)指令后，擬訂審計(jì)項(xiàng)目工作方案；審計(jì)實(shí)施前3日，書面通知被審計(jì)單位（部門），并明確其應(yīng)準(zhǔn)備協(xié)助的事項(xiàng)；執(zhí)行專項(xiàng)審計(jì)時，根據(jù)需要決定是否事前通知被審計(jì)單位（部門）；根據(jù)內(nèi)審工作方案，對被審計(jì)單位（部門）實(shí)施審查、取證、分析、評價，對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題，可隨時向有關(guān)單位（部門）和人員提出改進(jìn)意見；審計(jì)工作結(jié)束后，應(yīng)編制審計(jì)報(bào)告（初稿），將審計(jì)報(bào)告（初稿）以書面的形式通知被審計(jì)單位（部門），征求被審計(jì)單位的意見，并同時提交公司主管領(lǐng)導(dǎo)；被審計(jì)單位（部門）應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告（初稿）之日起10日內(nèi)提出書面意見，逾期不提出意見，視為無異議；如雙方有分歧意見，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)組織協(xié)調(diào)；經(jīng)過交換意見后，審計(jì)部門出具正式審計(jì)報(bào)告；正式審計(jì)報(bào)告提出的處理意見或決定經(jīng)公司審核批準(zhǔn)后，交被審計(jì)單位（部門）執(zhí)行；被審計(jì)單位（部門）對審計(jì)處理意見或決定不服，可在接到正式審計(jì)報(bào)告之日起的15日內(nèi)向公司提出書面申訴，公司在收到申訴材料之日起的7日內(nèi)回復(fù)企業(yè)受理意見，但在申訴及受理期間被審計(jì)單位（部門）必須按正式審計(jì)報(bào)告的審計(jì)處理意見或決定執(zhí)行。你們彼此有等價交換的利用價值，有合作共贏的機(jī)會，這才是人脈。人脈不是你和多少人打過交道、和多少人參加過飯局、和多少人進(jìn)出過高檔場合、和多少人合過影，而是有多少人愿意和你打交道、主動和你打交道、長期和你打交道、持續(xù)和你打交道。千萬要切記，人脈并不是說你利用了多少人、有多少人被你呼來喚去、有多少人為你鞠躬盡瘁，而是你幫了多少人。人脈不是有多少人在你面前吹捧你，奉承你，而是有多少人在你背后稱頌和點(diǎn)贊。人脈不是在你輝煌的時候，有多少人簇?fù)碇?，捧著你，而是在你困境時、在你落魄時，有多少人愿意站出來慷慨援手，幫助你。真正擁能夠有人脈的人，都具備以下素養(yǎng)：1.換位思考。多從他人的角度考慮問題。避免獨(dú)斷專行、剛愎自用、自私自利。2.適應(yīng)環(huán)境。物競天擇，適者生存，優(yōu)勝劣汰，人也是一樣，雖然不是你死我活，但適應(yīng)能力強(qiáng)的人往往是最先站穩(wěn)腳跟的人。3.大方待人。大氣慷慨，小事不斤斤計(jì)較，大事嚴(yán)謹(jǐn)慎重，嚴(yán)于律己，寬以待人。有一天你會明白，善良比聰明更難。聰明是一種天賦，而善良是一種選擇。4.低調(diào)做事。低調(diào)做人，低調(diào)做事。你的所有細(xì)節(jié)，有心人自會看到，這樣的人有眼光，或許是值得結(jié)交的同事，可能會成為事業(yè)上的伙伴，也有可能是你命運(yùn)中的伯樂。5.贊美他人。贊美不需要錢，誠心點(diǎn)贊、真心贊美，是最有力的武器，而不是陰奉陽違、拍須溜馬。6.對人禮貌。你的涵養(yǎng)，你的修養(yǎng)，你的為人，往往體現(xiàn)在一舉一動的禮貌之中。7.檢討自己。凡事都想想所有問題都是自己的問題。8.學(xué)會感恩。做人，一定要有良心。千萬不要忘記曾經(jīng)幫助過你的人。否則，你的路只會越走越窄！9.遵守時間。不要讓別人等太久，除非你不想尊重人，不想建立關(guān)系，破壞好感，那隨意。10.常懷一顆平常心。世事變幻莫測，一顆平常心顯得彌足珍貴。11.學(xué)會忍耐。遇事要鎮(zhèn)定，好多事情更多的時候是需要忍耐。有時候別人怎么看你，和你沒半毛錢的關(guān)系，你要怎么活，也和別人沒有一絲一毫的關(guān)系。其次，不要太在意別人的眼光。12.信守諾言。量力而行，言出則必行。13.切記言多必失。守住自己的嘴，管好自己的嘴，多聽多看，眼觀六路耳聽八方。14.待上以敬，待下以寬。尊重你的上司，敬重你的領(lǐng)導(dǎo)，對于下屬要寬以待人，以身作則。而更多的時候，我們要看清別人，也明白自己。有些人，不聞不問不一定就是忘記了，但一定是疏遠(yuǎn)了，人與人之間沉默