2024年經(jīng)濟師考試金融高級經(jīng)濟實務(wù)試題及解答參考

2024年經(jīng)濟師考試金融高級經(jīng)濟實務(wù)模擬試題(答案在后面)一、案例分析題（本大題有3個案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題案例材料：1.該房地產(chǎn)開發(fā)公司成立于上世紀(jì)90年代，主要從事住宅、商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)。2.近年來，該公司在市場中表現(xiàn)不佳，盈利能力下降，負(fù)債累累。3.國際投資公司認(rèn)為，通過并購該房地產(chǎn)開發(fā)公司，可以擴大其在我國的業(yè)務(wù)范圍，并進一步提升市場占有率。4.國際投資公司對該公司的評估報告顯示，公司現(xiàn)有資產(chǎn)約10億元人民幣，負(fù)債約8億元人民幣，凈資產(chǎn)約2億元人民幣。5.并購過程中，國際投資公司計劃投入5億元人民幣用于補充公司流動資金，并同時將部分資產(chǎn)進行重組。6.并購?fù)瓿珊?，國際投資公司擬將公司更名為“中投地產(chǎn)”。請根據(jù)以上案例材料，回答以下問題：1、國際投資公司并購該房地產(chǎn)開發(fā)公司的動因是什么？2、在并購過程中，國際投資公司對該公司進行了哪些評估？3、并購?fù)瓿珊?，國際投資公司計劃如何整合資源？第二題【案例材料】某商業(yè)銀行在2020年面臨以下經(jīng)濟環(huán)境：1.全球經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定，主要經(jīng)濟體經(jīng)濟增長放緩，貨幣政策寬松，利率水平降低。2.國內(nèi)經(jīng)濟處于結(jié)構(gòu)調(diào)整期，房地產(chǎn)市場調(diào)控政策持續(xù)，消費市場逐漸回暖。3.金融監(jiān)管部門加強了對金融風(fēng)險的監(jiān)管，對商業(yè)銀行的資本充足率、流動性管理等方面提出了更高要求。4.商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)受到限制，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長放緩，創(chuàng)新業(yè)務(wù)尚處于探索階段。某商業(yè)銀行針對上述經(jīng)濟環(huán)境，制定了以下經(jīng)營策略：1.提高資本充足率，加強風(fēng)險管理，確保合規(guī)經(jīng)營。2.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利能力。3.積極拓展零售銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展個人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，增加非利息收入。4.加強與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，提升客戶體驗。【案例分析題】1、根據(jù)上述案例材料，分析商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下面臨的主要風(fēng)險有哪些？2、針對商業(yè)銀行制定的經(jīng)營策略，闡述其合理性與潛在挑戰(zhàn)。3、結(jié)合案例材料，探討商業(yè)銀行如何通過創(chuàng)新業(yè)務(wù)提升競爭力。第三題案例背景A公司是一家位于中國東南沿海地區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，主要業(yè)務(wù)涉及新能源汽車零部件的研發(fā)與生產(chǎn)。近年來，隨著國家對新能源汽車產(chǎn)業(yè)的大力支持，A公司的業(yè)績實現(xiàn)了快速增長。然而，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，公司在資金管理方面遇到了一些挑戰(zhàn)，特別是在應(yīng)收賬款管理和融資成本控制上。2023年初，A公司啟動了一項名為“資金鏈優(yōu)化計劃”的項目，旨在通過改善現(xiàn)金流管理和降低融資成本來提升企業(yè)的財務(wù)健康狀況。該計劃包括了應(yīng)收賬款的快速回收策略、提高存貨周轉(zhuǎn)率以及尋求更優(yōu)惠的貸款條件等措施。在實施過程中，A公司發(fā)現(xiàn)市場上存在多種融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。此外，為了更好地管理應(yīng)收賬款，A公司還考慮采用供應(yīng)鏈金融解決方案，比如應(yīng)收賬款質(zhì)押和保理服務(wù)。案例問題1、請根據(jù)A公司的實際情況，分析該公司可能面臨的最大財務(wù)風(fēng)險是什么，并提出相應(yīng)的風(fēng)險管理建議。（15分）2、針對A公司的“資金鏈優(yōu)化計劃”，請列出至少三種可能的融資方式，并簡要說明各自的優(yōu)缺點。（20分）3、A公司如何利用供應(yīng)鏈金融工具來改善其資金流動性？請具體闡述。（15分）二、論述題（30分）題目：論述我國金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀、存在問題及改革方向。2024年經(jīng)濟師考試金融高級經(jīng)濟實務(wù)模擬試題及解答參考一、案例分析題（本大題有3個案例題，第一題20分，其他每題25分，共70分）第一題案例材料：1.該房地產(chǎn)開發(fā)公司成立于上世紀(jì)90年代，主要從事住宅、商業(yè)地產(chǎn)的開發(fā)。2.近年來，該公司在市場中表現(xiàn)不佳，盈利能力下降，負(fù)債累累。3.國際投資公司認(rèn)為，通過并購該房地產(chǎn)開發(fā)公司，可以擴大其在我國的業(yè)務(wù)范圍，并進一步提升市場占有率。4.國際投資公司對該公司的評估報告顯示，公司現(xiàn)有資產(chǎn)約10億元人民幣，負(fù)債約8億元人民幣，凈資產(chǎn)約2億元人民幣。5.并購過程中，國際投資公司計劃投入5億元人民幣用于補充公司流動資金，并同時將部分資產(chǎn)進行重組。6.并購?fù)瓿珊螅瑖H投資公司擬將公司更名為“中投地產(chǎn)”。請根據(jù)以上案例材料，回答以下問題：1、國際投資公司并購該房地產(chǎn)開發(fā)公司的動因是什么？2、在并購過程中，國際投資公司對該公司進行了哪些評估？3、并購?fù)瓿珊螅瑖H投資公司計劃如何整合資源？答案：1、國際投資公司并購該房地產(chǎn)開發(fā)公司的動因是擴大業(yè)務(wù)范圍，提升市場占有率。2、在并購過程中，國際投資公司對該公司進行了以下評估：（1）盈利能力分析；（2）負(fù)債情況分析；（3）凈資產(chǎn)分析；（4）資產(chǎn)重組評估。3、并購?fù)瓿珊螅瑖H投資公司計劃：（1）投入5億元人民幣用于補充公司流動資金；（2）進行資產(chǎn)重組，提高公司盈利能力；（3）將公司更名為“中投地產(chǎn)”。第二題【案例材料】某商業(yè)銀行在2020年面臨以下經(jīng)濟環(huán)境：1.全球經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定，主要經(jīng)濟體經(jīng)濟增長放緩，貨幣政策寬松，利率水平降低。2.國內(nèi)經(jīng)濟處于結(jié)構(gòu)調(diào)整期，房地產(chǎn)市場調(diào)控政策持續(xù)，消費市場逐漸回暖。3.金融監(jiān)管部門加強了對金融風(fēng)險的監(jiān)管，對商業(yè)銀行的資本充足率、流動性管理等方面提出了更高要求。4.商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)受到限制，傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增長放緩，創(chuàng)新業(yè)務(wù)尚處于探索階段。某商業(yè)銀行針對上述經(jīng)濟環(huán)境，制定了以下經(jīng)營策略：1.提高資本充足率，加強風(fēng)險管理，確保合規(guī)經(jīng)營。2.優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利能力。3.積極拓展零售銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展個人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，增加非利息收入。4.加強與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，提升客戶體驗?！景咐治鲱}】1、根據(jù)上述案例材料，分析商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下面臨的主要風(fēng)險有哪些？2、針對商業(yè)銀行制定的經(jīng)營策略，闡述其合理性與潛在挑戰(zhàn)。3、結(jié)合案例材料，探討商業(yè)銀行如何通過創(chuàng)新業(yè)務(wù)提升競爭力?！敬鸢浮?、商業(yè)銀行在當(dāng)前經(jīng)濟環(huán)境下面臨的主要風(fēng)險有：利率風(fēng)險：全球經(jīng)濟形勢不穩(wěn)定，利率波動可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)價值下降。市場風(fēng)險：全球經(jīng)濟放緩，國內(nèi)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，可能導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。流動性風(fēng)險：金融監(jiān)管部門加強監(jiān)管，要求銀行提高流動性管理能力。操作風(fēng)險：加強風(fēng)險管理，確保合規(guī)經(jīng)營，防止內(nèi)部操作失誤。資本充足率風(fēng)險：提高資本充足率，以滿足監(jiān)管部門的要求。2、商業(yè)銀行制定的經(jīng)營策略合理性與潛在挑戰(zhàn)如下：提高資本充足率，加強風(fēng)險管理，確保合規(guī)經(jīng)營：合理性在于符合監(jiān)管要求，提高銀行抗風(fēng)險能力；挑戰(zhàn)在于可能增加成本，影響盈利能力。優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利能力：合理性在于通過調(diào)整結(jié)構(gòu)，降低成本，提高盈利空間；挑戰(zhàn)在于市場競爭激烈，結(jié)構(gòu)調(diào)整難度較大。積極拓展零售銀行業(yè)務(wù)，發(fā)展個人貸款、信用卡等業(yè)務(wù)，增加非利息收入：合理性在于零售銀行業(yè)務(wù)增長潛力大，有助于分散風(fēng)險；挑戰(zhàn)在于市場競爭激烈，需要投入大量資源。加強與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的合作，探索互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，提升客戶體驗：合理性在于順應(yīng)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展趨勢，提升客戶滿意度；挑戰(zhàn)在于需要投入大量資源進行技術(shù)研發(fā)和人才培養(yǎng)。3、商業(yè)銀行通過創(chuàng)新業(yè)務(wù)提升競爭力的措施有：發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)務(wù)，如移動支付、網(wǎng)絡(luò)貸款等，滿足客戶多元化需求。推出個性化金融產(chǎn)品和服務(wù)，提升客戶體驗，增強客戶粘性。加強與互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)合作，共享數(shù)據(jù)資源，提高風(fēng)險管理能力。投入研發(fā)力量，開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品，提升競爭力。第三題案例背景A公司是一家位于中國東南沿海地區(qū)的高新技術(shù)企業(yè)，主要業(yè)務(wù)涉及新能源汽車零部件的研發(fā)與生產(chǎn)。近年來，隨著國家對新能源汽車產(chǎn)業(yè)的大力支持，A公司的業(yè)績實現(xiàn)了快速增長。然而，隨著業(yè)務(wù)規(guī)模的擴大，公司在資金管理方面遇到了一些挑戰(zhàn)，特別是在應(yīng)收賬款管理和融資成本控制上。2023年初，A公司啟動了一項名為“資金鏈優(yōu)化計劃”的項目，旨在通過改善現(xiàn)金流管理和降低融資成本來提升企業(yè)的財務(wù)健康狀況。該計劃包括了應(yīng)收賬款的快速回收策略、提高存貨周轉(zhuǎn)率以及尋求更優(yōu)惠的貸款條件等措施。在實施過程中，A公司發(fā)現(xiàn)市場上存在多種融資渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。此外，為了更好地管理應(yīng)收賬款，A公司還考慮采用供應(yīng)鏈金融解決方案，比如應(yīng)收賬款質(zhì)押和保理服務(wù)。案例問題1、請根據(jù)A公司的實際情況，分析該公司可能面臨的最大財務(wù)風(fēng)險是什么，并提出相應(yīng)的風(fēng)險管理建議。（15分）答案：A公司面臨的主要財務(wù)風(fēng)險可能來自于應(yīng)收賬款管理不當(dāng)導(dǎo)致的資金流緊張。隨著公司業(yè)務(wù)的迅速擴張，應(yīng)收賬款的增加可能會占用大量資金，影響到公司的日常運營和投資能力。對此，A公司可以采取以下措施來加強對應(yīng)收賬款的管理：建立嚴(yán)格的信用評估機制：對于新客戶，應(yīng)進行詳細(xì)的信用調(diào)查，確保其支付能力和信譽良好；對于老客戶，則需要定期審查其信用狀況的變化。優(yōu)化賬期設(shè)置：根據(jù)客戶的信用等級合理設(shè)置不同的付款期限，避免過長的賬期造成資金占用。加強催收力度：對于逾期未付的款項，應(yīng)及時跟進并采取有效措施促使對方盡快支付。利用供應(yīng)鏈金融服務(wù)：考慮使用應(yīng)收賬款質(zhì)押或保理等方式提前變現(xiàn)，緩解短期資金壓力。2、針對A公司的“資金鏈優(yōu)化計劃”，請列出至少三種可能的融資方式，并簡要說明各自的優(yōu)缺點。（20分）答案：銀行貸款：優(yōu)點：手續(xù)相對簡單，利率較低，且有政府支持的企業(yè)貸款項目可選擇。缺點：需要提供足夠的抵押物，審批流程較長，對企業(yè)資質(zhì)有一定要求。發(fā)行債券：優(yōu)點：能夠籌集較大規(guī)模的資金，有利于改善資本結(jié)構(gòu)，增強市場形象。缺點：發(fā)行成本較高，需要承擔(dān)固定的利息支付義務(wù)，且可能受到市場波動的影響。股權(quán)融資：優(yōu)點：無需償還本金，也不需要支付利息，可以引入戰(zhàn)略投資者，促進企業(yè)發(fā)展。缺點：會稀釋原有股東的股份比例，可能導(dǎo)致控制權(quán)分散，決策效率下降。3、A公司如何利用供應(yīng)鏈金融工具來改善其資金流動性？請具體闡述。（15分）答案：A公司可以通過以下幾個方面利用供應(yīng)鏈金融工具來改善資金流動性：應(yīng)收賬款質(zhì)押：將應(yīng)收賬款作為擔(dān)保向金融機構(gòu)申請貸款，這樣不僅能夠提前獲得資金支持，還能減少應(yīng)收賬款帶來的資金占用問題。保理服務(wù)：將應(yīng)收賬款出售給專業(yè)的保理公司，以此換取即時的現(xiàn)金流入。這種方式不僅可以加快資金回籠速度，還能將壞賬風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保理商。預(yù)付款融資：當(dāng)A公司需要向上游供應(yīng)商采購原材料時，可以通過銀行等金融機構(gòu)提供的預(yù)付款融資服務(wù)，先支付一部分貨款給供應(yīng)商，從而保證生產(chǎn)所需物資的及時供應(yīng)，同時減輕自身短期內(nèi)的資金壓力。通過上述措施，A公司能夠在不影響正常經(jīng)營的前提下有效提升資金的流動性和使用效率。二、論述題（30分）題目：論述我國金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀、存在問題及改革方向。答案：一、我國金融監(jiān)管體系現(xiàn)狀1.監(jiān)管機構(gòu)設(shè)置：我國金融監(jiān)管體系主要由中國人民銀行、中國銀保監(jiān)會、中國證監(jiān)會等機構(gòu)組成，形成了以中央銀行宏觀調(diào)控為核心，各類監(jiān)管機構(gòu)分工協(xié)作的監(jiān)管體系。2.監(jiān)管職能分工：中國人民銀行負(fù)責(zé)制定和實施貨幣政策，維護金融穩(wěn)定；中國銀保監(jiān)會負(fù)責(zé)銀行業(yè)和保險業(yè)的監(jiān)管；中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)證券市場的監(jiān)管。3.監(jiān)管手段多樣化：金融監(jiān)管體系采取多種監(jiān)管手段，如現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管、行政處罰、市場準(zhǔn)入等。二、我國金融監(jiān)管體系存在的問題1.監(jiān)管職能交叉：部分監(jiān)管職能存在交叉，導(dǎo)致監(jiān)管責(zé)任不清、監(jiān)管效率低下。2.監(jiān)管資源分散：監(jiān)管機構(gòu)之間存在資源分散現(xiàn)象，導(dǎo)致監(jiān)管能力不足。3.監(jiān)管力量不足：金融監(jiān)管隊伍數(shù)量和質(zhì)量有待提高，監(jiān)管人才儲備不足。4.監(jiān)管法規(guī)不完善：部分監(jiān)管法規(guī)滯后于金融市場發(fā)展，存在監(jiān)管空白和漏洞。5.監(jiān)管信息化程度不高：監(jiān)管信息化建設(shè)相對滯后，監(jiān)管手段和手段有待改進。三、我國金融監(jiān)管體系改革方向1.深化監(jiān)管改革，優(yōu)化監(jiān)管職能分工，明確各監(jiān)管機構(gòu)職責(zé)，提高監(jiān)管效率。2.加強監(jiān)管資源整合，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，提高監(jiān)管能力。3.提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)，加強人才培養(yǎng)和引進，打造一支高素質(zhì)的監(jiān)管隊伍。4.完善監(jiān)管法規(guī)體系，及時修訂和完善相關(guān)法律法規(guī)，填補監(jiān)管空白。5.推進監(jiān)管信息化建設(shè)，提高監(jiān)管手段和手段，提升監(jiān)管效能。解析：本題要求考生對