內(nèi)部風(fēng)控與合規(guī)審計(jì)制度

內(nèi)部風(fēng)控與合規(guī)審計(jì)制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部掌控與合規(guī)審計(jì)工作，確保企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、規(guī)范性和安全性，保護(hù)企業(yè)的資產(chǎn)安全、維護(hù)企業(yè)的聲譽(yù)，提高企業(yè)的管理水平，訂立本制度。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)內(nèi)部掌控指引》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《中華人民共和國(guó)證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及國(guó)家有關(guān)部門(mén)發(fā)布的內(nèi)部掌控與合規(guī)審計(jì)管理制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部的部門(mén)、崗位和人員，包含但不限于董事會(huì)、管理層、各級(jí)分支機(jī)構(gòu)以及聘用的外部機(jī)構(gòu)和人員。全部?jī)?nèi)部風(fēng)控與合規(guī)審計(jì)相關(guān)活動(dòng)須依照本制度執(zhí)行。第三條內(nèi)容定義內(nèi)部風(fēng)控：指企業(yè)為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)，采取的各項(xiàng)措施和制度。合規(guī)審計(jì)：指通過(guò)內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)等手段對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和管理活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。第四條基本原則內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計(jì)工作應(yīng)堅(jiān)持依法、自己樂(lè)意、可行、有效的原則。內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計(jì)工作應(yīng)實(shí)現(xiàn)全面掩蓋、防范為主、風(fēng)險(xiǎn)可控、動(dòng)態(tài)管理的要求。內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計(jì)工作應(yīng)建立科學(xué)有效的制度、規(guī)范和流程。第二章內(nèi)部風(fēng)控第五條風(fēng)險(xiǎn)管理企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)力劃分。企業(yè)應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況，訂立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范的措施、方法和指標(biāo)。企業(yè)應(yīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)、分析和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的掌控和防范措施。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)信息的收集、傳遞和匯總機(jī)制，確保信息的準(zhǔn)確及時(shí)和完整。企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和方法。第六條內(nèi)部掌控企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控體系，明確內(nèi)部掌控的目標(biāo)和原則。企業(yè)應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況，訂立內(nèi)部掌控的制度、規(guī)范和流程。企業(yè)應(yīng)明確內(nèi)部掌控的職責(zé)和權(quán)力劃分，建立健全內(nèi)部掌控的組織結(jié)構(gòu)和工作機(jī)制。企業(yè)應(yīng)確保內(nèi)部掌控的有效實(shí)施，定期檢查和評(píng)估內(nèi)部掌控的有效性。第七條信息安全企業(yè)應(yīng)建立信息安全管理制度，明確信息安全的目標(biāo)和原則。企業(yè)應(yīng)保護(hù)企業(yè)和客戶的機(jī)密信息，采取相應(yīng)的安全措施和技術(shù)手段。企業(yè)應(yīng)訂立信息安全管理的制度和規(guī)范，明確信息安全的責(zé)任和義務(wù)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)信息安全教育和培訓(xùn)，提高員工的信息安全意識(shí)和本領(lǐng)。第三章合規(guī)審計(jì)第八條內(nèi)部審計(jì)企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)制度，明確內(nèi)部審計(jì)的目標(biāo)和原則。企業(yè)應(yīng)組建專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的合規(guī)性進(jìn)行評(píng)價(jià)和監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)依據(jù)實(shí)際情況，訂立內(nèi)部審計(jì)的計(jì)劃和標(biāo)準(zhǔn)，明確內(nèi)部審計(jì)的權(quán)責(zé)和工作范圍。企業(yè)應(yīng)做好內(nèi)部審計(jì)的記錄、報(bào)告和追蹤工作，及時(shí)反饋審計(jì)結(jié)果并跟蹤整改情況。第九條外部審計(jì)企業(yè)應(yīng)定期聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。企業(yè)應(yīng)確保外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和專業(yè)性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德準(zhǔn)則。企業(yè)應(yīng)搭配外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作，供應(yīng)相關(guān)的資料和信息，并及時(shí)整改審計(jì)看法中的問(wèn)題。企業(yè)應(yīng)及時(shí)公布審計(jì)報(bào)告，并落實(shí)審計(jì)看法的整改工作。第十條合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和防范機(jī)制，及時(shí)識(shí)別和評(píng)估合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)措施和方法，防范和掌控合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和擴(kuò)大。企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度和規(guī)范，明確合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防范的職責(zé)和義務(wù)。企業(yè)應(yīng)定期對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的防范工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)測(cè)，及時(shí)調(diào)整防范措施和方法。第四章監(jiān)督與應(yīng)急響應(yīng)第十一條監(jiān)督機(jī)制企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督機(jī)制，對(duì)內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)估。監(jiān)督機(jī)制應(yīng)包含內(nèi)部自查和外部監(jiān)管的相結(jié)合，確保監(jiān)督工作的客觀、公正和有效。監(jiān)督機(jī)制應(yīng)定期檢查和評(píng)估內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計(jì)工作的有效性和合規(guī)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和矯正問(wèn)題。第十二條應(yīng)急響應(yīng)企業(yè)應(yīng)建立安全事件的應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制，訂立應(yīng)急預(yù)案和處理流程。企業(yè)應(yīng)組建專業(yè)的應(yīng)急響應(yīng)團(tuán)隊(duì)，負(fù)責(zé)安全事件的處理和協(xié)調(diào)工作。企業(yè)應(yīng)做好應(yīng)急響應(yīng)的記錄和報(bào)告，及時(shí)通報(bào)有關(guān)部門(mén)和相關(guān)方。企業(yè)應(yīng)及時(shí)總結(jié)和評(píng)估安全事件的應(yīng)急響應(yīng)工作，改進(jìn)應(yīng)急響應(yīng)機(jī)制和準(zhǔn)備工作。第五章法律責(zé)任第十三條違反制度的處理對(duì)于違反本制度的行為，企業(yè)將依法依規(guī)予以處理，視情況輕重，可以采取警告、罰款、責(zé)令停職、降職、解聘等措施。對(duì)于涉嫌犯罪的行為，企業(yè)將移交有關(guān)司法機(jī)關(guān)依法處理。第十四條賠償責(zé)任對(duì)于因違反內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計(jì)制度而給企業(yè)造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)于因疏忽或有意泄露企業(yè)機(jī)密信息而給企業(yè)造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對(duì)于因違反信息安全管理制度而給企業(yè)造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第六章附則第十五條本制度的解釋和修改本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)負(fù)責(zé)人。對(duì)于本制度的修改，應(yīng)征求董事會(huì)的看法，并依照法定程序進(jìn)行。第十六條本制度的執(zhí)行本制度自頒布之日起執(zhí)行，并應(yīng)廣泛宣傳，確保員工理解并遵守。企業(yè)相關(guān)部門(mén)應(yīng)依據(jù)本制度訂立相應(yīng)的配套