內(nèi)部風(fēng)控與合規(guī)審計制度

內(nèi)部風(fēng)控與合規(guī)審計制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為了規(guī)范企業(yè)的內(nèi)部掌控與合規(guī)審計工作，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動的合法性、規(guī)范性和安全性，保護企業(yè)的資產(chǎn)安全、維護企業(yè)的聲譽，提高企業(yè)的管理水平，訂立本制度。本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國內(nèi)部掌控指引》《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國證券法》等相關(guān)法律法規(guī)，以及國家有關(guān)部門發(fā)布的內(nèi)部掌控與合規(guī)審計管理制度。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內(nèi)部全部的部門、崗位和人員，包含但不限于董事會、管理層、各級分支機構(gòu)以及聘用的外部機構(gòu)和人員。全部內(nèi)部風(fēng)控與合規(guī)審計相關(guān)活動須依照本制度執(zhí)行。第三條內(nèi)容定義內(nèi)部風(fēng)控：指企業(yè)為實現(xiàn)風(fēng)險防控、合規(guī)經(jīng)營的目標，采取的各項措施和制度。合規(guī)審計：指通過內(nèi)部審計和外部審計等手段對企業(yè)經(jīng)營和管理活動的合規(guī)性進行檢查和評價。第四條基本原則內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計工作應(yīng)堅持依法、自己樂意、可行、有效的原則。內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計工作應(yīng)實現(xiàn)全面掩蓋、防范為主、風(fēng)險可控、動態(tài)管理的要求。內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計工作應(yīng)建立科學(xué)有效的制度、規(guī)范和流程。第二章內(nèi)部風(fēng)控第五條風(fēng)險管理企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險管理體系，明確風(fēng)險管理的目標、職責(zé)和權(quán)力劃分。企業(yè)應(yīng)依據(jù)實際情況，訂立風(fēng)險評估和防范的措施、方法和指標。企業(yè)應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)、分析和評估風(fēng)險，并采取相應(yīng)的掌控和防范措施。企業(yè)應(yīng)建立風(fēng)險信息的收集、傳遞和匯總機制，確保信息的準確及時和完整。企業(yè)應(yīng)定期進行風(fēng)險評估和監(jiān)測，及時調(diào)整風(fēng)險管理的措施和方法。第六條內(nèi)部掌控企業(yè)應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控體系，明確內(nèi)部掌控的目標和原則。企業(yè)應(yīng)依據(jù)實際情況，訂立內(nèi)部掌控的制度、規(guī)范和流程。企業(yè)應(yīng)明確內(nèi)部掌控的職責(zé)和權(quán)力劃分，建立健全內(nèi)部掌控的組織結(jié)構(gòu)和工作機制。企業(yè)應(yīng)確保內(nèi)部掌控的有效實施，定期檢查和評估內(nèi)部掌控的有效性。第七條信息安全企業(yè)應(yīng)建立信息安全管理制度，明確信息安全的目標和原則。企業(yè)應(yīng)保護企業(yè)和客戶的機密信息，采取相應(yīng)的安全措施和技術(shù)手段。企業(yè)應(yīng)訂立信息安全管理的制度和規(guī)范，明確信息安全的責(zé)任和義務(wù)。企業(yè)應(yīng)加強信息安全教育和培訓(xùn)，提高員工的信息安全意識和本領(lǐng)。第三章合規(guī)審計第八條內(nèi)部審計企業(yè)應(yīng)建立內(nèi)部審計制度，明確內(nèi)部審計的目標和原則。企業(yè)應(yīng)組建專業(yè)的內(nèi)部審計團隊，負責(zé)對企業(yè)各項活動的合規(guī)性進行評價和監(jiān)督。企業(yè)應(yīng)依據(jù)實際情況，訂立內(nèi)部審計的計劃和標準，明確內(nèi)部審計的權(quán)責(zé)和工作范圍。企業(yè)應(yīng)做好內(nèi)部審計的記錄、報告和追蹤工作，及時反饋審計結(jié)果并跟蹤整改情況。第九條外部審計企業(yè)應(yīng)定期聘請外部審計機構(gòu)對企業(yè)的財務(wù)報表進行審計，確保財務(wù)信息的真實、準確和完整。企業(yè)應(yīng)確保外部審計機構(gòu)的獨立性和專業(yè)性，遵守相關(guān)法律法規(guī)和職業(yè)道德準則。企業(yè)應(yīng)搭配外部審計機構(gòu)的工作，供應(yīng)相關(guān)的資料和信息，并及時整改審計看法中的問題。企業(yè)應(yīng)及時公布審計報告，并落實審計看法的整改工作。第十條合規(guī)風(fēng)險評估與防范企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險評估和防范機制，及時識別和評估合規(guī)風(fēng)險。企業(yè)應(yīng)采取相應(yīng)措施和方法，防范和掌控合規(guī)風(fēng)險的發(fā)生和擴大。企業(yè)應(yīng)建立合規(guī)風(fēng)險防范的制度和規(guī)范，明確合規(guī)風(fēng)險防范的職責(zé)和義務(wù)。企業(yè)應(yīng)定期對合規(guī)風(fēng)險的防范工作進行評估和監(jiān)測，及時調(diào)整防范措施和方法。第四章監(jiān)督與應(yīng)急響應(yīng)第十一條監(jiān)督機制企業(yè)應(yīng)建立監(jiān)督機制，對內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計工作進行監(jiān)督和評估。監(jiān)督機制應(yīng)包含內(nèi)部自查和外部監(jiān)管的相結(jié)合，確保監(jiān)督工作的客觀、公正和有效。監(jiān)督機制應(yīng)定期檢查和評估內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計工作的有效性和合規(guī)性，及時發(fā)現(xiàn)和矯正問題。第十二條應(yīng)急響應(yīng)企業(yè)應(yīng)建立安全事件的應(yīng)急響應(yīng)機制，訂立應(yīng)急預(yù)案和處理流程。企業(yè)應(yīng)組建專業(yè)的應(yīng)急響應(yīng)團隊，負責(zé)安全事件的處理和協(xié)調(diào)工作。企業(yè)應(yīng)做好應(yīng)急響應(yīng)的記錄和報告，及時通報有關(guān)部門和相關(guān)方。企業(yè)應(yīng)及時總結(jié)和評估安全事件的應(yīng)急響應(yīng)工作，改進應(yīng)急響應(yīng)機制和準備工作。第五章法律責(zé)任第十三條違反制度的處理對于違反本制度的行為，企業(yè)將依法依規(guī)予以處理，視情況輕重，可以采取警告、罰款、責(zé)令停職、降職、解聘等措施。對于涉嫌犯罪的行為，企業(yè)將移交有關(guān)司法機關(guān)依法處理。第十四條賠償責(zé)任對于因違反內(nèi)部風(fēng)控和合規(guī)審計制度而給企業(yè)造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對于因疏忽或有意泄露企業(yè)機密信息而給企業(yè)造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對于因違反信息安全管理制度而給企業(yè)造成損失的，責(zé)任人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。第六章附則第十五條本制度的解釋和修改本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)負責(zé)人。對于本制度的修改，應(yīng)征求董事會的看法，并依照法定程序進行。第十六條本制度的執(zhí)行本制度自頒布之日起執(zhí)行，并應(yīng)廣泛宣傳，確保員工理解并遵守。企業(yè)相關(guān)部門應(yīng)依據(jù)本制度訂立相應(yīng)的配套