新奔騰營改增培訓(xùn)

新奔騰營改增培訓(xùn)演講人：日期：營改增背景及意義新奔騰企業(yè)概況與涉稅情況營改增后稅務(wù)籌劃與優(yōu)化策略財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算調(diào)整方案合同簽訂、履行及發(fā)票管理注意事項(xiàng)價(jià)格策略調(diào)整與市場競爭應(yīng)對方案目錄01營改增背景及意義營業(yè)稅與增值稅并行導(dǎo)致的重復(fù)征稅問題在營改增之前，我國的稅制結(jié)構(gòu)中，營業(yè)稅和增值稅并存，導(dǎo)致了一些企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨重復(fù)征稅的問題，增加了企業(yè)的稅負(fù)。經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的新形勢隨著我國經(jīng)濟(jì)社會的不斷發(fā)展，服務(wù)業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的比重逐漸上升，而服務(wù)業(yè)的稅收制度卻相對滯后，制約了服務(wù)業(yè)的發(fā)展。因此，營改增政策的出臺是適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展新形勢的必然要求。營改增政策背景營改增后，企業(yè)只需對產(chǎn)品或服務(wù)的增值部分納稅，避免了重復(fù)征稅，從而降低了企業(yè)的稅負(fù)，提高了企業(yè)的盈利能力。減輕企業(yè)稅負(fù)營改增政策的實(shí)施，鼓勵企業(yè)向服務(wù)業(yè)等高端領(lǐng)域轉(zhuǎn)型，推動了企業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整。促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級營改增對企業(yè)影響

營改增實(shí)施目的加快財(cái)稅體制改革營改增是我國財(cái)稅體制改革的重要組成部分，通過改革稅收制度，優(yōu)化稅收結(jié)構(gòu)，提高稅收效率，推動我國經(jīng)濟(jì)社會的持續(xù)健康發(fā)展。進(jìn)一步減輕企業(yè)賦稅營改增政策的實(shí)施，旨在降低企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)，激發(fā)企業(yè)的活力和創(chuàng)新力，提高企業(yè)的競爭力。推動服務(wù)業(yè)發(fā)展?fàn)I改增政策的出臺，有利于推動服務(wù)業(yè)尤其是科技等高端服務(wù)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)升級，培育新動能。123營改增政策的實(shí)施，為服務(wù)業(yè)的發(fā)展提供了有力的政策支持，預(yù)計(jì)未來服務(wù)業(yè)將保持快速發(fā)展的態(tài)勢。服務(wù)業(yè)快速發(fā)展隨著營改增政策的深入推進(jìn)，制造業(yè)與服務(wù)業(yè)之間的界限將逐漸模糊，二者將實(shí)現(xiàn)更深度的融合與發(fā)展。制造業(yè)與服務(wù)業(yè)融合在營改增政策的推動下，科技創(chuàng)新將成為行業(yè)發(fā)展的重要驅(qū)動力，企業(yè)將更加注重技術(shù)研發(fā)和創(chuàng)新投入?？萍紕?chuàng)新成為重要驅(qū)動力營改增后行業(yè)發(fā)展趨勢02新奔騰企業(yè)概況與涉稅情況新奔騰企業(yè)簡介注冊地址法定代表人某省市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)張三企業(yè)名稱注冊資本主營業(yè)務(wù)新奔騰有限公司數(shù)億元涵蓋信息技術(shù)、電子商務(wù)、物流配送等多個領(lǐng)域包括軟件開發(fā)、系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)處理、互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)等經(jīng)營范圍主要涉及增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等納稅種類按月申報(bào)繳納稅款，年度進(jìn)行匯算清繳納稅期限享受高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除等稅收優(yōu)惠企業(yè)經(jīng)營范圍及納稅情況可能存在進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣不合規(guī)、銷項(xiàng)稅額計(jì)算不準(zhǔn)確等問題增值稅風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)所得稅風(fēng)險(xiǎn)個人所得稅風(fēng)險(xiǎn)稅收征管風(fēng)險(xiǎn)可能存在收入確認(rèn)不準(zhǔn)確、成本費(fèi)用核算不規(guī)范等問題可能存在工資薪金所得與勞務(wù)報(bào)酬所得區(qū)分不清等問題可能存在稅收申報(bào)不及時、稅款繳納不足額等問題涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分析010204稅務(wù)合規(guī)性要求建立健全稅務(wù)管理制度和內(nèi)部控制機(jī)制定期進(jìn)行稅務(wù)自查和風(fēng)險(xiǎn)評估加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通和協(xié)作，及時了解和掌握稅收政策法規(guī)嚴(yán)格遵守稅收法律法規(guī)，確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)經(jīng)營0303營改增后稅務(wù)籌劃與優(yōu)化策略根據(jù)企業(yè)規(guī)模和經(jīng)營情況，合理選擇一般納稅人或小規(guī)模納稅人身份，以降低稅負(fù)。納稅人身份選擇稅率籌劃稅收優(yōu)惠利用通過合理劃分業(yè)務(wù)類型、調(diào)整收入結(jié)構(gòu)等方式，使適用稅率降低，從而減少應(yīng)納稅額。充分利用國家給予的稅收優(yōu)惠政策，如免稅、減稅、退稅等，降低企業(yè)稅收負(fù)擔(dān)。030201增值稅籌劃方法論述按照稅收法規(guī)要求，正確領(lǐng)取、開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、合法。發(fā)票的領(lǐng)取與開具建立完善的發(fā)票管理制度，妥善保管發(fā)票，并按規(guī)定進(jìn)行歸檔整理。發(fā)票的保管與歸檔及時對取得的增值稅專用發(fā)票進(jìn)行認(rèn)證，確保進(jìn)項(xiàng)稅額的準(zhǔn)確抵扣。發(fā)票的認(rèn)證與抵扣發(fā)票管理與使用規(guī)范按照稅收法規(guī)規(guī)定的申報(bào)期限和申報(bào)方式，及時進(jìn)行納稅申報(bào)，報(bào)送相關(guān)稅務(wù)資料。納稅申報(bào)流程正確填寫申報(bào)表，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整，避免出現(xiàn)漏報(bào)、錯報(bào)等情況。申報(bào)表填寫要求提前準(zhǔn)備好申報(bào)所需的各項(xiàng)資料，如財(cái)務(wù)報(bào)表、發(fā)票匯總表等，確保申報(bào)順利進(jìn)行。申報(bào)資料準(zhǔn)備納稅申報(bào)流程及注意事項(xiàng)完善企業(yè)內(nèi)部涉稅管理制度，規(guī)范涉稅行為，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全內(nèi)部控制制度提高稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識，增強(qiáng)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。加強(qiáng)稅務(wù)人員培訓(xùn)通過定期對企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，及時發(fā)現(xiàn)并糾正存在的稅務(wù)問題。定期進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)密切關(guān)注國家稅收法規(guī)的變化動態(tài)，及時調(diào)整企業(yè)稅務(wù)籌劃方案，以適應(yīng)新的稅收環(huán)境。關(guān)注稅收法規(guī)變化稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施04財(cái)務(wù)管理與會計(jì)核算調(diào)整方案制定全面的營改增財(cái)務(wù)管理制度，明確各部門職責(zé)和權(quán)限。加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通，及時了解政策變化，確保財(cái)務(wù)管理制度的合規(guī)性。建立營改增風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測和防范。完善內(nèi)部控制流程，確保營改增政策的順利實(shí)施和財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性。01020304財(cái)務(wù)管理制度完善建議02030401會計(jì)科目設(shè)置及核算方法調(diào)整根據(jù)營改增政策要求，重新設(shè)置會計(jì)科目，明確各科目的核算內(nèi)容和范圍。調(diào)整核算方法，將營業(yè)稅改為增值稅進(jìn)行核算，確保稅金的正確計(jì)提和繳納。建立增值稅專用發(fā)票管理制度，規(guī)范發(fā)票的開具、領(lǐng)用、保管和作廢等流程。加強(qiáng)與供應(yīng)商和客戶的溝通，確保增值稅發(fā)票的及時傳遞和認(rèn)證。根據(jù)營改增政策要求，調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表編制口徑和格式，確保報(bào)表的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。調(diào)整利潤表結(jié)構(gòu)，將營業(yè)稅金及附加改為稅金及附加進(jìn)行列示。增加增值稅相關(guān)科目的披露，如銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額、抵扣稅額等。完善現(xiàn)金流量表編制方法，將增值稅對現(xiàn)金流量的影響納入考慮范圍。財(cái)務(wù)報(bào)表編制要求變化加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，對營改增政策的執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查和評估。提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和責(zé)任意識，確保營改增政策的正確實(shí)施和財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督加強(qiáng)建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，對財(cái)務(wù)核算流程進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和糾錯。加強(qiáng)與稅務(wù)部門的溝通和協(xié)作，共同打擊偷稅漏稅等違法行為。05合同簽訂、履行及發(fā)票管理注意事項(xiàng)03約定發(fā)票類型和開具要求在合同中約定發(fā)票類型、開具時間、開具內(nèi)容等具體要求，確保發(fā)票的合規(guī)性。01確認(rèn)納稅人身份在合同中明確雙方納稅人身份，包括一般納稅人和小規(guī)模納稅人，以便于后續(xù)稅務(wù)處理。02明確稅率和計(jì)稅方式根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，在合同中約定適用的稅率和計(jì)稅方式，避免后續(xù)產(chǎn)生稅務(wù)糾紛。合同簽訂中涉稅條款審查要點(diǎn)及時溝通協(xié)商如遇涉稅問題，雙方應(yīng)及時溝通協(xié)商，共同尋求合法、合規(guī)的解決方案。遵循稅法規(guī)定在合同履行過程中，雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守國家稅收法律法規(guī)，確保涉稅處理的合規(guī)性。保留相關(guān)證據(jù)在合同履行過程中，雙方應(yīng)妥善保管相關(guān)涉稅資料，以備后續(xù)稅務(wù)檢查或處理稅務(wù)糾紛。合同履行過程中涉稅問題處理原則發(fā)票開具規(guī)范銷售方應(yīng)按照合同約定和稅法規(guī)定開具發(fā)票，確保發(fā)票內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。發(fā)票接收審核購買方在接收發(fā)票時，應(yīng)對發(fā)票內(nèi)容進(jìn)行認(rèn)真審核，確保發(fā)票的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。發(fā)票保管要求雙方應(yīng)妥善保管發(fā)票，建立發(fā)票管理制度，防止發(fā)票遺失或損毀。發(fā)票開具、接收和保管規(guī)范針對合同簽訂、履行及發(fā)票管理中常見的問題，提供解答和建議，幫助納稅人更好地理解和應(yīng)用稅收政策。通過實(shí)際案例，分析涉稅問題產(chǎn)生的原因、處理方法和經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提高納稅人的稅務(wù)處理能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識。常見問題解答及案例分析案例分析常見問題解答06價(jià)格策略調(diào)整與市場競爭應(yīng)對方案調(diào)整思路根據(jù)營改增政策，重新梳理產(chǎn)品定價(jià)體系，優(yōu)化價(jià)格結(jié)構(gòu)，降低稅負(fù)，提高市場競爭力。目標(biāo)設(shè)定通過價(jià)格策略調(diào)整，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品毛利率的提升，同時保持市場份額的穩(wěn)定增長。價(jià)格策略調(diào)整思路和目標(biāo)收集并分析主要競爭對手的產(chǎn)品、價(jià)格、促銷策略等信息，評估其競爭優(yōu)勢和劣勢。競爭對手分析針對競爭對手的不同情況，制定差異化的競爭策略，如價(jià)格戰(zhàn)、產(chǎn)品差異化、營銷創(chuàng)新等。對策制定競爭對手分析及對策制定客戶關(guān)系維護(hù)和拓展策略客戶關(guān)系維護(hù)加強(qiáng)與現(xiàn)有客戶的溝通，及時了解客戶需求變化