永和智控：普樂(lè)新能源科技（泰興）有限公司審計(jì)報(bào)告

普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺(tái)(http://accmof)”進(jìn)行查驗(yàn)。報(bào)告編碼：滬24HSL84NLV普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司(2024年01月01日至2024年4月30日止)能源)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2024年4月30日的資產(chǎn)負(fù)債表，2024年1-4披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非審計(jì)報(bào)告第1頁(yè)(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)(包括披露)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并審計(jì)報(bào)告第2頁(yè)BDOCHINASHULUNPANCERTIFIEDPUBLI立信會(huì)計(jì)師事備所t[普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司資產(chǎn)負(fù)債表2024年4月30日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資產(chǎn)附注五交易性金融資產(chǎn)(二)(三)(四)(五)(六)七)固定資產(chǎn)(八)(九)(十)(十一)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用(十二)(十三)(十四)資產(chǎn)總計(jì)報(bào)表第1頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2024年4月30日(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五流動(dòng)負(fù)債：(十六)(十七)(十八)(十九)(二十)(二十一)非流動(dòng)負(fù)債：(二十二)(二十三)資本公積(二十四)未分配利潤(rùn)(二十五)報(bào)表第2頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五(二十六)(二十六)(二十七)銷(xiāo)售費(fèi)用(二十八)管理費(fèi)用(二十九)研發(fā)費(fèi)用(三十)財(cái)務(wù)費(fèi)用(三十一其中：利息費(fèi)用(三十二)投資收益(損失以“-”號(hào)填列)(三十三)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收監(jiān)凈敞口套期收益(損失以“-”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“-“號(hào)填列)(三十四)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)(三十五)資產(chǎn)處置收益(損失以“-“號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以-"號(hào)填列)(三十六)減：營(yíng)業(yè)外支出(三十七)三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“-“號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用(三十八)四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-“號(hào)填列)(一)不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益報(bào)表第3頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司現(xiàn)金流量表2024年1-4月(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)附注五(三十九)(三十九)(三十九)(三十九)(三十九)四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響報(bào)表第4頁(yè)報(bào)表第5頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司所有者權(quán)益變動(dòng)表2024年1-4月(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資木公積、期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配1.提取盈余公積3.其他(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積較增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)頂儲(chǔ)各1.本期提取2.本期使用(六)其他普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司所有者權(quán)益變動(dòng)表(續(xù))2024年1-4月(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)資木公積三、本期增減變動(dòng)金額(減少以“-”號(hào)填列)(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤(rùn)分配一1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)(五)專(zhuān)頂儲(chǔ)客1.本期提取(六)其他四、本期期束金顧后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。公司負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“本公司”)系于2022年9月19日成立。公司的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91321283MA27QNPT8E。截至2024年4月30日止，本公司注冊(cè)資本為6,122.45萬(wàn)元，公司注冊(cè)地址及總部地址：泰興市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)科創(chuàng)路西側(cè)168號(hào)。本公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為：一般項(xiàng)目：技術(shù)進(jìn)出口；進(jìn)出口代理；貨物進(jìn)出口；新興家用電器研發(fā)；家用電器制造；家用電器銷(xiāo)售；家用電器零配件銷(xiāo)售；電子產(chǎn)品銷(xiāo)售；電子元器件制造；電子元器件批發(fā)(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依本公司的母公司為永和流體智控股份有限公司，本公司本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司股東會(huì)于2024年8月9日批準(zhǔn)報(bào)出。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)(1)本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)編制。(2)截至2024年4月30日，普樂(lè)新能源累計(jì)虧損人民幣154,072,924.34元，流動(dòng)負(fù)債高于流動(dòng)資產(chǎn)398,128,389.31元；且自成立至今針對(duì)上述情況，公司擬采取以下措施來(lái)改善持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力：1.公司股東歐文凱必要時(shí)將對(duì)公司提供資金支持，或提供貸款擔(dān)保來(lái)籌措資金用于2.公司積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的同時(shí)，將進(jìn)一步加強(qiáng)成本管理，減少非必要成本支出。3.公司必要時(shí)將通過(guò)引入其他投資者或變賣(mài)其資產(chǎn)補(bǔ)充流動(dòng)資金，以維持正常生產(chǎn)三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)年4月30日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年1-4月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。(二)會(huì)計(jì)期間自公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。共同經(jīng)營(yíng)，是指合營(yíng)方享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)安排。(1)確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；(2)確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；(3)確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；(4)按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；(5)確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用?，F(xiàn)金，是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的(七)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算1、外幣業(yè)務(wù)外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日當(dāng)月的月初匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專(zhuān)門(mén)借款產(chǎn)生資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者(八)金融工具本公司在成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)、金融負(fù)債或權(quán)益工具。根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期一業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。本公司將同時(shí)符合下列條件且未被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具):一業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；一合同現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可以在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷(xiāo)地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(權(quán)益工具)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)(4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)等，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)按公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)(5)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債等，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債按公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。終止確認(rèn)時(shí)，其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)之間的差額計(jì)入當(dāng)期損(6)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債包括短期借款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期借款、應(yīng)付債券、長(zhǎng)期應(yīng)付款，按公允價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，相關(guān)交終止確認(rèn)時(shí)，將支付的對(duì)價(jià)與該金融負(fù)債賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。3、金融資產(chǎn)終止確認(rèn)和金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法一收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給一金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是未保留對(duì)金融資產(chǎn)的控制。本公司與交易對(duì)手方修改或者重新議定合同而且構(gòu)成實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)原金融資產(chǎn)，同時(shí)按照修改后的條款確認(rèn)一項(xiàng)新金融資產(chǎn)。發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額 (涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)的情形)之和。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)4、金融負(fù)債終止確認(rèn)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具)和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)本公司考慮有關(guān)過(guò)去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)等合理且有依據(jù)的信息，以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重，計(jì)算合同應(yīng)收的現(xiàn)金流量與預(yù)期能對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)，無(wú)論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》規(guī)范的交易形成的租賃應(yīng)收款，本公司選擇始終按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。對(duì)于其他金融工具，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)本公司通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)變化，以本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金如果金融工具于資產(chǎn)負(fù)債表日的信用風(fēng)險(xiǎn)較低，本公司即認(rèn)為該金融工具的如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)(債務(wù)工具),在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，且不減少該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司在單項(xiàng)基礎(chǔ)除單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的上述應(yīng)收款項(xiàng)外，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將其余金融工具劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上確定預(yù)期信用損失。本公司對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他應(yīng)收款、合同資產(chǎn)、長(zhǎng)期應(yīng)收款等計(jì)提預(yù)期信用損失的組合類(lèi)別及確定依據(jù)如下：組合類(lèi)別參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損本公司基于賬齡確認(rèn)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的預(yù)期信用損失計(jì)應(yīng)收賬款/合同資產(chǎn)計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1年以?xún)?nèi)本公司不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減1、存貨的分類(lèi)和成本存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量，存貨成本包括采購(gòu)成本、加工成本和其他使存貨2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法4、低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法(1)低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法；(2)包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法。資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨應(yīng)當(dāng)按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)存貨成本高于存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用以及相產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷(xiāo)售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷(xiāo)售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以(十)合同資產(chǎn)本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素)列示為合同資產(chǎn)。同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以?xún)纛~列示。本公司擁有的、無(wú)條件(僅取決于時(shí)間流逝)向客戶(hù)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)列示。合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注“(三)八、(十一)持有待售和終止經(jīng)營(yíng)主要通過(guò)出售(包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換)而非持續(xù)使用一項(xiàng)(1)根據(jù)類(lèi)似交易中出售此類(lèi)資產(chǎn)或處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即(2)出售極可能發(fā)生，即本公司已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議且獲得確定的購(gòu)買(mǎi)承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。有關(guān)規(guī)定要求本公司相關(guān)權(quán)力機(jī)構(gòu)或劃分為持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)(不包括金融資產(chǎn)、遞延所得稅資產(chǎn)、職工薪酬形成的資產(chǎn))或處置組，其賬面價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，賬面價(jià)值減記至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金額確認(rèn)為資(十二)長(zhǎng)期股權(quán)投資共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投重大影響，是指對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y2、初始投資成本的確定以支付現(xiàn)金方式取得的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支以發(fā)行權(quán)益性證券取得的對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行(1)長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)(簡(jiǎn)稱(chēng)“其他所有者權(quán)益變動(dòng)”),調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權(quán)益變動(dòng)的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)和其他綜合收益等進(jìn)行調(diào)公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司的部分，予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的凈虧損，除負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)外，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)以后實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，公司在(2)長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款部分處置權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，原權(quán)益法核算確認(rèn)的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)按相應(yīng)比例結(jié)轉(zhuǎn)，其他所有者權(quán)益變動(dòng)因處置股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其他所有者權(quán)益變動(dòng)在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十三)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命(1)與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；(2)該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。固定資產(chǎn)按成本(并考慮預(yù)計(jì)棄置費(fèi)用因素的影響)進(jìn)行初始計(jì)量。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；對(duì)于被替換的部分，終止確認(rèn)其賬面價(jià)固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法分類(lèi)計(jì)提，根據(jù)固定資產(chǎn)類(lèi)別、預(yù)計(jì)使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值率確定折舊率。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)，則在未來(lái)期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。如固定資產(chǎn)各組成部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業(yè)提供經(jīng)濟(jì)利益，則選擇不各類(lèi)固定資產(chǎn)折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如類(lèi)別折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)95電子設(shè)備及其他53、固定資產(chǎn)處置當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)(十四)在建工程在建工程按實(shí)際發(fā)生的成本計(jì)量。實(shí)際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費(fèi)用以及其他為使在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開(kāi)始計(jì)提折舊。本公類(lèi)別轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)需要安裝的機(jī)器設(shè)備等(1)相關(guān)設(shè)備及其他配套設(shè)施已安裝完畢；(2)設(shè)備經(jīng)過(guò)調(diào)試可在一段時(shí)間內(nèi)保持正常穩(wěn)定運(yùn)行；(3)設(shè)備達(dá)到預(yù)定可使用狀需要安裝的軟件(十五)借款費(fèi)用(十六)無(wú)形資產(chǎn)(2)后續(xù)計(jì)量果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)、尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資(十八)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)工程改良支出(十九)合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為(二十)職工薪酬本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相(1)設(shè)定提存計(jì)劃普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月財(cái)務(wù)報(bào)表附注第17頁(yè)1、類(lèi)型·既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損),且初始確認(rèn)的資產(chǎn)和負(fù)債未導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可對(duì)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)非本公司能夠控制該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以?xún)纛~結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債在同時(shí)滿足以下條件時(shí)以抵銷(xiāo)后·納稅主體擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)·遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債(二十七)租賃租賃，是指在一定期間內(nèi)，出租人將資產(chǎn)的使用權(quán)讓與承租人以獲取對(duì)價(jià)的合同。在合同開(kāi)始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆。1、本公司作為承租人(1)使用權(quán)資產(chǎn)在租賃期開(kāi)始日，本公司對(duì)除短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)使●在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享●本公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢本公司后續(xù)采用直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。對(duì)能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；否本公司按照本附注“三、(十七)長(zhǎng)期資產(chǎn)減值”所述原則來(lái)確定使用權(quán)資產(chǎn)(2)租賃負(fù)債在租賃期開(kāi)始日，本公司對(duì)除短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃以外的租賃確認(rèn)租賃負(fù)債。租賃負(fù)債按照尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進(jìn)行初始計(jì)量。租賃付●固定付款額(包括實(shí)質(zhì)固定付款額),存在租賃激勵(lì)的，扣除租賃激勵(lì)相●根據(jù)公司提供的擔(dān)保余值預(yù)計(jì)應(yīng)支付的款項(xiàng)；●購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格，前提是公司合理確定將行使該選擇權(quán)；●行使終止租賃選擇權(quán)需支付的款項(xiàng)，前提是租賃期反映出公司將行使終本公司采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，但如果無(wú)法合理確定租賃內(nèi)含利率的，本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(4)租賃變更在租賃開(kāi)始日，本公司將租賃分為融資租賃和經(jīng)營(yíng)租賃。融資租賃，是指無(wú)論所有權(quán)最終是否轉(zhuǎn)移，但實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。經(jīng)營(yíng)租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作(1)經(jīng)營(yíng)租賃會(huì)計(jì)處理經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為租金收入。本公司將發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用予以資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分?jǐn)傆?jì)入當(dāng)期損益。未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。經(jīng)營(yíng)租賃發(fā)生變更的，公司自變更生效日起將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，與變更前租賃有關(guān)的預(yù)收或應(yīng)收(2)融資租賃會(huì)計(jì)處理在租賃開(kāi)始日，本公司對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。本公司對(duì)應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，將租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值。租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。應(yīng)收融資租賃款的終止確認(rèn)和減值按照本附注“三、(八)金融工具”進(jìn)行會(huì)計(jì)未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。融資租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租●增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額融資租賃的變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，本公司分別下列情形●假如變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì)被分類(lèi)為經(jīng)營(yíng)租賃的，本公司自租賃變更生效日開(kāi)始將其作為一項(xiàng)新租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并以租賃變更●假如變更在租賃開(kāi)始日生效，該租賃會(huì)被分類(lèi)為融資租賃的，本公司按照本附注“三、(八)金融工具”關(guān)于修改或重新議定合同的政策進(jìn)行會(huì)(1)作為承租人(2)作為出租人教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加2024年1-4月五、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(二)應(yīng)收賬款1年以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第26頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月類(lèi)別值計(jì)提比例(%)比例(%)計(jì)提比例(%)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第27頁(yè)2024年1-4月計(jì)提比例(%)1年以?xún)?nèi)類(lèi)別收回或轉(zhuǎn)回4、本報(bào)告期無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額占應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)期末余額合計(jì)數(shù)的比例準(zhǔn)備和合同資江門(mén)普樂(lè)開(kāi)瑞太陽(yáng)能科技有限公司(三)預(yù)付款項(xiàng)比例(%)比例(%)1年以?xún)?nèi)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)隆基綠能科技股份有限公司中智(泰興)電力科技有限公司深圳市騰訊計(jì)算機(jī)系統(tǒng)有限公司阿里云計(jì)算有限公司(1)按賬齡披露1年以?xún)?nèi)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第29頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月(2)按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)披露類(lèi)別比例比例財(cái)務(wù)報(bào)表附注第30頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月計(jì)提比例(%)1年以?xún)?nèi)(3)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用減值)期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回財(cái)務(wù)報(bào)表附注第31頁(yè)其他應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額變動(dòng)如下：未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用減值)期信用損失(已發(fā)生信用減值)本期新增(4)本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回的壞賬準(zhǔn)備情況類(lèi)別收回或轉(zhuǎn)回(5)本期無(wú)實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況。(6)按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況款項(xiàng)性質(zhì)(7)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款項(xiàng)情況款項(xiàng)性質(zhì)占其他應(yīng)收款項(xiàng)的比例(%)1年以?xún)?nèi)車(chē)有限公司1年以?xún)?nèi)丁力1年以?xún)?nèi)1年以?xún)?nèi)1年以?xún)?nèi)庫(kù)存商品庫(kù)存商品(六)其他流動(dòng)資產(chǎn)代建工程[注]注：普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司與江蘇省泰興高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)區(qū)管理委員會(huì)簽訂《2GW超高效N型光伏電池片制造項(xiàng)目補(bǔ)充協(xié)議書(shū)》,合同約定管委會(huì)給予公司2GW電池片生產(chǎn)廠房裝修及配套設(shè)施建設(shè)方面支持，支持部分資產(chǎn)管委會(huì)或其指定方。截止報(bào)告期末，該部分工程尚未完全交割。普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月1.聯(lián)營(yíng)企業(yè)江門(mén)普樂(lè)開(kāi)瑞太陽(yáng)能科技有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注第34頁(yè)2024年1-4月(八)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理電子設(shè)備及其他1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價(jià)值(2)上年年末賬面價(jià)值財(cái)務(wù)報(bào)表附注第35頁(yè)累計(jì)折舊電池片生產(chǎn)相電池片生產(chǎn)線期末處于暫停4、本期無(wú)通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)情況。5、本期無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況。公允價(jià)值和處置費(fèi)用的確定方式電池片生產(chǎn)(九)在建工程工程物資財(cái)務(wù)報(bào)表附注第36頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月投入占預(yù)算比例(%)度2GW電池片生產(chǎn)廠房裝修、配套設(shè)施建設(shè)及機(jī)自籌財(cái)務(wù)報(bào)表附注第37頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月計(jì)提原因轉(zhuǎn)出2GW電池片生產(chǎn)廠房1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)折舊(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額財(cái)務(wù)報(bào)表附注第38頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月(4)期末余額(1)期末賬面價(jià)值(2)上年年末賬面價(jià)值1.賬面原值(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額2.累計(jì)攤銷(xiāo)(1)上年年末余額(2)本期增加金額(3)本期減少金額(4)期末余額(1)上年年末余額(2)本期增加金額財(cái)務(wù)報(bào)表附注第39頁(yè)(3)本期減少金額(4)期末余額(1)期末賬面價(jià)值(2)上年年末賬面價(jià)值工程改良支出(十三)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債財(cái)務(wù)報(bào)表附注第40頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月遞延所得稅資產(chǎn)和資產(chǎn)或負(fù)債余額遞延所得稅資產(chǎn)和資產(chǎn)或負(fù)債余額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可抵扣虧損財(cái)務(wù)報(bào)表附注第41頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月受限類(lèi)型受限類(lèi)型質(zhì)押財(cái)務(wù)報(bào)表附注第42頁(yè)(十六)應(yīng)付賬款1年以?xún)?nèi)(十七)合同負(fù)債(十八)應(yīng)付職工薪酬本期減少離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃本期增加本期減少(1)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼(2)職工福利費(fèi)(3)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(4)住房公積金(5)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2024年1-4月本期增加本期減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)稅費(fèi)項(xiàng)目印花稅1、其他應(yīng)付款項(xiàng)(1)按款項(xiàng)性質(zhì)列示(2)本期無(wú)賬齡超過(guò)一年或逾期的重要其他應(yīng)付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)報(bào)表附注第44頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月其中：未確認(rèn)融資費(fèi)用本期增加本期減少永和流體智控股份有限公司向亮睿本期增加本期減少資本溢價(jià)調(diào)整前上年年末未分配利潤(rùn)調(diào)整年初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)(調(diào)增+,調(diào)減一)調(diào)整后年初未分配利潤(rùn)期末未分配利潤(rùn)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第45頁(yè)2024年1-4月(二十六)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本營(yíng)業(yè)收入明細(xì)：光伏電池片咨詢(xún)服務(wù)印花稅職工薪酬支出其他費(fèi)用職工薪酬支出其他費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)表附注第46頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月中介機(jī)構(gòu)費(fèi)車(chē)輛費(fèi)用(三十)研發(fā)費(fèi)用職工薪酬支出其他費(fèi)用利息費(fèi)用其中：租賃負(fù)債利息費(fèi)用財(cái)務(wù)報(bào)表附注第47頁(yè)普樂(lè)新能源科技(泰興)有限公司2024年1-4月固定資產(chǎn)減值損失罰款支出違約賠償支出財(cái)務(wù)報(bào)表附注第48頁(yè)2024年1-4月(三十八)所得稅費(fèi)用當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用按法定[或適用]稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除影響所得稅費(fèi)用(三十九)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目1、與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金費(fèi)用性支出財(cái)務(wù)報(bào)表附注第49頁(yè)現(xiàn)金捐贈(zèng)支出性質(zhì)現(xiàn)金流量表中的列報(bào)項(xiàng)目收到的其他與投資活動(dòng)有性質(zhì)現(xiàn)金流量表中的列報(bào)項(xiàng)目歸還借款2024年1-4月(四十)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料1、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)衾麧?rùn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊使用權(quán)資產(chǎn)折舊無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)益以“一”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“一”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“一”號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以"一"號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)報(bào)表附注第51頁(yè)2024年1-4月其中：持有但不能由母公司或集團(tuán)內(nèi)其他子公司使用的不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的理由財(cái)務(wù)報(bào)表附注第52頁(yè)(四十一)租賃租賃負(fù)債的利息費(fèi)用賃費(fèi)用(低價(jià)值資產(chǎn)的短期租賃費(fèi)用除外)與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出售后租回交易現(xiàn)金流出其他費(fèi)用折舊攤銷(xiāo)其中：費(fèi)用化研發(fā)支出資本化研發(fā)支出七、在其他主體中的權(quán)益(一)在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例(%)間接江門(mén)普樂(lè)開(kāi)瑞太陽(yáng)能科技有限公司門(mén)市電池片制江門(mén)普樂(lè)開(kāi)瑞太陽(yáng)能科技有限公司江門(mén)普樂(lè)開(kāi)瑞太陽(yáng)能科技有限公司資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)歸屬于母公司股東權(quán)益凈利潤(rùn)公司無(wú)未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體。八、