華新（佛山）彩色印刷有限公司審計報告

2024年8月31日五、股東權益變動表67委托單位：廣東冠豪高新技術股份有限公司審計單位：利安達會計師事務所(特殊普通合伙)湖南分所聯(lián)系電話：(0731)84393988傳真號碼：(0731)84820988我們審計了華新(佛山)彩色印刷有限公司(以下簡稱華新彩印公司)財務報表，包括2024年8月31日的資產(chǎn)負債表，2024年1-8月的利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權益變動表以新彩印公司2024年8月31日的財務狀況以及2024年1-8月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。12利安達會計師事務所(特殊普通合伙，湖南分所2024年9月17日32024年8月31日2024年月31日2023年12月31日非流動資產(chǎn)；2023年12月31日非流動負債：載于第10頁至第54頁的財務報表附注是本財勇報52024年1月-8月2024年1-8月管理費用投資收益(損失以"-"號填列)(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“-”號填列)公允價值變動收益(損失以“-”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以"-"號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以-“號填列)二、營業(yè)利淵(虧損以"-"號填列)三、利潤總額(虧損總額以"-"號填列)四、凈利潤(凈虧損以”-"號填列)(一)持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以-“號填列)(二)絡止經(jīng)營凈利潤(凈號損以“-“號填列)(一)不能重分類進損益的其他綜合收益(二)將重分類進損益的其他綜合收益7、現(xiàn)金測量套期儲備(現(xiàn)益流量套期損斷的有效部分62024年1月-8月四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響載于第10頁至第54頁的財務報表附注是本財務72024年1-8月2024年1-8月(或股本)益號填列)(一)綜合收益總額(二)股東投入和減少資本(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)股東權益內(nèi)部結轉1、資本公積轉增資本(或股本)2、盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2、本期使用(六)其他四、本年年末余額82024年1-8月(或股本)號填列)(一)編合收鹽總額(二)股東投入和減少資本(三)利潤分配1、提取盈余公積(四)股東權益內(nèi)部結轉1、資本公積轉增資本(或股本)2、盈余公積轉增資本(或股本)(五)專項儲備2、本期使用(六)其他四、本年年末余額9華新(佛山)彩色印刷有限公司公司名稱：華新(佛山)彩色印刷有限公司(以下簡稱公司或本公司)注冊資本：96,895,605.14元經(jīng)營期限：2000年12月29日至無固定期限注冊地址：佛山市禪城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)羅格圍園區(qū)科洋路3號之1-之10(一)編制基礎(二)持續(xù)經(jīng)營能力評價(二)會計期間會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。(三)營業(yè)周期(四)記賬本位幣2.外幣財務報表折算(七)金融工具金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1)以公允價值計量1)以攤余成本計量的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分3)不屬于上述1)或2)的財務擔保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場利率貸款的4)以攤余成本計量的金融負債2)當金融負債(或其一部分)的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除時，相應終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。1)合同付款是否發(fā)生逾期超過(含)30日。如果逾期超過30日，公司確定金融工具務工具或權益工具的價格變動)。組合一用損失組合四預期信用損失率(%)預期信用損失率(%)預期信用損失率(%)3個月以內(nèi)(含，下同)(八)存貨在產(chǎn)品、庫存商品、在途物資、周轉材料((1)低值易耗品(2)包裝物公司將同時滿足下列條件的非流動資產(chǎn)或處置組劃分為華新(佛山)彩色印刷有限公司2024年8月31日財務報表附注能夠自設定導致出售延期的條件起一年內(nèi)順利化解延期(十)固定資產(chǎn)折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5555(十一)在建工程(十二)借款費用利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚(十三)使用權資產(chǎn)(十四)無形資產(chǎn)預計使用壽命(年)5(十五)長期資產(chǎn)減值(十六)合同負債(十七)長期待攤費用長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項費用。長期待攤(十八)職工薪酬(十九)預計負債(二十)租賃負債(二十一)收入(二十二)政府補助(二十四)租賃(1)經(jīng)營租賃(2)融資租賃(一)主要稅種及稅率基礎計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進余值的1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的教育費附加(二)稅收優(yōu)惠術企業(yè)認定，并取得《高新技術企業(yè)證書》(證書編號GR202144008597,有效期3年)。按的優(yōu)惠稅率，本公司高新技術企業(yè)認定將于2024年12月20日到期，高新技術企業(yè)復審資料已于2024年7月提交復核。(1)明細情況2024年8月31日2023年12月31日(1)應收賬款分類2024年8月31日比例(%)計提比例(%)組合四(續(xù))2023年12月31日比例(%)計提比例(%)組合四計提理由海南新世通制藥有限公司預計無法收回湛江市富輝紙業(yè)有限公司預計無法收回貴州本草堂藥業(yè)有限公司預計無法收回佛山市順德區(qū)勒流鎮(zhèn)大和味食品有限公司預計無法收回預計無法收回預計無法收回預計無法收回預計無法收回上海兆卡實業(yè)有限公司預計無法收回上海千佳泓國際貿(mào)易有限公司預計無法收回中國聯(lián)合網(wǎng)絡通信有限公司湛江市分公司預計無法收回預計無法收回預計無法收回中國電信股份有限公司湛江分公司預計無法收回計提理由中國電信股份有限公司湛江分公司預計無法收回中國移動通信集團廣東有限公司湛江分公司預計無法收回北京欣華冠商貿(mào)有限公司預計無法收回預計無法收回供電局預計無法收回廣州市長運快運有限公司預計無法收回湛江通用電氣有限公司預計無法收回湘潭市星美電影有限公司預計無法收回江門市蓬江區(qū)富強電腦印刷紙品預計無法收回預計無法收回預計無法收回亞分公司預計無法收回昆明升利豪商貿(mào)有限公司預計無法收回西安晉耀佳商貿(mào)有限公司陳先生預計無法收回預計無法收回湛江開發(fā)區(qū)廣貿(mào)發(fā)展有限公司中預計無法收回中國郵政集團公司宜春市分公司函件廣告局預計無法收回廣東省郵政公司預計無法收回廣東千里馬實業(yè)有限公司預計無法收回預計無法收回廣州市英德利經(jīng)貿(mào)有限公司預計無法收回限公司預計無法收回預計無法收回湛江市永昂貿(mào)易有限公司預計無法收回惠州TCL音像制品有限公司預計無法收回佛山華新進出口有限公司預計無法收回2024年8月31日2023年12月31日率(%)率(%)中國紙業(yè)投資有限公司2024年8月31日2023年12月31日率(%)率(%)司2024年8月31日2023年12月31日比例(%)比例(%)內(nèi)(含)年1至2年項目2023年12月31日2024年1-8月增加2024年1-8月減少2024年8月31日收回轉回合計提壞賬準備(3)2024年8月31日無實際核銷的應收賬款情況。(4)2024年8月31日無因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的應收賬款情況。(5)2024年8月31日無轉移應收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額。2024年8月31日2023年12月31日華新(佛山)彩色印刷有限公司2024年8月31日財務報表附注項目2024年8月31日2023年12月31日合計(2)采用組合計提減值準備的應收款項融資2024年8月31日計提比例(%)2023年12月31日計提比例(%)(3)期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)情況出票單位4.預付款項(1)預付款項按賬齡列示2024年8月31日2023年12月31日比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1年以上(2)期末預付賬款金額前五名單位情況2024年8月31日占預付款項總額的比例杭州藍芯科技有限公司1年以上溫州天易機械有限公司1年以內(nèi)2024年8月31日占預付款項總額的比例中國人民人壽保險股份有限公司東莞市分公司1年以內(nèi)廣東旗峰紙業(yè)包裝有限公司1年以內(nèi)珠海經(jīng)濟特區(qū)紅塔仁恒紙業(yè)有限公司1年以內(nèi)類別2024年8月31日2023年12月31日合計(1)其他應收款2024年8月31日比例(%)計提比例(%)組合四(續(xù))2023年12月31日比例(%)計提比例(%)組合四2024年8月31日計提比例(%)3個月以內(nèi)(含)1-2年(續(xù))2023年12月31日計提比例(%)3個月以內(nèi)(含)(2)壞賬準備計提情況失(未發(fā)生信用減值)(已發(fā)生信用減值)本期轉回(3)壞賬準備變動情況項目2023年12月31日本年減少2024年8月31日轉回提壞賬準備款項性質2024年8月31日2023年12月31日(5)2024年8月31日無實際核銷的其他應收款情況。(6)2024年8月31日無因金融資產(chǎn)轉移而終止確認的其他應收款情況。(7)2024年8月31日無轉移其他應收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債的金額。6.存貨存貨項目2024年8月31日在產(chǎn)品庫存商品(續(xù))存貨項目2023年12月31日存貨項目2023年12月31日在產(chǎn)品庫存商品發(fā)出商品2023年12月31日2024年1-8月減少2024年8月31額日庫存商品的具體依據(jù)本期轉回存貨跌價準備的原因存貨跌價準備的原因無備的存貨售出庫存商品無無2024年8月31日2023年12月31日1.2023年12月31日(1)外購(2)存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉入(3)企業(yè)合并增加(1)處置(2)其他轉出4.2024年8月31日二、累計折舊1.2023年12月31日(1)計提(1)處置(2)其他轉出4.2024年8月31日1.2023年12月31日4.2024年8月31日四、賬面價值1.2024年8月31日賬面價值2024年8月31日2023年12月31日固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理(1)固定資產(chǎn)情況、賬面原值1.2023年12月31日置建工程轉入年8月31日折舊1.2023年12月31日提年8月31日1.2023年12月31日年8月311.期末賬2024年8月31日2023年12月31日在建工程項目工程物資(1)在建工程項目2024年8月31日2023年12月31日智能物流運用幅模切機項目達代升級項目凹印新增離JG-2023006凹印車間升項目全生產(chǎn)管理數(shù)在線檢測系統(tǒng)項目HXCY-膠柔印車間VOCs治理設施升級改造8程1.2023年12月31日4.2024年8月31日二、累計攤銷1.2023年12月31日(1)計提4.2024年8月31日1.2023年12月31日4.2024年8月31日四、賬面價值1.期末賬面價值其他減少額2024年8月31日凹印車間油墨倉移位區(qū)排污排水管道疏降修復工程額2024年8月2024年8月31日2023年12月31日可抵扣項目2024年8月31日2023年12月31日合計2024年8月31日2023年12月31日1年以內(nèi)(含1年)1年以上項目2024年8月31日2023年12月31日合計(1)應付職工薪酬分類列示2023年12月31日2024年8月31日劃四、一年內(nèi)到期的其他福利(2)短期職工薪酬情況2023年12月31日2024年8月31日(3)設定提存計劃情況2023年12月31日2024年8月31日2024年8月31日2023年12月31日教育費附加印花稅2024年8月31日2023年12月31日項目2024年8月31日2023年12月31日合計(1)應付股利2024年8月31日2023年12月31日(2)其他應付款款項性質2024年8月31日2023年12月31日預提費用2024年8月31日2023年12月31日項目2024年8月31日2023年12月31日合計項目2024年8月31日2023年12月31日合計華新(佛山)彩色印刷有限公司2024年8月31日財務報表附注2024年8月31日2023年12月31日2025年廣東省制造業(yè)當家重點與佛山市級改造資金項目24.實收資本2023年12月312024年1-8月2024年1-8月2024年8月31日日公司25.資本公積2023年12月31日2024年8月31日26.盈余公積2023年12月31日2024年1-8月增2024年1-8月2024年8月31日加27.未分配利潤2024年8月31日2023年12月31日調整前上期末未分配利潤調整期初未分配利潤合計數(shù)(調增+,調減-)期末未分配利潤28.營業(yè)收入/營業(yè)成本華新(佛山)彩色印刷有限公司2024年8月31日財務報表附注2024年1-8月2024年1-8月教育費附加印花稅2024年1-8月汽車費用2024年1-8月華新(佛山)彩色印刷有限公司2024年8月31日財務報表附注2024年1-8月中介費汽車費用2024年1-8月人工費用折舊費用其他費用2024年1-8月利息支出其他支出2024年1-8月2024年1-8月2024年1-8月2024年1-8月2024年1-8月固定資產(chǎn)減值損失2024年1-8月處置未劃分為持有待售的固定資及無形資產(chǎn)的處置利得或損失項目2024年1-8月合計2024年1-8月2024年1-8月罰款支出對外捐贈支出41.所得稅費用2024年1-8月當期所得稅費用遞延所得稅費用2024年1-8月按法定/適用稅率計算的所得稅費用調整以前期間所得稅的影響非應稅收入的影響不可抵扣的成本、費用和損失的影響使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響所得稅費用2024年1-8月固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊2024年1-8月的損失(收益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“—”號填列)公允價值變動損失(收益以“一”號填列)財務費用(收益以“—”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)融資租入固定資產(chǎn)(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成2024年8月31日2023年12月31日1)現(xiàn)金2024年8月31日2023年12月31日受限原因本期列報項目收社保局匯入2023一次性擴崗補助(一)信用風險(1)銀行存款(2)應收款項(二)流動風險2024年8月31日1年以內(nèi)1年以上(一)以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的2024年8月31日公允價值明細情況(一)關聯(lián)方情況其他關聯(lián)方與本公司關系廣東冠豪高新技術股份有限公司母公司浙江冠豪新材料有限公司廣州分公司同受母公司控制廣東冠豪新港科技創(chuàng)新投資有限公司同受母公司控制廣東冠豪新港科技創(chuàng)新投資有限公司湛江分公司同受母公司控制