農(nóng)產(chǎn)品銷售應(yīng)收賬款管理制度

農(nóng)產(chǎn)品銷售應(yīng)收賬款管理制度第一章總則為規(guī)范農(nóng)產(chǎn)品銷售過(guò)程中的應(yīng)收賬款管理，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)及公司實(shí)際情況，制定本制度。應(yīng)收賬款是企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)后，尚未收回的款項(xiàng)，對(duì)于維護(hù)企業(yè)的流動(dòng)資金和財(cái)務(wù)健康具有重要意義。第二章適用范圍本制度適用于公司所有與農(nóng)產(chǎn)品銷售相關(guān)的應(yīng)收賬款管理工作，涉及銷售部門、財(cái)務(wù)部門及其他相關(guān)部門的工作人員。所有員工在工作中應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，以確保應(yīng)收賬款的及時(shí)回收和管理的有效性。第三章管理規(guī)范公司應(yīng)建立健全的應(yīng)收賬款管理體系，明確責(zé)任分工和操作流程，確保應(yīng)收賬款的安全性和及時(shí)性。應(yīng)收賬款的管理工作包括客戶信用評(píng)估、合同審核、賬款記錄、催收流程及壞賬處理等。第三章責(zé)任分工銷售部門負(fù)責(zé)客戶的信用評(píng)估與銷售合同的簽訂，確?？蛻粼谛庞妙~度范圍內(nèi)下單。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的記錄與跟蹤，定期向銷售部門反饋賬款情況。管理層應(yīng)監(jiān)督應(yīng)收賬款的整體管理工作，確保各部門遵循制度執(zhí)行。第四章客戶信用評(píng)估在與客戶建立合作關(guān)系之前，銷售部門應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，包括客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)歷史及行業(yè)信譽(yù)等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用額度及付款條件。信用評(píng)估應(yīng)定期更新，特別是在客戶財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化時(shí)。第五章合同審核所有銷售合同須由法務(wù)部門審核，確保合同條款的合法性和有效性。合同中應(yīng)明確付款條款，包括付款方式、付款期限及違約責(zé)任等。銷售部門在合同簽署后，應(yīng)及時(shí)將合同副本交至財(cái)務(wù)部門備案。第六章賬款記錄財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)每筆應(yīng)收賬款進(jìn)行詳細(xì)記錄，內(nèi)容包括客戶名稱、合同編號(hào)、銷售金額、付款期限及實(shí)際收款情況等。應(yīng)收賬款記錄應(yīng)與銷售部門的銷售數(shù)據(jù)保持一致，確保信息的準(zhǔn)確性。第七章催收流程對(duì)于逾期未付款的客戶，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)催收流程。催收流程應(yīng)包括以下步驟：1.初次催收：在付款到期日后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)通過(guò)電話或郵件與客戶聯(lián)系，提醒其盡快付款。2.二次催收：如客戶在初次催收后仍未付款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)發(fā)出正式催款函，要求客戶在規(guī)定時(shí)間內(nèi)支付欠款。3.三次催收：若客戶在二次催收后仍未付款，財(cái)務(wù)部門可考慮與客戶進(jìn)行面談，了解其未付款原因，同時(shí)提出解決方案。4.法律措施：如上述催收措施無(wú)效，財(cái)務(wù)部門可向法律顧問(wèn)咨詢，考慮通過(guò)法律途徑追討欠款。第八章壞賬處理對(duì)于長(zhǎng)期未收回的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按公司規(guī)定進(jìn)行壞賬處理。壞賬處理流程包括：1.確定壞賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，識(shí)別出可能的壞賬客戶。2.核實(shí)情況：對(duì)確定的壞賬，應(yīng)與銷售部門核實(shí)，了解客戶的具體情況。3.壞賬審批：壞賬處理方案需提交管理層審批，確保處理方案的合理性。4.賬務(wù)處理：經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)壞賬進(jìn)行賬務(wù)處理，及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表。第九章監(jiān)督機(jī)制公司應(yīng)設(shè)立應(yīng)收賬款管理監(jiān)督機(jī)制，定期對(duì)各部門的應(yīng)收賬款管理工作進(jìn)行檢查與評(píng)估。監(jiān)督機(jī)制包括：1.定期報(bào)告：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向管理層報(bào)告應(yīng)收賬款的回收情況，分析逾期賬款的原因。2.內(nèi)部審計(jì)：公司應(yīng)定期開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，檢查各部門應(yīng)收賬款管理的合規(guī)性和有效性。3.反饋機(jī)制：各部門應(yīng)及時(shí)反饋在應(yīng)收賬款管理中遇到的問(wèn)題，管理層應(yīng)積極解決，確保制度的有效實(shí)施。第十章附則本制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，自頒布之日起實(shí)施。制度如需修改，須經(jīng)管理層審核后方可生效。各部門在執(zhí)行本制