基礎會計學模擬實訓（第二版）課件 第4章信息化實訓

基礎會計學模擬實訓主講老師：XXX第四章

信息化實訓會計軟件初始化輸入與打印記賬憑證目錄123生成與打印會計賬簿4生成與打印會計報表會計軟件初始化實訓一通過實訓，了解和掌握會計軟件賬套管理的相關內(nèi)容和操作方法，了解和掌握賬務處理系統(tǒng)初始化的相關內(nèi)容和操作方法。主要包括賬套的建立、會計科目的設置和期初余額的錄入等。一、實訓目的二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓對應模擬企業(yè)資料在會計軟件中建立賬套，并完成期初數(shù)據(jù)的錄入。（一）建立賬套1．建立賬套賬套指的是會計軟件中建立的一套完整的電子賬簿數(shù)據(jù)體系。賬套一般和獨立核算的企業(yè)是一一對應的，這里的任務是建立第三章綜合實訓中模擬企業(yè)“河南平原機電有限公司”的賬套。操作過程如下：①登錄檸檬云財稅網(wǎng)站后，點擊頁面左側主菜單的“設置”按鈕中的“賬套”選項。②點擊“新建賬套”，輸入賬套基礎信息如下二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓對應模擬企業(yè)資料在會計軟件中建立賬套，并完成期初數(shù)據(jù)的錄入。（一）建立賬套1．建立賬套賬套名稱：河南平原機電有限公司單位所在地：河南省-新鄉(xiāng)市-紅旗區(qū)企業(yè)社會信用代碼：914100001700014476增值稅種類：一般納稅人行業(yè)：生產(chǎn)加工制造賬套啟用年月：2024年12月會計準則：企業(yè)會計準則。為方便基礎會計的實習模擬，固定資產(chǎn)、出納模塊都不啟用，憑證審核功能也不需要。（實際工作中應根據(jù)實際情況選擇是否啟用相關模塊，這里還要注意下方相關提示。）二、實訓內(nèi)容原始憑證完成后相關內(nèi)容如下圖4-1所示。②點擊“創(chuàng)建賬套”保存賬套信息。二、實訓內(nèi)容原始憑證2.首頁功能建立賬套后，點擊頁面左側主菜單的“首頁”按鈕返回首頁。首頁如下圖4-2所示。二、實訓內(nèi)容原始憑證2.首頁功能建立賬套后，點擊頁面左側主菜單的“首頁”按鈕返回首頁。首頁如下圖4-2所示。其中：①主菜單，包括：憑證、固定資產(chǎn)、期末結轉、賬簿、報表、設置等；②常用功能，包括查看憑證、余額表、資產(chǎn)負債表、利潤表；③新增憑證，并顯示新增憑證的進度，若當前期間已完成損益憑證，會顯示當前憑證已完成；若賬套開啟的期間有未完成損益憑證的月份，則顯示該月份的憑證未完成，可以點擊查看詳情，進入期末結轉模塊，自動生成結轉憑證；④顯示當前期間的財務指標。二、實訓內(nèi)容原始憑證（二）初始化設置類似于手工業(yè)務中的的建賬環(huán)節(jié)，在會計軟件建立賬套后，還應該進行一些初始化的設置，主要包括會計科目、輔助核算、期初余額等的設置。1.會計科目的設置會計科目的設置主要指根據(jù)企業(yè)實際情況設置明細科目的過程。河南平原機電有限公司的科目體系如表4-1。（詳見教材）具體操作過程如下：點擊左側主菜單中“設置”按鈕中的“科目”選項。①添加科目：點擊右上“新增科目”按鈕，可以添加新科目，如果點擊科目后邊的“新增”按鈕，則可以新增該科目的下級科目。比如，新增“硅鋼片”二級科目如圖4-3所示。二、實訓內(nèi)容注意：點擊科目表上的按鈕，可以對科目編碼體系進行修改，這里建議采用默認4-3-2-2的科目編碼體系。二、實訓內(nèi)容原始憑證（二）初始化設置類似于手工業(yè)務中的的建賬環(huán)節(jié)，在會計軟件建立賬套后，還應該進行一些初始化的設置，主要包括會計科目、輔助核算、期初余額等的設置。1.會計科目的設置②編輯科目：點擊科目后面的“編輯”按鈕，可以編輯科目，設置數(shù)量核算、輔助核算、外幣核算。③導入導出科目：點擊右上角的“導入”和“導出”功能按鈕，導出指把當前企業(yè)的科目信息進行導出，導入則可以下載模板后，參照模板的格式維護科目，之后再導入。④請按表4-1所示會計科目體系修改科目，注意：一級科目不能刪除，二級科目根據(jù)情況刪除，僅涉及數(shù)量核算的原材料和庫存商品的二級科目，輔助核算和外幣核算本實訓不涉及。二、實訓內(nèi)容原始憑證（二）初始化設置類似于手工業(yè)務中的的建賬環(huán)節(jié)，在會計軟件建立賬套后，還應該進行一些初始化的設置，主要包括會計科目、輔助核算、期初余額等的設置。2.錄入期初余額錄入期初余額主要是錄入會計科目對應的月初余額和相關的輔助核算信息。這里主要包括各明細科目的12月份期初余額和存貨類科目的數(shù)量信息。請參照第三章綜合實訓中企業(yè)期初余額信息錄入。具體操作過程如下：①點擊左側主菜單的“設置”按鈕中的“期初”選項，錄入期初余額。②涉及數(shù)量核算的科目，錄入數(shù)量和期初余額。如下圖4-4所示。（數(shù)量默認保留四位小數(shù)）二、實訓內(nèi)容原始憑證（二）初始化設置類似于手工業(yè)務中的的建賬環(huán)節(jié)，在會計軟件建立賬套后，還應該進行一些初始化的設置，主要包括會計科目、輔助核算、期初余額等的設置。2.錄入期初余額③期初錄入完后，點擊“試算平衡”按鈕，查看期初數(shù)據(jù)是否借貸相等，檢查是否錄入正確。輸入與打印記賬憑證實訓二通過實訓，了解和掌握賬務處理子系統(tǒng)（總賬模塊）憑證管理的內(nèi)容和操作方法，主要包括日常業(yè)務記賬憑證的錄入、審核及打印，部分期末業(yè)務記賬憑證的自動生成等。一、實訓目的二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓環(huán)節(jié)對應模擬企業(yè)68筆業(yè)務對應的記賬憑證的錄入。（一）日常業(yè)務1．記賬憑證的錄入記賬憑證的錄入指按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的情況錄入對應的會計記賬憑證。具體操作步驟如下：點擊左側主菜單“憑證”按鈕中“新增憑證”選項，即可進行記賬憑證的輸入，選擇憑證字號、日期，輸入附單據(jù)張數(shù)、摘要、會計科目、借方金額、貸方金額。另外，還可以在左下角修改制單人姓名。如下圖4-5所示。二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓環(huán)節(jié)對應模擬企業(yè)68筆業(yè)務對應的記賬憑證的錄入。（一）日常業(yè)務1．記賬憑證的錄入二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓環(huán)節(jié)對應模擬企業(yè)68筆業(yè)務對應的記賬憑證的錄入。（一）日常業(yè)務1．記賬憑證的查詢、修改、刪除和打印記賬憑證的查詢、修改、刪除和打印，具體操作步驟如下：點擊左側主菜單“憑證”按鈕中的“查看憑證”選項，進入查看憑證的界面后，在篩選框選擇對應的項目，就可以查看憑證。把鼠標光標移動到憑證記錄上會出現(xiàn)“查看”、“刪除”、“插入”、“打印”的功能按鈕，點擊對應的按鈕可以執(zhí)行相應的操作。如下圖4-6所示。二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓環(huán)節(jié)對應模擬企業(yè)68筆業(yè)務對應的記賬憑證的錄入。（一）日常業(yè)務1．記賬憑證的查詢、修改、刪除和打印二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓環(huán)節(jié)對應模擬企業(yè)68筆業(yè)務對應的記賬憑證的錄入。（一）日常業(yè)務1．記賬憑證的查詢、修改、刪除和打印①已經(jīng)結賬的期間不允許修改或刪除憑證的操作，若需要修改數(shù)據(jù)，要先做反結賬的操作。②已經(jīng)審核的憑證不允許修改或刪除憑證的操作，若需要修改數(shù)據(jù)，要先做取消審核的操作。③點擊憑證列表右上角的“打印”可以選擇打印當前期間的所有憑證記錄或者選中的所有憑證記錄，支持的打印格式：A4兩版、A4三版、A4寬12*21cm、發(fā)票版14*24cm，還可以選擇打印：制單人姓名和審核人姓名。如下圖4-7所示。二、實訓內(nèi)容原始憑證本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓環(huán)節(jié)對應模擬企業(yè)68筆業(yè)務對應的記賬憑證的錄入。（一）日常業(yè)務1．記賬憑證的查詢、修改、刪除和打印生成與打印會計賬簿實訓三通過實訓，了解和掌握賬務處理子系統(tǒng)（總賬模塊）賬簿管理的內(nèi)容和操作方法，主要包括賬簿的生成和打印等。一、實訓目的二、實訓內(nèi)容原始憑證

本實訓的主要任務是完成第三章綜合實訓對應模擬企業(yè)會計賬簿的生成與打印。根據(jù)實際需要，可以有選擇的查看“明細賬”、“總賬”、“科目余額表”、“科目匯總表”、“核算項目明細賬”、“核算項目余額表”。此處僅以一部分賬簿的生成為例。

（一）科目余額表的生成與打印點擊左側主菜單的“賬簿”按鈕中的“科目余額表”選項，即可生成科目余額表，如圖4-21所示。點擊右上角的“打印”按鈕就可以進行科目余額表的打印。點擊左上角的當期會計期間按鈕可以進行科目余額表顯示參數(shù)的選擇，如圖4-22所示。原始憑證圖4-21科目余額表圖4-22科目余額表參數(shù)二、實訓內(nèi)容原始憑證（二）明細賬的生成與打印明細賬主要包括三欄式明細賬、數(shù)量金額式明細賬、多欄式明細賬等。這里分別介紹。1.三欄式明細賬的生成與打印點擊左側主菜單的“賬簿”按鈕中的“明細賬”選項，即可生成三欄式明細賬，如圖4-23所示。點擊左上角的當期會計期間按鈕可以進行三欄式明細賬顯示參數(shù)的選擇，如圖4-24所示。點擊右上角的“打印”按鈕就可以進行當前三欄式明細賬的打印。圖4-23三欄式明細賬二、實訓內(nèi)容原始憑證圖4-24三欄式明細賬參數(shù)二、實訓內(nèi)容原始憑證2.數(shù)量金額式明細賬的生成與打印數(shù)量金額式明細賬的生成與生成三欄式明細賬類似，點擊左側主菜單中“賬簿”按鈕的“明細賬”選項，選擇設置數(shù)量輔助核算的科目，勾選右上角“顯示數(shù)量金額”復選框，就可以查看對應科目的數(shù)量金額式明細賬。如圖4-25所示。通過借方發(fā)生額可以了解材料采購、產(chǎn)品入庫的情況，通過貸方發(fā)生額可以了解材料消耗以及產(chǎn)品銷售的情況，余額就是庫存結余的情況。點擊右上角的“打印”按鈕就可以進行當前數(shù)量金額式明細賬的打印。如圖4-26所示。原始憑證圖4-25數(shù)量金額式明細賬圖4-26數(shù)量金額式明細賬打印預覽二、實訓內(nèi)容原始憑證3.多欄式明細賬的生成與打印多欄式明細賬也屬于明細賬的一種，但多欄賬需要先進行參數(shù)的選擇，即需要設定賬簿的格式。生成多欄賬首先要點擊左側主菜單“賬簿”按鈕的“多欄賬”選項，然后進行多欄賬參數(shù)的選擇，點擊左上角的當期會計期間按鈕，選擇會計科目和對應的參數(shù)選項。如圖4-27所示。點擊“確定”按鈕后，即可生成對應的多欄賬，如圖4-28所示。此時，點擊右上角的“打印”按鈕仍然可以進行當前多欄賬的打印。二、實訓內(nèi)容原始憑證圖4-28多欄賬之一圖4-27二、實訓內(nèi)容原始憑證（三）總賬的生成與打印總賬，即總分類賬?？傎~的生成與多欄賬類似，也應該先進行參數(shù)的選擇。生成總賬首先要點擊左側主菜單“賬簿”按鈕中的“總賬”選項，然后進行總賬參數(shù)的選擇，點擊左上角的當期會計期間按鈕，選擇科目級別為1至1。如圖4-30所示。點擊“確定”按鈕后，即可生成對應的多欄賬，如圖4-31所示。此時，點擊右上角的“打印”按鈕仍然可以進行總賬的打印。圖4-30總賬參數(shù)的選擇二、實訓內(nèi)容原始憑證圖4-31總賬生成與打印會計報表實訓四一、實訓目的通過實訓，了解和掌握會計報表子系統(tǒng)（報表模塊）會計報表生成的操作方法，主要包括資產(chǎn)負債表及利潤表的生成和打印等。二、實訓內(nèi)容（一）資產(chǎn)負債表的生成與打印生成資產(chǎn)負債表要點擊左側主菜單“報表”按鈕中的“資產(chǎn)負債表”選項。即可生成當期的資產(chǎn)負債表。如圖4-32所示。點擊左上角的當期會計期間按鈕，即可選擇會計期間參數(shù)，生成不同期間的資產(chǎn)負債表。此時，點擊右上角的“打印”按鈕可以進行資產(chǎn)負債表的打印。注意：①“資產(chǎn)負債表”中，在未結賬前允許用戶自定義報表公式，當鼠標移動到表中項目時，會出現(xiàn)“編輯公式”按鈕，如圖4-33所示，點擊該按鈕可以進入編輯表中公式界面，如圖4-34所示。只要更改了系統(tǒng)默認的報表公式，右上角就會出現(xiàn)“重置公式”的功能按鈕，以便重新恢復系統(tǒng)默認的報表公式。二、實訓內(nèi)容圖4-32資產(chǎn)負債表②“資產(chǎn)負債表”中，鼠標移動到表中項目對應的金額列時，會出現(xiàn)

圖標，點擊該圖標，可以查看表中公式。③報表中顯示的紅色數(shù)據(jù)是提醒用戶：該項目數(shù)據(jù)是負數(shù)，應當注意。④“資產(chǎn)負債表”不平衡，報表會提示標識

，點擊該標識，系統(tǒng)會提示用戶檢查本期是否結轉損益?！百Y產(chǎn)負債表”不平衡的原因有：期初余額試算不平衡；本期未結轉損益；本期結轉損益后，又新增憑證，導致?lián)p益類科目余額未結平。二、實訓內(nèi)容圖4-33編輯公式圖4-34公式編輯界面二、實訓內(nèi)容（二）利潤表的生成與打印

類似于資產(chǎn)負債表，要生成利潤表要點擊左側主菜單“報表”按鈕中的“利潤表”選項。如圖4-35所示。此時，點擊右上角的“打印”按鈕可以進行利潤表的打印。二、實訓內(nèi)容注意：①“利潤表”中，在未結賬前是允許用戶自定義報表公式的，當鼠標移動到表中項目時，會出現(xiàn)“編輯公式”按鈕，點擊該按鈕，可以編輯表中公式，只要更改了系統(tǒng)默認的報表公式，右上角就會出現(xiàn)“重置公式”的功能按鈕，以便重新恢復系統(tǒng)默認的報表公式。②“利潤表”中，當鼠標移動到表中項目對應的金額列時，會出現(xiàn)圖標

，點擊該圖標，可以查看表中公式。③“利潤表”會被期初錄入的“借方累計”和“貸方累計”數(shù)據(jù)影響。維護期初數(shù)據(jù)時，需要錄入“期初余額”、“借方累計”、“貸方累計”，如果沒有錄入“借方累計”和“貸方累計”數(shù)據(jù)，將會影響期末報表的數(shù)據(jù)準確性，所以用戶需要特別注意損益類科目的期初數(shù)據(jù)。本次實訓暫不提供之前月份的發(fā)生額數(shù)據(jù)，即“借方累計”和“貸方累計”數(shù)據(jù)，僅涉及本期的利潤表數(shù)據(jù)。④根據(jù)《財政部關于修訂印發(fā)20