《溫室氣體自愿減排項目審定與減排量核查實施規(guī)則》

0引言

本規(guī)則參考GB/T27029—2022/ISO/IEC17029:2019《合格評

定審定與核查機(jī)構(gòu)通用原則和要求》制定，規(guī)定了溫室氣體自愿

減排項目審定與減排量核查的依據(jù)、基本程序和通用要求。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)本規(guī)則要求編制審定與核查實施細(xì)則，

并向市場監(jiān)管總局（國家認(rèn)監(jiān)委）備案后，與本規(guī)則配套使用。

1適用范圍

本規(guī)則適用于符合《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》

要求的行業(yè)領(lǐng)域所屬溫室氣體自愿減排項目。

2術(shù)語和定義

2.1項目業(yè)主

申請溫室氣體自愿減排項目登記的法人或者其他組織。

項目業(yè)主原則上是項目所有者，也可以是獲得項目所有者授

權(quán)并申請溫室氣體自愿減排項目登記的法人或其他組織。

2.2項目計入期

可申請項目減排量登記的時間期限。

2.3核算期

在項目計入期內(nèi)，實際申請登記溫室氣體減排量的時間區(qū)間。

核算期為溫室氣體自愿減排項目減排量核算報告所覆蓋的連續(xù)時

間區(qū)間。

2.4監(jiān)測計劃

對項目減排量核算所涉及的所有相關(guān)參數(shù)實施測量、記錄、

—1—

匯總的計劃。

2.5整改要求

審定與核查機(jī)構(gòu)針對發(fā)現(xiàn)的不符合事項、錯誤陳述、遺漏等

問題，要求項目業(yè)主采取消除和更正措施，或者對相關(guān)事實進(jìn)一

步闡述和解釋說明。

2.6觀察項

審定與核查機(jī)構(gòu)針對發(fā)現(xiàn)的與項目實施有關(guān)、可能影響后續(xù)

減排量核算的問題，要求項目業(yè)主未來采取措施消除潛在的風(fēng)險。

3審定與核查依據(jù)

溫室氣體自愿減排項目方法學(xué)（由生態(tài)環(huán)境部制定發(fā)布，以

下簡稱方法學(xué)）。

4項目審定程序

4.1提出審定委托

項目業(yè)主向?qū)彾ㄅc核查機(jī)構(gòu)提出審定委托，并按照審定與核

查機(jī)構(gòu)要求提供委托資料。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、方法學(xué)及審定活動的需要

在審定與核查實施細(xì)則中明確委托資料清單，至少包括項目設(shè)計

文件、相關(guān)方法人證書、授權(quán)書（適用時）等。

4.2簽訂委托合同

審定與核查機(jī)構(gòu)對項目業(yè)主提交的資料進(jìn)行審核，按照審定

與核查實施細(xì)則中相關(guān)要求，作出是否接受委托的決定。接受審

定委托的，雙方簽訂委托合同，不接受審定委托的，及時告知項

—2—

目業(yè)主。

4.3審定策劃

4.3.1制定審定方案

審定與核查機(jī)構(gòu)在簽訂委托合同后開展策略分析，制定審定

方案，組建審定組，明確審定目的、范圍、依據(jù)、審定組成員及

其職責(zé)分工、審定活動進(jìn)度安排等內(nèi)容。

4.3.2審定組安排

審定組應(yīng)至少由2名專職人員組成，其中至少1人具備相應(yīng)

行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。審定組成員不應(yīng)與所審定的項目存在利益

關(guān)系。審定組長確定審定組任務(wù)分工時，應(yīng)充分考慮項目的技術(shù)

特點、復(fù)雜程度、技術(shù)風(fēng)險、設(shè)施的規(guī)模與位置、測量設(shè)備的種

類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及審定組的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗

等方面的因素。

4.3.3審定時限

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在審定與核查實施細(xì)則中對審定各環(huán)節(jié)的

時限作出明確規(guī)定，并確保相關(guān)工作按時限要求完成。自公示項

目設(shè)計文件之日起至出具審定報告之日止，原則上不超過100天。

因項目業(yè)主未及時提交資料、不能按計劃接受現(xiàn)場評審、未按規(guī)

定回應(yīng)整改要求等原因?qū)е略u審時間延長的，不計算在內(nèi)。

4.4文件評審

審定組在開展現(xiàn)場評審前，應(yīng)完成委托審定項目的文件評審，

初步判斷項目設(shè)計的合理性，并明確現(xiàn)場評審的重點。項目業(yè)主

—3—

應(yīng)按照審定與核查實施細(xì)則的要求提供相應(yīng)材料。

對于避免、減少排放類項目，至少包括可行性研究報告及項

目批復(fù)（核準(zhǔn)、備案）文件、環(huán)境影響評價文件及其批復(fù)（備案）

文件、項目開工建設(shè)證明文件以及其他相關(guān)支持性材料。對于清

除（碳匯）類項目，至少包括造林作業(yè)設(shè)計文件、土地及林木權(quán)

屬文件、開工日期證明材料以及其他相關(guān)支持性材料。

文件評審應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（1）評審項目基本情況以及合規(guī)情況；

（2）評審項目是否符合《溫室氣體自愿減排交易管理辦法

（試行）》規(guī)定的申請登記條件；

（3）評審項目設(shè)計文件信息與證據(jù)文件的一致性；

（4）評審項目設(shè)計文件中數(shù)據(jù)和信息的可靠性；

（5）其他支撐現(xiàn)場評審工作的必要內(nèi)容。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定文件評審的具體內(nèi)容，

并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。

4.5現(xiàn)場評審

4.5.1現(xiàn)場評審計劃

審定組根據(jù)文件評審結(jié)果制定現(xiàn)場評審計劃。現(xiàn)場評審計劃

至少包括目的、范圍、內(nèi)容、日期、訪談對象和抽樣方案等內(nèi)容。

現(xiàn)場（場所、樣地）數(shù)量不超過5個的，應(yīng)覆蓋全部現(xiàn)場。

現(xiàn)場數(shù)量超過5個的，應(yīng)制定抽樣方案并按照抽樣結(jié)果赴現(xiàn)場進(jìn)

行走訪，并且數(shù)量不少于5個。方法學(xué)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

—4—

4.5.2現(xiàn)場評審實施

現(xiàn)場評審原則上應(yīng)到現(xiàn)場，審定組應(yīng)確認(rèn)項目是否符合《溫

室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》規(guī)定，對項目基本要求、

項目類型和領(lǐng)域、項目描述、方法學(xué)選擇、方法學(xué)應(yīng)用、開工日

期、計入期及壽命期限、環(huán)境影響和可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容進(jìn)行審定，

具體內(nèi)容可以參考《溫室氣體自愿減排項目設(shè)計與實施指南》，審

定方式至少包括：

（1）與相關(guān)方訪談，了解項目設(shè)計和實施情況，并且對受訪

人員提供的信息進(jìn)行交叉校核，確保沒有遺漏相關(guān)信息。相關(guān)方

可以包括：項目運(yùn)營人員、地方主管部門、相關(guān)群眾等；

（2）經(jīng)現(xiàn)場查看并查閱相關(guān)文件，確認(rèn)項目描述以及有關(guān)信

息的真實性、完整性、準(zhǔn)確性；

（3）根據(jù)方法學(xué)和相關(guān)規(guī)定，對減排量計算的合理性進(jìn)行檢查；

（4）查看相關(guān)設(shè)施、系統(tǒng)和設(shè)備，評估監(jiān)測計劃的合理性和

可操作性。

在獲得項目業(yè)主同意后，采用復(fù)印、拍攝、錄音、筆記等方

式保存現(xiàn)場評審記錄。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定現(xiàn)場評審要求的具體

內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。

4.5.3整改要求和觀察項

現(xiàn)場評審?fù)瓿珊?，審定組向項目業(yè)主書面反饋文件評審和現(xiàn)

場評審中的整改要求和觀察項，項目業(yè)主按商定的時間要求逐項

—5—

予以回應(yīng)，并提供相應(yīng)的證據(jù)材料。

有以下情形之一的，審定組應(yīng)向項目業(yè)主提出整改要求：

（1）影響項目真實性、唯一性、額外性的；

（2）不滿足項目登記要求的；

（3）監(jiān)測計劃存在不合理、不全面的；

（4）由于獲取的信息不準(zhǔn)確、不充分或者不清晰，導(dǎo)致無法

確定項目是否符合方法學(xué)及相關(guān)規(guī)定要求的。

對于與項目實施有關(guān)、可能影響后續(xù)減排量核算的問題，審

定組應(yīng)提出觀察項，要求項目業(yè)主未來采取措施消除潛在的風(fēng)險。

4.6編寫審定報告

審定組在完成現(xiàn)場評審后，根據(jù)評審實際情況編寫審定報告。

只有在項目業(yè)主根據(jù)整改要求逐項予以回應(yīng)，提供合理解釋和證

據(jù)，對項目設(shè)計文件進(jìn)行必要修改并符合相關(guān)要求后，審定組方

可作出肯定的審定結(jié)論。

審定報告至少涵蓋以下內(nèi)容：

（1）清晰描述審定發(fā)現(xiàn)情況，明確作出審定結(jié)論；

（2）報告所有提出的整改要求和觀察項，項目業(yè)主的整改措

施和結(jié)果，以及對整改有效性的驗證；

（3）說明項目業(yè)主對項目在公示期間收到的公眾意見的解釋

和處理情況；

（4）以清單形式列出審定過程中所有支撐性文件名稱，必要

時可附上相關(guān)文件的全文或者部分內(nèi)容。

—6—

4.7復(fù)核

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對審定組作出的審定結(jié)論及有關(guān)資料/信

息開展復(fù)核。復(fù)核應(yīng)確認(rèn)：

（1）所有審定活動已按照委托合同和審定方案完成；

（2）支持決定的證據(jù)的充分性和適宜性；

（3）重要的發(fā)現(xiàn)是否被識別、解決并形成文件。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)明確復(fù)核要求的具體內(nèi)容，并在審定與核

查實施細(xì)則中予以明確。

復(fù)核人員應(yīng)具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識和能力，不得是參

與項目審定的人員，不得與所審定的項目存在利益關(guān)系。

4.8決定與審定報告簽發(fā)

4.8.1決定

復(fù)核完成后，審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)作出肯定或否定的審定決定。

審定決定人員不得是參與項目審定的人員。

4.8.2審定報告簽發(fā)

審定與核查機(jī)構(gòu)依據(jù)審定決定向項目業(yè)主出具審定報告。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對項目審定報告的合規(guī)性、真實性、準(zhǔn)確

性負(fù)責(zé)，并在項目審定報告中作出承諾。

4.9記錄保存

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)記錄并保存審定過程中所有資料，自出具

審定報告之日起保存至少10年。

5減排量核查程序及要求

5.1提出核查委托

—7—

項目業(yè)主向?qū)彾ㄅc核查機(jī)構(gòu)提出核查委托，并按照審定與核

查機(jī)構(gòu)要求提供委托資料。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)、方法學(xué)及核查實施的需要

在審定與核查實施細(xì)則中明確委托資料清單，應(yīng)至少包括項目設(shè)

計文件、減排量核算報告等。

5.2簽訂委托合同

審定與核查機(jī)構(gòu)對項目業(yè)主提交的資料進(jìn)行審核，按照審定

與核查實施細(xì)則中的時限做出是否接受委托的決定。接受核查委

托的，雙方簽訂委托合同，不接受核查委托的，及時告知項目業(yè)主。

5.3核查策劃

5.3.1制定核查方案

審定與核查機(jī)構(gòu)在簽訂委托合同后作出策略分析和風(fēng)險評

估，制定核查方案，組建核查組，明確核查目的、范圍、依據(jù)、

核查組成員及其職責(zé)分工、核查活動進(jìn)度安排等內(nèi)容。

5.3.2核查組安排

核查組應(yīng)至少由2名專職人員組成，其中至少1人具備相應(yīng)

行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)能力。核查組成員不應(yīng)與所核查的項目存在利益

關(guān)系。核查組長確定核查組任務(wù)分工時，應(yīng)充分考慮項目的技術(shù)

特點、復(fù)雜程度、技術(shù)風(fēng)險、設(shè)施的規(guī)模與位置、測量設(shè)備的種

類、數(shù)據(jù)收集系統(tǒng)的復(fù)雜程度以及核查組的專業(yè)背景和實踐經(jīng)驗

等方面的因素。

5.3.3核查時限

—8—

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)在審定與核查實施細(xì)則中對核查各環(huán)節(jié)的

時限作出明確規(guī)定，并確保相關(guān)工作按時限要求完成。自公示減

排量核算報告之日起至出具核查報告之日止，原則上不超過100

天。因項目業(yè)主未及時提交資料、不能按計劃接受現(xiàn)場評審、未

按規(guī)定回應(yīng)整改要求等原因?qū)е略u審時間延長的，不計算在內(nèi)。

5.4文件評審

核查組在開展現(xiàn)場評審前，應(yīng)完成委托核查項目的文件評審，

并明確現(xiàn)場評審的重點。

通過對項目業(yè)主提交的減排量核算報告、項目設(shè)計文件等資

料的評審，初步判斷項目實施與項目設(shè)計文件的符合性，監(jiān)測計

劃與方法學(xué)的符合性，監(jiān)測活動與監(jiān)測計劃的符合性，校準(zhǔn)頻次

的符合性，減排量核算的準(zhǔn)確性，以及監(jiān)測計劃及其相關(guān)參數(shù)的

調(diào)整情況等。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定文件評審要求的具體

內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。

5.5現(xiàn)場評審

5.5.1現(xiàn)場評審計劃

核查組根據(jù)文件評審結(jié)果制定現(xiàn)場評審計劃。現(xiàn)場評審計劃

至少包括目的、范圍、內(nèi)容、日期、訪談對象和抽樣方案等內(nèi)容。

現(xiàn)場（場所、樣地）數(shù)量不超過5個的，應(yīng)覆蓋全部現(xiàn)場。

現(xiàn)場數(shù)量超過5個的，應(yīng)制定抽樣方案并按照抽樣結(jié)果赴現(xiàn)場進(jìn)

行走訪，并且數(shù)量不少于5個。方法學(xué)另有規(guī)定的從其規(guī)定。

—9—

5.5.2現(xiàn)場評審實施

核查組應(yīng)確認(rèn)已登記項目減排量核算符合《溫室氣體自愿減

排交易管理辦法（試行）》規(guī)定要求，對減排量唯一性、項目描述、

項目實施與項目設(shè)計文件的符合性、監(jiān)測系統(tǒng)與參數(shù)符合性、監(jiān)

測計劃及其相關(guān)參數(shù)調(diào)整、減排量核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行核查，具體

內(nèi)容可以參考《溫室氣體自愿減排項目設(shè)計與實施指南》，核查方

式至少包括：

（1）與相關(guān)方訪談，了解項目運(yùn)行和監(jiān)測情況，并且對受訪

人員提供的信息進(jìn)行交叉校核，確認(rèn)項目實施與項目設(shè)計文件的

符合性，確保沒有遺漏相關(guān)信息。相關(guān)方可以包括：項目運(yùn)營人

員、地方主管部門、相關(guān)群眾等；

（2）經(jīng)現(xiàn)場查看并查閱相關(guān)文件，評估監(jiān)測計劃與方法學(xué)的

符合性，監(jiān)測活動與監(jiān)測計劃的符合性，確認(rèn)已登記的項目是否

按照計劃監(jiān)測，以及監(jiān)測計劃及其相關(guān)參數(shù)的調(diào)整情況；

（3）對各參數(shù)信息流進(jìn)行評估，包括計量、記錄、傳遞和匯總；

（4）對監(jiān)測報告中數(shù)據(jù)進(jìn)行交叉核對，包括生產(chǎn)記錄信息、

采購信息、財務(wù)信息等；

（5）對測量儀表進(jìn)行檢查，包括檢定、校準(zhǔn)情況和監(jiān)測運(yùn)行

情況，確認(rèn)檢定、校準(zhǔn)頻次的符合性；

（6）檢查溫室氣體排放數(shù)據(jù)和減排量核算準(zhǔn)確性；

（7）查閱質(zhì)量控制和質(zhì)量保證程序，確保報告的監(jiān)測參數(shù)不

出現(xiàn)任何錯誤或遺漏。

—10—

在獲得項目業(yè)主同意后，可以采用復(fù)印、拍攝、錄音、筆記

等方式保存現(xiàn)場評審記錄。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合項目特點，制定現(xiàn)場評審要求的具體

內(nèi)容，并在審定與核查實施細(xì)則中予以明確。

5.5.3整改要求和觀察項

現(xiàn)場評審?fù)瓿珊?，核查組向項目業(yè)主書面反饋文件評審和現(xiàn)

場評審中的整改要求和觀察項，項目業(yè)主按商定的時間要求逐項

予以回應(yīng)，并提供相應(yīng)的證據(jù)材料。

有以下情形之一的，核查組應(yīng)向業(yè)主提出整改要求：

（1）實際監(jiān)測與監(jiān)測計劃不一致的；

（2）減排量核算錯誤的；

（3）在審定期間或上一次核算期核查過程中提出的觀察項，

在當(dāng)前核算期應(yīng)解決但未解決的；

（4）由于獲取的信息不準(zhǔn)確、不充分或者不清晰，導(dǎo)致無法

確定項目的運(yùn)行和監(jiān)測是否符合相關(guān)要求的。

對于需要項目業(yè)主在下一個核算期對監(jiān)測和報告進(jìn)行調(diào)整的

問題，核查組應(yīng)提出觀察項。

5.6編寫核查報告

核查組在完成現(xiàn)場評審后，根據(jù)評審實際情況編寫核查報告。

只有在項目業(yè)主根據(jù)整改要求逐項予以回應(yīng)，提供合理解釋和證

據(jù)，對減排量核算報告進(jìn)行必要修改并符合相關(guān)要求后，核查組

才能作出肯定的核查結(jié)論。

—11—

核查報告至少涵蓋以下內(nèi)容：

（1）清晰描述核查發(fā)現(xiàn)情況，明確作出核查結(jié)論；

（2）報告所有提出的整改要求和觀察項，項目業(yè)主的整改措

施和結(jié)果，以及對整改有效性的驗證；

（3）說明項目業(yè)主對減排量核算報告在公示期間收到的公眾

意見的解釋和處理情況；

（4）以清單形式列出核查過程中所有支撐性文件名稱，必要

時可附上相關(guān)文件的全文或部分內(nèi)容。

5.7復(fù)核

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對核查組作出的核查結(jié)論及有關(guān)資料/信

息開展復(fù)核。復(fù)核應(yīng)確認(rèn)：

（1）所有核查活動已按照委托合同和核查方案完成；

（2）支持決定的證據(jù)的充分性和適宜性；

（3）重要的發(fā)現(xiàn)是否被識別、解決并形成文件。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)明確復(fù)核要求的具體內(nèi)容，并在審定與核

查實施細(xì)則中予以明確。

復(fù)核人員應(yīng)具備相應(yīng)行業(yè)領(lǐng)域的專業(yè)知識和能力，不得是參

與項目核查的人員，不得與所核查的項目存在利益關(guān)系。

5.8決定與核查報告簽發(fā)

5.8.1決定

復(fù)核完成后，審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)作出肯定或否定的核查決定。

核查決定人員不得是參與項目核查的人員。

—12—

5.8.2核查報告簽發(fā)

審定與核查機(jī)構(gòu)依據(jù)核查決定向項目業(yè)主出具核查報告。

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對減排量核查報告的合規(guī)性、真實性、準(zhǔn)

確性負(fù)責(zé)，并在減排量核查報告中作出承諾。

5.9記錄保存

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)記錄并保存核查過程中所有資料,保存期

自該項目最后一期減排量登記后不少于10年。

6信息報送與公開

6.1信息報送

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)向市場監(jiān)管總局（國家認(rèn)監(jiān)委）報送審定

與核查報告及有關(guān)信息。

6.2信息公開

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)通過網(wǎng)站向社會公布審定與核查實施細(xì)

則、收費標(biāo)準(zhǔn)、審定與核查報告及有關(guān)信息。

7責(zé)任

審定與核查機(jī)構(gòu)應(yīng)對其作出的審定與核查結(jié)論的合規(guī)性、真

實性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。不得弄虛作假，不得泄露項目業(yè)主的商業(yè)秘密。

項目業(yè)主對其所提交的委托資料的真實性、完整性和有效性

負(fù)責(zé)。

—13—

編號：CNCA—CCER—01：2023

2023年12月26日發(fā)布2024年1月1日實施

國家市場監(jiān)督管理總局

發(fā)布

國家認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理委員會

0引言

本規(guī)則參考GB/T27029—2022/ISO/IEC17029:2019《合格評

定審定與核查機(jī)構(gòu)通用原則和要求》制定，規(guī)定了溫室氣體自愿

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