財務(wù)資金回收與壞賬處理制度

財務(wù)資金回收與壞賬處理制度財務(wù)資金回收與壞賬處理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務(wù)資金回收管理，提高資金使用效率，降低壞賬風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及資金回收與壞賬處理的活動，包括銷售、采購、服務(wù)、租賃等業(yè)務(wù)領(lǐng)域。第三條財務(wù)資金回收與壞賬處理工作應(yīng)遵循以下原則：1.預(yù)防為主，綜合治理；2.實事求是，依法依規(guī)；3.責(zé)任明確，獎懲分明；4.及時高效，保證資金回籠。第二章資金回收管理第四條資金回收是指公司對已發(fā)生業(yè)務(wù)交易后，根據(jù)合同約定或相關(guān)法律法規(guī)，通過法律手段或協(xié)商等方式，回收應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款項的過程。第五條資金回收流程：1.銷售部門在簽訂合同前，應(yīng)充分了解客戶的信用狀況，必要時進(jìn)行信用評估。2.簽訂合同后，銷售部門應(yīng)明確回款時間、方式和金額。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)合同約定，建立應(yīng)收賬款臺賬，跟蹤記錄應(yīng)收款項。4.銷售部門應(yīng)及時跟進(jìn)客戶回款情況，發(fā)現(xiàn)逾期款項，應(yīng)立即采取措施。5.財務(wù)部門每月對逾期款項進(jìn)行匯總分析，報告公司管理層。第六條資金回收措施：1.鼓勵客戶提前付款，給予適當(dāng)?shù)膬?yōu)惠。2.對于逾期款項，通過電話、郵件、信函等方式進(jìn)行催收。3.對于長期逾期或無法收回的款項，可采取法律手段進(jìn)行追償。4.建立客戶信用評價體系，對逾期客戶進(jìn)行信用約束。第七條資金回收考核：1.銷售部門應(yīng)按月對資金回收情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果納入部門績效考核。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對資金回收工作進(jìn)行評價，提出改進(jìn)措施。第三章壞賬處理第八條壞賬是指無法按照合同約定或法律法規(guī)規(guī)定收回的應(yīng)收款項。第九條壞賬處理流程：1.銷售部門發(fā)現(xiàn)逾期款項無法收回時，應(yīng)及時上報財務(wù)部門。2.財務(wù)部門對逾期款項進(jìn)行調(diào)查分析，確認(rèn)無法收回后，填寫壞賬申請表。3.公司管理層審批壞賬申請，確定壞賬損失。4.財務(wù)部門根據(jù)審批結(jié)果，進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)壞賬損失。第十條壞賬處理措施：1.對無法收回的應(yīng)收款項，及時進(jìn)行壞賬處理，減少公司損失。2.對壞賬客戶進(jìn)行信用分析，分析原因，采取預(yù)防措施。3.建立壞賬損失追究制度，對造成壞賬的責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)。第十一條壞賬損失核算：1.壞賬損失應(yīng)按照實際發(fā)生的損失金額進(jìn)行核算。2.壞賬損失計入當(dāng)期損益，不得跨期。3.壞賬損失在財務(wù)報表中應(yīng)予以充分披露。第四章監(jiān)督與檢查第十二條公司設(shè)立財務(wù)資金回收與壞賬處理監(jiān)督小組，負(fù)責(zé)對本制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十三條監(jiān)督小組應(yīng)定期對資金回收與壞賬處理工作進(jìn)行審計，提出改進(jìn)建議。第十四條對違反本制度的單位和個人，公司應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，給予警告、罰款、降級、撤職等處分。第五章附則第十五條本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行，原