財務資金回收與壞賬處理制度

財務資金回收與壞賬處理制度財務資金回收與壞賬處理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司財務資金回收管理，提高資金使用效率，降低壞賬風險，保障公司資產(chǎn)安全，根據(jù)《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國公司法》等法律法規(guī)，結合公司實際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有涉及資金回收與壞賬處理的活動，包括銷售、采購、服務、租賃等業(yè)務領域。第三條財務資金回收與壞賬處理工作應遵循以下原則：1.預防為主，綜合治理；2.實事求是，依法依規(guī)；3.責任明確，獎懲分明；4.及時高效，保證資金回籠。第二章資金回收管理第四條資金回收是指公司對已發(fā)生業(yè)務交易后，根據(jù)合同約定或相關法律法規(guī)，通過法律手段或協(xié)商等方式，回收應收賬款及其他應收款項的過程。第五條資金回收流程：1.銷售部門在簽訂合同前，應充分了解客戶的信用狀況，必要時進行信用評估。2.簽訂合同后，銷售部門應明確回款時間、方式和金額。3.財務部門應根據(jù)合同約定，建立應收賬款臺賬，跟蹤記錄應收款項。4.銷售部門應及時跟進客戶回款情況，發(fā)現(xiàn)逾期款項，應立即采取措施。5.財務部門每月對逾期款項進行匯總分析，報告公司管理層。第六條資金回收措施：1.鼓勵客戶提前付款，給予適當?shù)膬?yōu)惠。2.對于逾期款項，通過電話、郵件、信函等方式進行催收。3.對于長期逾期或無法收回的款項，可采取法律手段進行追償。4.建立客戶信用評價體系，對逾期客戶進行信用約束。第七條資金回收考核：1.銷售部門應按月對資金回收情況進行考核，考核結果納入部門績效考核。2.財務部門應定期對資金回收工作進行評價，提出改進措施。第三章壞賬處理第八條壞賬是指無法按照合同約定或法律法規(guī)規(guī)定收回的應收款項。第九條壞賬處理流程：1.銷售部門發(fā)現(xiàn)逾期款項無法收回時，應及時上報財務部門。2.財務部門對逾期款項進行調查分析，確認無法收回后，填寫壞賬申請表。3.公司管理層審批壞賬申請，確定壞賬損失。4.財務部門根據(jù)審批結果，進行賬務處理，確認壞賬損失。第十條壞賬處理措施：1.對無法收回的應收款項，及時進行壞賬處理，減少公司損失。2.對壞賬客戶進行信用分析，分析原因，采取預防措施。3.建立壞賬損失追究制度，對造成壞賬的責任人進行追責。第十一條壞賬損失核算：1.壞賬損失應按照實際發(fā)生的損失金額進行核算。2.壞賬損失計入當期損益，不得跨期。3.壞賬損失在財務報表中應予以充分披露。第四章監(jiān)督與檢查第十二條公司設立財務資金回收與壞賬處理監(jiān)督小組，負責對本制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。第十三條監(jiān)督小組應定期對資金回收與壞賬處理工作進行審計，提出改進建議。第十四條對違反本制度的單位和個人，公司應根據(jù)相關規(guī)定，給予警告、罰款、降級、撤職等處分。第五章附則第十五條本制度由公司財務部門負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行，原