中晟高科：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備考財務報表審閱報告

江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司容誠專字[2024]215Z0255號容誠會計師事務所(特殊普通合伙)容誠會計師事務所（特殊普通合伙）總所：北京市西城區(qū)阜成門外大街22號外經貿大廈15層/922-926(100037)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司全體股東：我們審閱了后附的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司（以下簡稱中晟高科公司）按照備考合并財務報表附注三所述的編制基礎編制的備考財務報表，包括2023年度的備考合并利潤表以及備考合并財務報表附注。按照后附的備考合并財務報表附注三所述的編制基礎編制備考合并財務報表是中晟高科公司管理層的責任，我們的責任是在實施審閱工作的基礎上對這些財務報表出具審閱報告。我們按照《中國注冊會計師審閱準則第2101號——財務報表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施審閱工作，以對財務報表是否不存在重大錯報獲取有限保證。審閱主要限于詢問公司有關人員和對財務數據實施分析程序，提供的保證程度低于審計。我們沒有實施審計，因而不發(fā)表審計根據我們的審閱，我們沒有注意到任何事項使我們相信備考財務報表沒有按照備考財務報表附注三所述的編制基礎編制，未能在所有重大方面公允反映2024年1-8月、2023年度的備考合并經營成果。本審閱報告僅供中晟高科公司為本次重大資產重組之目的使用，不得用作其他任何目的。我們同意將本審閱報告作為中晟高科公司本次重大資產重組審核的必備文件，隨其他材料一起報送。（此頁無正文，為江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司容誠專字[2024]215Z02551合并資產負債表（備考）2024年8月31日編制單位：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024-8-312023-12-31附注2024-8-312023-12-31流動資產：流動負債：貨幣資金六、152,650,170.67106,983,422.87短期借款六、20150,161,482.38180,705,769.88交易性金融資產--交易性金融負債--衍生金融資產--衍生金融負債--應收票據六、220,997,236.0891,639,994.68應付票據--應收賬款六、3428,137,107.34473,227,146.74應付賬款六、21169,694,641.04239,950,373.89應收款項融資六、48,437,686.1315,225,288.40預收款項--預付款項六、5100,755,607.2983,093,160.99合同負債六、2262,354,427.6439,581,662.11其他應收款六、637,204,119.9618,830,261.64應付職工薪酬六、2311,208,433.5714,239,237.29其中：應收利息--應交稅費六、2410,172,257.6015,229,836.29應收股利--其他應付款六、255,092,648.0610,545,180.78存貨六、727,702,222.7025,040,894.91其中：應付利息--合同資產六、81,696,094.451,696,094.45應付股利--持有待售資產六、9463,417,106.73463,417,106.73持有待售負債--一年內到期的非流動資產--一年內到期的非流動負債六、2616,472,780.2610,397,420.84其他流動資產330,660.65434,325.03其他流動負債六、2715,141,822.7663,480,479.17流動資產合計1,141,328,012.001,279,587,696.44流動負債合計440,298,493.31574,129,960.25非流動資產：非流動負債：債權投資--長期借款六、28296,500,000.00303,500,000.00其他債權投資--應付債券--長期應收款--其中：優(yōu)先股--長期股權投資1,559,328.392,171,433.44永續(xù)債--其他權益工具投資--租賃負債六、293,256,957.59-其他非流動金融資產--長期應付款--投資性房地產--長期應付職工薪酬--固定資產1,974,592.023,057,944.46預計負債--在建工程--遞延收益六、301,496,299.081,644,153.96生產性生物資產--遞延所得稅負債--油氣資產--其他非流動負債--使用權資產4,521,753.88-非流動負債合計301,253,256.67305,144,153.96無形資產1,632,306.441,932,994.62負債合計741,551,749.98879,274,114.21開發(fā)支出--所有者權益：商譽103,220,907.69103,220,907.69股本六、31124,753,300.00124,753,300.00長期待攤費用31,402.14303,770.36其他權益工具--遞延所得稅資產14,027,039.4321,522,852.37其中：優(yōu)先股--其他非流動資產1,092,837.93-永續(xù)債--非流動資產合計128,060,167.92132,209,902.94資本公積六、3266,527,210.4766,527,210.47減：庫存股--其他綜合收益--專項儲備--盈余公積六、3355,059,011.6455,059,011.64未分配利潤六、34190,017,762.82199,638,043.40歸屬于母公司所有者權益合計436,357,284.93445,977,565.51少數股東權益91,479,145.0186,545,919.66所有者權益合計527,836,429.94532,523,485.17資產總計1,269,388,179.921,411,797,599.38負債和所有者權益總計1,269,388,179.921,411,797,599.38法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：2合并利潤表（備考）2024年1-8月編制單位：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司單位：元幣種：人民幣附注2024年1-8月2023年度一、營業(yè)總收入98,184,998.34237,324,499.58其中：營業(yè)收入六、3598,184,998.34237,324,499.58二、營業(yè)總成本101,761,074.23248,723,629.79其中：營業(yè)成本六、3557,570,102.25180,127,347.44稅金及附加六、36428,805.38701,804.26銷售費用六、371,415,708.633,161,355.65管理費用六、3826,663,939.6240,829,001.64研發(fā)費用六、393,186,995.105,983,387.46財務費用六、4012,495,523.2517,920,733.34其中:利息費用13,299,464.2118,068,962.16利息收入834,026.18225,950.99加：其他收益六、41516,508.40800,060.91投資收益（損失以“-”號填列）六、42-612,105.05-844,699.89其中：對聯營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益-612,105.05-828,566.56以攤余成本計量的金融資產終止確認收益--凈敞口套期收益（損失以“-”號填列）--公允價值變動收益（損失以“-”號填列）--信用減值損失（損失以“-”號填列）六、4310,726,822.59-28,103,736.13資產減值損失（損失以“-”號填列）六、44-800.00-69,101,537.77資產處置收益（損失以“-”號填列）--三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列）7,054,350.05-108,649,043.09加：營業(yè)外收入六、4520,620.45277,855.77減：營業(yè)外支出六、46605,007.584,067,939.34四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列）6,469,962.92-112,439,126.66減：所得稅費用六、4711,157,018.155,544,455.96五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-4,687,055.23-117,983,582.62（一）按經營持續(xù)性分類1.持續(xù)經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-4,687,055.23-117,983,582.622.終止經營凈利潤（凈虧損以“-”號填列）（二）按所有權歸屬分類1.歸屬于母公司所有者的凈利潤（凈虧損以“-”號填列）-9,620,280.58-114,342,233.032.少數股東損益（凈虧損以“-”號填列）4,933,225.35-3,641,349.59六、其他綜合收益的稅后凈額--（一）歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額--1.不能重分類進損益的其他綜合收益--（1）重新計量設定受益計劃變動額（2）權益法下不能轉損益的其他綜合收益（3）其他權益工具投資公允價值變動（4）企業(yè)自身信用風險公允價值變動……2.將重分類進損益的其他綜合收益--（1）權益法下可轉損益的其他綜合收益（2）其他債權投資公允價值變動（3）金融資產重分類計入其他綜合收益的金額（4）其他債權投資信用減值準備（5）現金流量套期儲備（6）外幣財務報表折算差額……（二）歸屬于少數股東的其他綜合收益的稅后凈額七、綜合收益總額-4,687,055.23-117,983,582.62（一）歸屬于母公司所有者的綜合收益總額-9,620,280.58-114,342,233.03（二）歸屬于少數股東的綜合收益總額4,933,225.35-3,641,349.59八、每股收益（一）基本每股收益（元/股）-0.08-0.92（二）稀釋每股收益（元/股）法定代表人：主管會計工作負責人：會計機構負責人：江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備3江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備考合并財務報表附注一、公司的基本情況江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備4），本公司注冊地址為江蘇省宜興市徐舍鎮(zhèn)鯨塘工業(yè)集中區(qū)。企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼二、重大資產重組基本情況江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備5本公司擬通過產權交易所公開掛牌轉讓的方式出售持有的全資子公司中晟新材料三、備考財務報表編制基礎行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定（2023年修訂）》披江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備6（1）備考財務報表附注二所述的相關議案能夠獲得本公司股東大會及中晟新材料）；（4）基于備考財務報表之特殊編制目的，本備考財務報表不包括現金流量表和股年度財務報表業(yè)經容誠會計師事務所（特殊普通合伙）審計，出具了容誠審字月模擬財務報表業(yè)經容誠會計師事務所（特殊普通合伙）審計，并出具了容誠審字四、重要會計政策及會計估計1.遵循企業(yè)會計準則的聲明2.會計期間3.營業(yè)周期江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備74.記賬本位幣5.重要性標準確定方法和選擇依據重要性標準項6.同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法（1）同一控制下的企業(yè)合并（2）非同一控制下的企業(yè)合并負債公允價值的差額，首先對合并成本以及在企業(yè)合并中取得的被購買方可辨認資產、江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備8（3）企業(yè)合并中有關交易費用的處理7.控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法（1）控制的判斷標準和合并范圍的確定變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額?？刂频亩x包含三項基本要素：一是投資方擁有對被投資方的權力，二是因參與被投資方的相關活動而享有可變回報，三是有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。當本公司對被投資方合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定,不僅包括根據表決權（或類似表（2）關于母公司是投資性主體的特殊規(guī)定江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備9③該公司按照公允價值對幾乎所有投資的業(yè)績進行考量和評（3）合并財務報表的編制方法。合并母公司與子公司的資產、負債、所有者權益、收入、費用和現金流等項目。②抵銷母公司對子公司的長期股權投資與母公司在子公司所有者權益中所享有的④站在企業(yè)集團角度對特殊交易事項予以調整。（4）報告期內增減子公司的處理。增加子公司或業(yè)務江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（c）編制合并現金流量表時，將該子公司以及業(yè)務合并當期期初至報告期B.非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司或業(yè)務（c）編制合并現金流量表時，將該子公司購買日至報告期末的現金流@處置子公司或業(yè)務C.編制合并現金流量表時將該子公司以及業(yè)務期初至處置日的現金流量納入合并（5）合并抵銷中的特殊考慮江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備④本公司向子公司出售資產所發(fā)生的未實現內部交易損益，應當全額抵銷“歸屬于母公司所有者的凈利潤”。子公司向本公司出售資產所發(fā)生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對該子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有者的凈利潤”和“少數股東損益”之間分配抵銷。子公司之間出售資產所發(fā)生的未實現內部交易損益，應當按照本公司對出售方子公司的分配比例在“歸屬于母公司所有⑤子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中（6）特殊交易的會計處理①購買少數股東股權因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買），②通過多次交易分步取得子公司控制權的A.通過多次交易分步實現同一控制下企業(yè)合并成本與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日取得進一步股份新支付對價的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備權之日與合并方和被合并方同處于同一方最終控制之日孰晚日起至合并日之間已確認B.通過多次交易分步實現非同一控制下企業(yè)合并方的股權在購買日的公允價值、按照公允價值重新計量產生的相關利得或損失的金額。@本公司處置對子公司長期股權投資但未喪失控制權④本公司處置對子公司長期股權投資且喪失控制權江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備A.一次交易處置或合并日開始持續(xù)計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投資收益。B.多次交易分步處置江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備⑤因子公司的少數股東增資而稀釋母公司擁有的股權比例8.合營安排分類及共同經營會計處理方法（1）合營企業(yè)本公司按照長期股權投資有關權益法核算的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進行會計處理。9.現金及現金等價物的確定標準10.外幣業(yè)務和外幣報表折算（1）外幣交易時折算匯率的確定方法本公司外幣交易初始確認時采用交易發(fā)生日的即期匯率或采用按照系統(tǒng)合理的方（2）資產負債表日外幣貨幣性項目的折算方法產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備11.金融工具（1）金融工具的確認和終止確認@該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。資產，是指按照合同條款規(guī)定，在法規(guī)或市場慣例所確定的時間安排來交付金融資產。（2）金融資產的分類與計量本公司在初始確認時根據管理金融資產的業(yè)務模式和金融資產的合同現金流量特江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①以攤余成本計量的金融資產②以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其為其他綜合收益確認，直到該金融資產終止確認時，其累計利得或損失轉入留存收益。③以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產上述以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產之外的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。（3）金融負債的分類與計量江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債②貸款承諾及財務擔保合同負債貸款承諾是本公司向客戶提供的一項在承諾期間內以既定的合同條款向客戶發(fā)放按照依據金融工具的減值原則所確定的損失準備金額以及初始確認金額扣除按收入確③以攤余成本計量的金融負債①如果本公司不能無條件地避免以交付現金或其他金融資產來履行江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具除現金流量套期中屬于套期有效的部分計入其他綜合收益并于被套期項目影響損（5）金融工具減值①預期信用損失的計量預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備期信用損失的信息時，本公司依據信用風險特征將應收票據、應收賬款、其他應收款、江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備B.債權投資、其他債權投資@具有較低的信用風險③信用風險顯著增加本公司通過比較金融工具在資產負債表日所確定的預計存續(xù)期內的違約概率與在江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備D.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經濟動機或者④已發(fā)生信用減值的金融資產本公司在資產負債表日評估以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產成為已發(fā)生信用減值的金融資產。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備⑤預期信用損失準備的列報⑥核銷本公司確定債務人沒有資產或收入來源可產生足夠的現金流量以償還將被減記的金額。（6）金融資產轉移①終止確認所轉移的金融資產江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備計量》第十八條分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的情形）@繼續(xù)涉入所轉移的金融資產③繼續(xù)確認所轉移的金融資產江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（7）金融資產和金融負債的抵銷（8）金融工具公允價值的確定方法12.公允價值計量江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①估值技術本公司采用在當期情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的@公允價值層次（1）存貨的分類（2）發(fā)出存貨的計價方法（3）存貨的盤存制度江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（4）存貨跌價準備的計提方法（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法14.合同資產及合同負債本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或本公司對合同資產的預期信用損失的確定方法及會計處以凈額列示，凈額為借方余額的，根據其流動性在“中列示；凈額為貸方余額的，根據其流動性在“合15.合同成本@該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備③該成本預期能夠收回。與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行@為轉讓該相關商品或服務估計將要發(fā)生的成本。在“其他流動資產”項目中列示，初始確認時攤銷期限超過一年或一個正常營業(yè)周期，在“其他非流動資產”項目中列示。16.長期股權投資（1）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備其次再判斷該安排相關活動的決策是否必須經過這些集體控制該安排的參與方一致同（2）初始投資成本確定照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為長期股權C.非同一控制下的企業(yè)合并，以購買日為取得對被購買方的控制權而付出江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權益性證券的公允價值確定為合并成本作為長期股權投②除企業(yè)合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下換不同時具備上述兩個條件，則按換出資產的賬面價值和相關稅費作為初始投資成本。（3）后續(xù)計量及損益確認方法①成本法@權益法本公司長期股權投資的投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備因追加投資等原因能夠對被投資單位施加重大影響或實施共同控制但不構成控制終止采用權益法核算時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會（4）減值測試方法及減值準備計提方法對子公司、聯營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，計提資產減值的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（1）確認條件①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入@該固定資產的成本能夠可靠地計量。（2）各類固定資產的折舊方法產的類別、估計的經濟使用年限和預計的凈殘值率分別確定折舊年限和年20-404.75-2.3831.67-19.0018.在建工程態(tài)所發(fā)生的必要支出以及在資產達到預定可使用狀態(tài)之前為該項目專門借款所發(fā)生的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備19.借款費用（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間本公司發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的借款費用在同③為使資產達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建或者生產活動已經開（2）借款費用資本化率以及資本化金額的計算方法息金額按累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備20.無形資產（1）無形資產的計價方法（2）無形資產使用壽命及攤銷每年年度終了，公司對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核。③無形資產的攤銷承諾在無形資產使用壽命結束時購買該無形資產或可以根據活躍市場得到預計殘值信江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（3）研發(fā)支出歸集范圍（4）劃分內部研究開發(fā)項目的研究階段和開發(fā)階段具體標準@在本公司已完成研究階段的工作后再進行的開發(fā)活動作為開發(fā)階段。（5）開發(fā)階段支出資本化的具體條件21.長期資產減值可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備22.長期待攤費用長期待攤費用核算本公司已經發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年23.職工薪酬根據流動性，職工薪酬分別列示于資產負債表的“應付職工薪酬”項目和“長期應付江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（1）短期薪酬的會計處理方法①職工基本薪酬（工資、獎金、津貼、補貼）②職工福利費積金，以及按規(guī)定提取的工會經費和職工教育經費，在職工為其提供服務的會④短期帶薪缺勤⑤短期利潤分享計劃（2）離職后福利的會計處理方法①設定提存計劃江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備②設定受益計劃A.確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本財務變量等做出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的歸屬期間。B.確認設定受益計劃凈負債或凈資產D.確定應計入其他綜合收益的金額（a）精算利得或損失，即由于精算假設和經驗調整導致江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（b）計劃資產回報，扣除包括在設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額中的金（c）資產上限影響的變動，扣除包括在設定受益計劃上述重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動直接計入其他綜合收益,（3）辭退福利的會計處理方法@企業(yè)確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。（根據資產負債表日與設定受益計劃義務期限和幣種相匹配的國債或活躍市場上的高（4）其他長期職工福利的會計處理方法①符合設定提存計劃條件的@符合設定受益計劃條件的江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備24.預計負債（1）預計負債的確認標準③該義務的金額能夠可靠地計量。（2）預計負債的計量方法25.收入確認原則和計量方法（1）一般原則江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認履約進度。當履約進度不能合理確定時，本公司已經發(fā)生的成本預計能夠得到補償①本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；⑤客戶已接受該商品。江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備能夠控制該商品或服務的，本公司是主要責任人，按照已收或應收對價總額確認收入。服務的，本公司將該應付對價沖減交易價格，并在確認相關收入與支付（或承諾支付）江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備②如果合同變更不屬于上述第①種情形，且在合同變更日已轉讓的建造服務與未③如果合同變更不屬于上述第①種情形，且在合同變更日已轉讓的建造服務與未（2）具體方法江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備26.政府補助（1）政府補助的確認②本公司能夠收到政府補助。（2）政府補助的計量（3）政府補助的會計處理①與資產相關的政府補助政府補助。與資產相關的政府補助確認為遞延收益，在相關資產使用期限內按照合理、江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備②與收益相關的政府補助③政策性優(yōu)惠貸款貼息④政府補助退回27.遞延所得稅資產和遞延所得稅負債本公司通常根據資產與負債在資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（1）遞延所得稅資產的確認同時具有下列特征的交易或事項中因資產或負債的初始確認所產生的可抵扣暫時（2）遞延所得稅負債的確認本公司所有應納稅暫時性差異均按預計轉回期間的所得稅稅率計量對所得稅的影①因下列交易或事項中產生的應納稅暫時性差異對所得稅的影響不確認為遞延所江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備（3）特定交易或事項所涉及的遞延所得稅負債或資產的確認①與企業(yè)合并相關的遞延所得稅負債或資產②直接計入所有者權益的項目公允價值變動等形成的其他綜合收益、會計政策變更采用追溯調整法或對前期（重要）③可彌補虧損和稅款抵減A.本公司自身經營產生的可彌補虧損以及稅款抵減可抵扣虧損是指按照稅法規(guī)定計算確定的準予用以后年度的應納稅所得額彌補的虧損。對于按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損（可抵扣虧損）和稅款江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備④合并抵銷形成的暫時性差異⑤以權益結算的股份支付未來期間可稅前扣除的金額超過按照會計準則規(guī)定確認的與股份支付相關的成本（1）租賃的識別估合同中的客戶是否有權獲得在使用期間內因使用已識別資產所產生的幾乎全部經濟（2）單獨租賃的識別江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備①承租人可從單獨使用該資產或將其與易于獲得的其他資源一起使用中獲利；@該（3）本公司作為承租人的會計處理方法定為短期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。①使用權資產?在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租?承租人為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態(tài)預計將發(fā)生的成本。本公司按照預計負債的確認標準和計量方法對該成本進行確認和計量，詳見附注三、24。前述成本屬于為生產存貨而發(fā)江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備@租賃負債計算租賃付款額現值時采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含（4）本公司作為出租人的會計處理方法①經營租賃直接費用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。本公司取得的與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備@融資租賃在租賃開始日，本公司按照租賃投資凈額(未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和)確認應收融資租賃款，并終止確認融資本公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期（5）租賃變更的會計處理①租賃變更作為一項單獨租賃@租賃變更未作為一項單獨租賃A.本公司作為承租人江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備B.本公司作為出租人經營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日起將其作為一項新租賃進后的租賃進行處理：如果租賃變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租29.重大會計判斷和估計本公司在確定金融資產的分類時涉及的重大判斷包括業(yè)務模式及合同現金流量特本公司通過應收賬款違約風險敞口和預期信用損失率計算應收賬款預期江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備30.重要會計政策和會計估計的變更（1）重要會計政策變更延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”（2）重要會計估計變更江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備五、稅項1.主要稅種及稅率3本公司子公司存在不同企業(yè)所得稅稅率的情況25.0025.0020.0020.0025.002.稅收優(yōu)惠，（），（2）子公司中晟環(huán)境公司經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政局、江蘇省國家稅務江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備六、合并財務報表項目注釋40,959.5059,716.8051,967,602.42641,608.75544,771.9052,650,170.672.應收票據種類-42,697,732.4542,697,732.45江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備種類商業(yè)承兌3,158,762.3097,582.083,061,180.2250,691,328.9348,942,262.2321,094,818.1697,582.0820,997,236.0893,389,061.3891,639,994.68銀行承兌匯票7,931,942.99商業(yè)承兌匯票94,967.88合計-8,026,910.87(%)-----21,094,818.1697,582.0820,997,236.083,158,762.3097,582.083,061,180.22--21,094,818.1697,582.0820,997,236.08(%)-----93,389,061.3891,639,994.68江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備(%)50,691,328.9348,942,262.2342,697,732.4545.7242,697,732.4593,389,061.3891,639,994.68商業(yè)承兌匯票3,158,762.3097,582.0850,691,328.93商業(yè)承兌匯票---97,582.083.應收賬款237,309,122.4846,098,123.3752,179,999.378,380,935.738,971,713.06519,476,631.13574,071,768.6191,339,523.79428,137,107.34473,227,146.74(%)8,223,836.978,223,836.97-428,137,107.34組合1：環(huán)保業(yè)務客戶507,312,269.7382,976,586.31424,335,683.42級別較高客戶-----組合3：石化業(yè)務一般3,940,524.433,801,423.92519,476,631.1391,339,523.79428,137,107.34(%)8,223,836.978,223,836.97-565,847,931.6492,620,784.90473,227,146.74548,982,065.7091,919,226.05457,062,839.658,133,365.94235,713.10-7,897,652.848,732,500.00465,845.758,266,654.25574,071,768.61473,227,146.74江蘇大地益源環(huán)境修復有限公司8,223,836.978,223,836.97預計無法收回合計8,223,836.978,223,836.97例8,298,402.31220,945,402.632-3年24,369,922.8820.0028,649,510.7720.0046,098,123.3723,049,061.7152,179,999.3726,089,999.724-5年8,380,935.736,704,748.584,503,217.504,503,217.50747,876.09747,876.09507,312,269.7382,976,586.31548,982,065.7091,919,226.05例7,863,719.852.34234,281.4937,414.752-3年35,364.6040.40---4-5年------8,133,365.94235,713.102.90例3,940,524.438,500,000.00300,050.00------2-3年------例------4-5年---232,500.00------3,940,524.438,732,500.00465,845.75類別銷備8,223,836.97----8,223,836.97備92,620,784.90-9,505,098.08---9,505,098.08--91,339,523.79蘇州吳中水務發(fā)展95,572,861.11-95,572,861.11蘇州市吳中區(qū)木瀆新城污水處理有限88,604,585.17-88,604,585.177,855,180.25蘇州市迅卓商貿有48,837,670.37-48,837,670.37蘇州吳中河東污水37,074,708.67-37,074,708.672,462,909.85蘇州市吳中區(qū)金庭35,568,424.04-35,568,424.047,530,742.12305,658,249.36-305,658,249.3643,630,993.874.應收款項融資8,437,686.13-5.預付款項83,025,838.6466,197.5766,148.30-----83,093,160.99計數的比例(%)26,807,754.5626.61計數的比例(%)21,985,000.0021.8220,767,669.2020.619,885,402.4091,738,190.766.其他應收款----①按賬齡披露37,677,059.81-97,289.1030,000.0030,000.00503,897.1734,861.0037,946,017.98741,898.02312,137.91@按款項性質分類情況493,054.00333,172.002,260,070.573,569,104.62-3,899.9435,192,893.4137,946,017.98741,898.02312,137.91③按壞賬計提方法分類披露37,902,721.81698,601.85---43,296.1743,296.17-37,946,017.98741,898.0237,902,721.81698,601.852,259,770.57--2,259,770.57信用風險未35,642,951.24698,601.8534,944,349.39信用風險未方----信用風險未37,902,721.81698,601.8543,296.1743,296.17--預計無法收回42,996.1742,996.17-預計無法收回43,296.1743,296.17-268,841.74---43,296.1743,296.17-312,137.91268,841.743,568,804.62--3,568,804.62信用風險未268,841.74信用風險未268,841.7443,296.1743,296.17--預計無法收回42,996.1742,996.17-預計無法收回43,296.1743,296.17-④壞賬準備的變動情況268,841.7443,296.17312,137.91 --轉入第二階段--轉入第三階段--轉回第二階段--轉回第一階段429,760.11--429,760.11----------------698,601.85-43,296.17741,898.02⑤本期無實際核銷的其他應收款情況⑥按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況技（宜興）有限公司代墊款項及往來款34,923,794.38684,506.37蘇州吳中城投排水有限公司押金和保證金4.67-江蘇省東?？h代墊款項及往來款201,000.003,939.60江蘇鹽城水利建設有限公司押金和保證金-蘇州市吳江區(qū)松陵鎮(zhèn)北橫村村民委員會押金和保證金4-5年-合計37,096,124.45-688,445.97備799,877.52-799,877.52805,910.94-805,910.9427,378,382.18476,037.0026,902,345.1824,710,220.97475,237.0024,234,983.9728,178,259.70476,037.0027,702,222.7025,516,131.91475,237.0025,040,894.91475,237.00-476,037.00475,237.00---476,037.008.合同資產------9.其他流動資產83,699.25424,769.91246,961.409,555.12330,660.65434,325.0310.持有待售資產463,417,106.73463,417,106.7311.長期股權投資資2,171,433.44-612,105.05江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備額3,057,944.46--合計3,057,944.46①固定資產情況7,450,746.164,949,058.644,714,903.432.本期增加金額--47,464.5147,464.51--47,464.5147,464.51----7,450,746.164,949,058.644,762,367.94-5,926,169.003,916,939.704,213,655.072.本期增加金額592,523.4077,888.72460,404.83592,523.4077,888.72460,404.83----6,518,692.403,994,828.424,674,059.90--932,053.76954,230.2288,308.04501,248.363,057,944.46@期末無暫時閑置的固定資產@期末無通過經營租賃租出的固定資產④期末無未辦妥產權證書的固定資產13.使用權資產-2.本期增加金額5,130,451.55-5,130,451.55-2.本期增加金額608,697.67608,697.67--608,697.674,521,753.88-14.無形資產415,742.014,066,619.754,482,361.762.本期增加金額--426,184.504,066,619.754,492,804.25-312,726.252,236,640.892,549,367.142.本期增加金額40,022.68271,107.9940,022.68271,107.99-352,748.932,507,748.882,860,497.81--73,435.5786,879,573.4086,879,573.4016.長期待攤費用日230,642.22223,616.067,026.1673,128.1448,752.1624,375.98江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備日303,770.36-272,368.22-31,402.1417.遞延所得稅資產、遞延所得稅負債異異604,491.9490,673.79603,691.9490,553.7975,075,988.622,658,879.2720,564,067.074,080,657.30異77,845.99--93,484,188.3721,522,852.3718.其他非流動資產款----19.所有權或使用權受到限制的資產641,608.75641,608.75凍結8,026,910.878,026,910.87質押8,668,519.628,668,519.62——20.短期借款9,990,000.009,990,000.00-2,520,775.0021.應付賬款239,950,373.89239,950,373.898,047,146.317,603,834.316,926,605.50-22.合同負債35,992,512.1726,361,915.4723,607,805.9162,354,427.6439,581,662.1123.應付職工薪酬酬39,476,397.8942,507,238.20-2,759,145.092,759,145.09-利-229,745.67229,745.67-----42,465,288.6545,496,128.96貼35,303,089.7838,246,284.93費-992,188.52992,188.52-費--------金--費340,665.61428,310.7739,476,397.8942,507,238.20-2,665,232.742,665,232.74-2.失業(yè)保險費-93,912.3593,912.35--2,759,145.092,759,145.09-24.應交稅費7,361,299.142,370,291.9557,965.13975,423.95209,324.61299,875.86--88,828.21-78,012.35--25.其他應付款----5,092,648.065,092,648.06①按款項性質列示其他應付款646,408.004,329,723.748,516,781.76276,261.025,092,648.0626.一年內到期的非流動負債940,348.30-2,532,431.96397,420.8427.其他流動負債8,026,910.8759,204,768.724,275,710.45江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備63,480,479.1728.長期借款312,032,431.96313,897,420.844.00%-4.90%312,032,431.96313,897,420.84296,500,000.00303,500,000.0029.租賃負債4,577,538.55-380,232.66-4,197,305.89-940,348.30-3,256,957.59-30.遞延收益與資產相關的政府江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備-----32.資本公積日65,227,210.4765,227,210.4766,527,210.4766,527,210.4733.盈余公積55,059,011.64--55,059,011.6434.未分配利潤313,980,276.43減-)-313,980,276.43-9,620,280.58-114,342,233.03--35.營業(yè)收入和營業(yè)成本96,882,054.0857,495,712.19231,187,810.5274,390.066,136,689.0698,184,998.3457,570,102.25237,324,499.5896,745,925.3457,365,955.63231,046,485.7596,882,054.0857,495,712.19231,187,810.52--8,276,880.805,775,720.1042,590,947.0744,552,258.6084,591,591.5248,928,951.713,877,453.022,661,283.829,846,457.255,600,113.5496,882,054.0857,495,712.19231,187,810.5296,882,054.0857,495,712.19231,046,485.75--96,882,054.0857,495,712.19231,187,810.52-8,276,880.8042,590,947.073,877,453.029,846,457.25-948,303.115,329,710.72-84,591,591.5298,184,998.34237,324,499.58江蘇中晟高科環(huán)境股份有限公司備9,818.50-23,732.45----2.59-的業(yè)務收入 固定資產、無形資受托管理業(yè)務等實屬于上市公司正常--與主營業(yè)務無關的業(yè)務收入小計--————或不具備商業(yè)實質的其他收入----營業(yè)收入扣除后金9,688.21-23,118.78-36.稅金及附加57,409.97232,577.1341,712.064,768.688,633.86320,350.89291,900.484,563.78----288.00428,805.38701,804.2637.銷售費用597,930.82-237,000.0081,422.775,024.08439,551.98813,935.1483,401.6027,844.1678,990.63543,269.393,161,355.6538.管理費用28,763,461.844,046,095.045,300,870.85349,018.43659,783.50788,059.18407,641.38-66,164.8241,064.47610,052.29277,748.4426,663,939.6240,829,001.6439.研發(fā)費用2,667,936.674,390,119.8258,282.33463,663.0738,803.11220,380.893,186,995.105,983,387.4640.財務費用834,026.18225,950.99------30,085.2245,711.05-32,011.1241.其他收益關485,524.88684,631.32221,782.32337,670.00462,849.0030,983.5230,983.52516,508.40800,060.9142.投資收益--16,133.33-612,105.05-828,566.56-612,105.05-844,699.8943.信用減值損失-1,719,239.919,505,098.08-26,139,012.91-429,760.11-245,483.31-28,103,736.1344.資產減值損失-800.0066,597.51823,256.53-69,991,391.81--800.00-69,101,537.7745.營業(yè)外收入4,854.454,854.45266,458.1820,620.45277,855.7720,620.4546.營業(yè)