收支業(yè)務管理制度管控的風險點

收支業(yè)務管理制度管控的風險點一、背景為了規(guī)范企業(yè)的收支業(yè)務管理，有效掌控風險，保障企業(yè)的財務安全，訂立本規(guī)章制度。收支業(yè)務管理是企業(yè)日常運營中至關緊要的一環(huán)，涉及財務決策、資金流轉和風險掌控等方面。本制度旨在明確收支業(yè)務管理的流程和責任，確保準確性和合規(guī)性，防止風險事件的發(fā)生和財務損失的產生。二、適用范圍本制度適用于公司內全部部門和員工，包含但不限于財務部門、銷售部門、采購部門、生產部門等。三、收支業(yè)務管理流程1.申請與審批流程1.1.支出申請：部門負責人或相關崗位填寫《支出申請單》，包含支出金額、支失事由、支出類別等相關信息。1.2.收入申請：部門負責人或相關崗位填寫《收入申請單》，包含收入金額、收入事由、收入類別等相關信息。1.3.審批流程：經申請人上級審批同意后，流向財務部門，由財務部門進行審批并記錄。2.資金流轉與支出流程2.1.資金流轉：依據《支出申請單》和《收入申請單》的審批情況，財務部門進行資金調撥和流轉。2.2.支出流程：支出由財務部門進行，依據實際情況選擇合適的支出方式，并依照公司規(guī)定的支出流程進行操作。3.財務記錄與報表審查3.1.財務記錄：財務部門依據資金流轉和支出流程記錄涉及財務的相關信息，包含但不限于支出記錄、收入記錄、資金轉賬記錄等。3.2.報表審查：財務部門定期對企業(yè)的各項財務報表進行審查，確保數額準確、合規(guī)性和真實性。4.風險掌控與內部審計4.1.風險掌控：財務部門負責對收支業(yè)務進行風險掌控，包含但不限于防備內鬼、防范欺詐等，確保財務安全。4.2.內部審計：公司設立內部審計崗位，定期對收支業(yè)務進行審計，確保規(guī)章制度的執(zhí)行情況和財務風險的掌控。四、責任與義務1.部門負責人1.1.負責部門收支業(yè)務的申請、審批、監(jiān)督和執(zhí)行。1.2.確保提交的《支出申請單》和《收入申請單》真實準確，并遵守相關規(guī)定和制度。2.財務部門2.1.負責收支業(yè)務的審批、記錄、支出和報表審查等工作。2.2.嚴格依照財務制度和相關規(guī)定操作，確保財務信息準確、合規(guī)。3.內部審計部門3.1.負責對收支業(yè)務的內部審計，發(fā)現(xiàn)問題及時矯正，提出改進看法。3.2.幫助各部門做好風險掌控和財務管理。4.員工4.1.遵守收支業(yè)務管理制度，正確填寫申請票據，并嚴格依照程序操作。4.2.及時上報異常情況或發(fā)現(xiàn)的問題，并樂觀搭配內部審計工作。五、風險點管控1.申請與審批風險1.1.風險點：虛假申請、偽造憑證等。1.2.風險管控：推行嚴格的申請和審批流程，加強相關人員培訓，提高申請和審批的準確性和真實性。2.支出風險2.1.風險點：支出錯誤、支出至錯誤賬戶等。2.2.風險管控：確保支出流程的嚴密性，加強內部掌控和審查，核實支出對象和賬戶信息，減少支出錯誤發(fā)生的可能性。3.財務記錄風險3.1.風險點：財務記錄不準確、不完整等。3.2.風險管控：加強財務部門的培訓和監(jiān)督，確保財務記錄的準確性和完整性，規(guī)范財務記錄的填寫和存儲。4.內部掌控風險4.1.風險點：內鬼行為、人為欺詐等。4.2.風險管控：建立健全的內部掌控制度，明確權限和責任，加強內部監(jiān)督和審計工作，發(fā)現(xiàn)并矯正問題。六、附則本規(guī)章制度經公司領導審批后執(zhí)行，如有更改將另行通知。對違反本制度的行為將依據公司相關規(guī)定