西安交通大學(xué)20秋《內(nèi)部控制制度》在線作業(yè)-2答案

注冊會計師知悉對企業(yè)內(nèi)部控制自我評價基準(zhǔn)日內(nèi)部A.標(biāo)準(zhǔn)意見B.帶強調(diào)事項段的無保留意見C.否定意見D.無法表示意見為企業(yè)提供精神支柱，提升企業(yè)的核心競爭力，還可以為內(nèi)部控制有效性提供有力保證的是()A.企業(yè)的規(guī)章制度B.企業(yè)文化C.管理層的管理理念D.管理者與員工的關(guān)系A(chǔ).注重資本增值B.著眼長期發(fā)展C.評價指標(biāo)單一D.指標(biāo)計算相對簡單A.統(tǒng)一歸口管理B.建立分級授權(quán)管理制度C.限制接近D.明確職責(zé)分工將反映企業(yè)償債能力、盈利能力、營運能力、發(fā)展能力等的整體之中，以系統(tǒng)、全面、綜合地對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析與評A.比率法B.趨勢分析法C.因素分析法D.綜合分析法內(nèi)部控制缺陷報告對象不包括()A.與該缺陷直接相關(guān)的責(zé)任單位B.公司的經(jīng)營情況C.負責(zé)執(zhí)行整改措施的人員D.責(zé)任單位的上級單位內(nèi)部報告的使用階段的起點是內(nèi)部報告的()A.向指定位置和使用者的傳遞B.確定報告指標(biāo)C.搜集整理內(nèi)外部信息D.全面評估績效考評系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系，那么作為績效考評系統(tǒng)指南和A.評價目標(biāo)B.評價指標(biāo)C.評價標(biāo)準(zhǔn)D.評價方法在下列原則中，強調(diào)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)A.全面性原則B.重要性原則C.制衡性原則D.成本效益原則A.由董事長或總經(jīng)理個人單獨進行決策D.實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度關(guān)于內(nèi)部控制只能為控制目標(biāo)的實現(xiàn)提供“合理保證”,而不是“絕對保證”的理解錯誤的是()A.內(nèi)部控制對控制目標(biāo)的實現(xiàn)作用不大B.企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會受到外部環(huán)境的影響C.內(nèi)部控制無法作用于外部環(huán)境D.內(nèi)部控制本身也存在一定的局限性A.企業(yè)文化B.內(nèi)部審計C.人力資源政策D.公司治理結(jié)構(gòu)A.企業(yè)文化C.人力資源政策D.公司治理結(jié)構(gòu)企業(yè)在管理控制系統(tǒng)中為企業(yè)內(nèi)部各級管理層以定期或者非定期的形式記錄和反映企業(yè)內(nèi)部管理信息的各種圖表和文字資料的報告是()A.財務(wù)報告B.內(nèi)部報告C.外部報告D.內(nèi)部審計報告內(nèi)部控制是一種全程控制，從時間順序上來看不包括()A.事前控制B.制度設(shè)計、制度執(zhí)行與監(jiān)督評價C.事中控制D.事后控制下列表述中，可以作為一個可行的戰(zhàn)略目標(biāo)的是()A.逐步擴大企業(yè)的市場占有率B.逐步將銷售收入提高18%C.在三年內(nèi)使企業(yè)的市場占有率達到24%D.實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低單位產(chǎn)品成本A.內(nèi)部控制人員的執(zhí)行不力B.內(nèi)部控制的目標(biāo)制定不合理D.內(nèi)部控制制度有待完善A.我國目前內(nèi)部控制規(guī)范框架是由基本規(guī)范、應(yīng)用指引、評價指引和審計指引四部分組成的B.內(nèi)部控制應(yīng)用指引是內(nèi)部控制體系的最高層次，起統(tǒng)馭作用C.內(nèi)部控制評價指引是為企業(yè)管理層對本企業(yè)內(nèi)部控制供的指引D.內(nèi)部控制審計指引是注冊會計師和會計師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部控制審計業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則“企業(yè)在實現(xiàn)其目標(biāo)的過程中愿意接受的風(fēng)險的數(shù)量”被稱為()A.風(fēng)險承受能力B.風(fēng)險分擔(dān)C.風(fēng)險偏好A.統(tǒng)一歸口管理B.建立分級授權(quán)管理制度D.明確職責(zé)分工A.20世紀80年代C.重大事項C.風(fēng)險函數(shù)B.監(jiān)察C.控制環(huán)境B.及時相關(guān)B.合作研發(fā)C.控制活動A.內(nèi)部控制環(huán)境的強弱B.風(fēng)險評估的結(jié)果C.變化發(fā)生的性質(zhì)和程度A.一個月B.二個月C.三個月D.四個月要素分別為內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和監(jiān)督。()A.正確B.錯誤基礎(chǔ)指標(biāo)作為績效考評指標(biāo)的績效考核模式。()B.錯誤內(nèi)部控制自我評價是內(nèi)部監(jiān)督的直接依據(jù)和底稿來源A.正確B.錯誤內(nèi)部控制缺陷的嚴重程度并不取決于該控制不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正潛陷的可能性，而是取決于是否實際發(fā)生了錯報。()A.正確B.錯誤組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理、內(nèi)A.正確B.錯誤內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部控制的全面性原則，所以在實際工作束不需要突出重點。().A.正確B.錯誤在內(nèi)部控制的五個要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對內(nèi)部控A.正確B.錯誤內(nèi)部控制的“全員控制”與董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層在過程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是矛盾的。()A.正確B.錯誤根據(jù)《柯勒會計辭典》的解釋，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。()A.正確B.錯誤可以改善和優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境。()A.正確B.錯誤對于自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告報出日之間發(fā)生的影響內(nèi)部控制有效性的因素，內(nèi)部控制評價部門可以不予關(guān)注。()A.正確B.錯誤幫助企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。()A.正確B.錯誤自下而上的方法是注冊會計師識別風(fēng)險、選擇擬測試控