公司供應生產(chǎn)銷售內部控制制度匯編

供應生產(chǎn)銷售內部控制制度匯編

第一章供應內部控制制度

第一節(jié)內控概述

第二節(jié)組織機構及崗位職責

第三節(jié)授權體系

第四節(jié)管理制度

物資供應計劃

物資請購規(guī)范

自采業(yè)務規(guī)范

大宗采購管理

定點采購管理

固定資產(chǎn)及設備采購管理

勞務及服務采購

采購作業(yè)控制

供應商管理（

合同、訂單管理

進貨價格及采購成本控制

物料進庫規(guī)程

物料出庫規(guī)程

退料規(guī)程

倉庫賬務管理

存貨盤點管理

庫存分析及報告

第二章生產(chǎn)內部控制制度

第一節(jié)內控概述

第二節(jié)組織機構及崗位職責

第三節(jié)授權體系

第四節(jié)管理制度

生產(chǎn)計劃管理制度

領料制度

物料使用制度

物料退庫制度

物料盤點制度

生產(chǎn)環(huán)節(jié)控制制度

產(chǎn)成品入庫制度

產(chǎn)成品檢驗制度

產(chǎn)成品出庫制度

委托加工定價制度

委托加工過程管理

委托加工產(chǎn)品管理制度

生產(chǎn)成本管理制度

第三章銷售內部控制制度

第一節(jié)內控概述

第二節(jié)組織機構及崗位職責

第三節(jié)業(yè)務授權

第四節(jié)管理制度

銷售定價管理制度

銷售環(huán)節(jié)管理制度

第一章供應內部控制制度

第一節(jié)內控概述

一、定義與范圍

本章所述供應循環(huán)涵蓋了從物資及服務的購置、儲存到傳遞至生產(chǎn)經(jīng)營各部門的全過程,

主要包括采購、倉儲兩個主要業(yè)務環(huán)節(jié)。

供應循環(huán)的內部控制指對供應計劃、采購作業(yè)、存貨流轉、倉儲等供應業(yè)務流程中的重

要節(jié)點進行全面監(jiān)控和管理。

二、控制目標

確保采購業(yè)務集中歸集供應管理部門運作，并納入公司的全面經(jīng)營預算和計劃控制范

圍，避免重復采購和盲目采購；

確保采購業(yè)務在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和分級授權的審核體系下進行?，以實現(xiàn)采購

業(yè)務發(fā)生的合理性、II劃性、有效性；

確保存貨倉儲業(yè)務的發(fā)生在預先設定的規(guī)范的參數(shù)體系和標準化操作流程指引卜進行，

以實現(xiàn)存貨資產(chǎn)高效率周轉，減少資金占壓和資產(chǎn)沉滯0

三、主要控制節(jié)點

?各營運部門的需求和請購

?進貨渠道建設

?采購計劃制定

?采購定價

?合同形成

?自行采購

?倉庫實物流轉

?倉庫信息報告

四、控制政策與方法

?歸口各部門采購權，實施統(tǒng)一采購政策

管理層定期設定和調整個別特定自采權限和特定采購模式，其他物資、服務等采購

權限歸口供應部門，實現(xiàn)集中操作、統(tǒng)一調度；

供應部統(tǒng)一采購管理模式、管理政策、貨源管理和業(yè)務控制標準及流程，統(tǒng)籌規(guī)劃

批量物資需求，盡量形成批量采購，提高供應鏈整體的協(xié)同能力和反應能力。

?采購作業(yè)計劃性控制

3

在經(jīng)營預算目標指導下，根據(jù)銷售計劃和各營運部門物資需求，形成中短期供應業(yè)

務計劃，直接規(guī)范采購作業(yè)指令和進度安排，保證充分及時、靈活調整的供應能力，并

提供詳盡的資金使用依據(jù)。

?采購業(yè)務分級權限監(jiān)控

采購業(yè)務程序中的各重要環(huán)節(jié)根據(jù)業(yè)務特點和金額大小等，分別接受不同級別的授

權控制，減少業(yè)務運作的任意性和盲目性，強化權限決策和權限責任。

?進貨成本有效性控制

采用供應市場分析、供應商管理、實施特殊采購程序規(guī)范、定價權的授權控制等多

種方法，實現(xiàn)綜合供應成本的不斷改進，促進優(yōu)化成本管理之財務目標的實現(xiàn)。

?庫存物資多級帳務管理

建立倉庫業(yè)務部門和財務會計部多層次帳務體系：

根據(jù)業(yè)務操作部門和財務職能部門的特點及需求，形成基層帳務體系和財務一級帳

務體系各自物流、資產(chǎn)和業(yè)務等反映信息地重點和形式，

在多層次帳務體系之間建立憑證、單據(jù)、帳表等形式的全面業(yè)務接口和嚴密的勾稽

關系，實現(xiàn)多層次的信息記錄、溝通和反饋機制。

?倉儲物資數(shù)據(jù)分析與報告制度

按多種具體營運目標和物資特性定義庫存和庫存參數(shù)標準，定期形成基礎數(shù)據(jù)的分

析和相關報表、報告的傳遞和反饋，在向營運部門提供及時、充分供應的同時，實現(xiàn)庫

存規(guī)模、結構和周轉率有效性控制。

?存貨帳實準確性控制

通過貫徹基層帳務建設的一般控制標準和實施在庫物資的定期抽杳和循環(huán)盤點，保

證庫存物資帳實i致，提高資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)價值及燙產(chǎn)減損等財務信息的準確性和真實

性。

?在庫物資清查處理制度和存貨非生產(chǎn)損耗控制

按物資流轉和經(jīng)營特性，明確不確定性和潛在風險較大、物流費用較高的庫存物發(fā)，劃

定重點控制存量、流量和周轉的物資范圍，制定有針對性的，特殊的物資交接、在庫存儲和

清理政策，減少滯料和廢料，控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)之外的物料消耗。

4

第二節(jié)組織機構及崗位職責

一、部門及部門職責

1、供應循環(huán)管理組織機構

＞供應部:

紇直接參與制定公司在既定會計期間內整體供應政策和預算安排，規(guī)劃供的部內

部具體業(yè)務的管理模式；

匕實施歸II物資的采購、倉儲、配送運輸，相關的物資購存進度及結構規(guī)劃、物

料實物管理、基礎帳務管理、物料流轉帳表和報告、物流信息管理、物流成本

控制；

紇供應部內部設一個業(yè)務統(tǒng)籌管理控制機構，即計劃成本組；兩個業(yè)務運作機構，

即采購組和倉庫管理組；一個信息輔助機構，即檔案資訊組。

＞計劃成本組:

&與財務管理部在采購計劃和進貨成本控制方面形成主要工作接口，負責物資采

購流程與進度的全面計劃和控制，監(jiān)督本部門預算指標的執(zhí)行并匯總分析和報

告預算完成情況；

&制定和調整采購業(yè)務的操作標準以及特殊采購行為的管理模式，設定倉庫管理

的標準參數(shù)，實施材料市場行情調研和主要供應商調研，制定進貨成本控制目

標和控制方法，組織對采購業(yè)務執(zhí)行過程、執(zhí)行結果和供應商交易、供應商合

作的考評，提交供應商汰換和新供應商引進的建議；

&對采購作業(yè)、進貨渠道選擇、進貨價格確定和其他采購費用進行規(guī)范性指導、

監(jiān)督，并負責采集、匯總、加工和提供采購業(yè)務相關的基礎數(shù)據(jù)資料，包括供

應商資料、材料市場行情、采購業(yè)務歷史數(shù)據(jù)等，向供應部經(jīng)理提出改進采購

業(yè)務的建議；

&按有關責任部門設定的技術型號標準組織招標采購；

&計劃成本組.內部崗位包括計劃成本主管、材料物資計劃員、非生產(chǎn)性物資計劃

員、招標管理員、成本管理員、庫存控制員。

＞采購組:

&分解采購計劃，按相關規(guī)程、指標要求及授權范圍操作執(zhí)行具體采購業(yè)務，包

括業(yè)務洽談、詢比價、下單、催單、查單、退貨補貨執(zhí)行、差異記錄等，形成

自我監(jiān)督和接受外部監(jiān)督：

&具體協(xié)調與供應商的合作關系，落實供應部與供應商的交易合作策略，收集供

應商和材料市.場的基礎信息，向檔案資訊組匯總，直接參與供應商交易考核；

匕采購組內部崗位包括采購主管、采購經(jīng)理。

＞倉庫管理組:

匕庫區(qū)、倉位和運輸配送的具體安排調度；

匕7倉庫物料的收料、發(fā)料、退料、轉調、存儲、清查、盤核、外驗、銷毀等實物

管理，在庫物資倉儲保管。

匕實施物料編碼、倉儲貨位編碼、實施物料倉儲標準參數(shù)、倉庫基礎帳務記錄沖

銷、制單和單據(jù)傳遞、定期庫存分析、相關帳表匯總和報告等信息監(jiān)管，在帳

務管理和庫存信息分析管理上與財務管理部形成工作接口；

&倉庫管理組內崗位包括倉庫主管、倉庫管理員、收料員、發(fā)料員、質檢員、倉

庫統(tǒng)計員、總統(tǒng)計員。

＞檔案資訊組:

&匯總、歸集、建檔、維護、更新所有采購業(yè)務的相關信息及文檔，包括供應商

檔案、合同訂單檔案、材料市場價格信息庫、招標采購工作檔案等；

匕按權限級別控制檔案資料的調用；

匕定期對原始信息數(shù)據(jù)進行分類匯總和其他形式的加工，充實基本數(shù)據(jù)庫，提交

相應報表，為部門內和其他管理部門提供多層次的決策信息支持；

&檔案資訊組內設立檔案管理員。

2、供應循環(huán)涉及部門及職責

＞財務管理部:

按業(yè)務控制要點和權限劃分范圍參與采購、倉儲、存貨管理等供應循環(huán)控制，主要職權

包括供應計劃和資金計劃的審定、重要合同會簽、參予和監(jiān)督招標議標采購、以及相關控制

評價工作。

＞會計部:

定期獲得和匯總相關票據(jù)和明細帳表，負責重點環(huán)節(jié)審核、票據(jù)審核、對帳、核算。

＞各職能部門（生產(chǎn)部、設備部及其他）：

提出物資和勞務等項目請購需求，傳遞需求計劃或請購需求，參與特定采購程序。

＞法務部:

對采購合同進行法律條款審定，并負責最后合同簽章。

＞質量技術部:

負責材料物資到貨、退庫等環(huán)節(jié)的質量檢驗和驗收工作。

6

＞審計部:

對采購作業(yè)和自采過程進行定期稽核，提交稽核報告。

二、崗位職責

＞供應部經(jīng)理:

匕協(xié)調和規(guī)劃部門內具體工作，落實供應部相關預算任務，并根據(jù)預算限額控制

本部門的業(yè)務運作：

上審定采購庫存業(yè)務參數(shù)指標的設定結果；

匕7制訂和調整供應商管理與合作的原則和政策；

&審定進貨價格成本控制目標并指導具體推進措施，審定存貨流轉的改進目標并

指導具體推進措施；

匕？審核和提交存貨資產(chǎn)損溢的定期處理報告；

&審核超預算采購支出和費用支出。

＞計劃成本主管:

匕制訂采購業(yè)務控制參數(shù)，匯總和提交采購方面的預算分析報告；

&匯總、審核、修訂和提交物資供應計劃，根據(jù)計劃審定結果下達采購指令，組

織監(jiān)督采購經(jīng)理計劃完成情況；

&組織供應商規(guī)劃和管理工作，制訂進貨價格成本控制目標和推進具體控制措施,

協(xié)調和指導計劃成本組公室的整體工作。

＞材料物資計劃員:

&制訂并根據(jù)實際物料需求的變動調整生產(chǎn)性原輔料月度供應計劃，監(jiān)督采購組

計劃完成情況和收集反饋信息；

&收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。

＞非牛.產(chǎn)性物資計劃員:

&制訂五金、配件、勞保、辦公用品等物資的季度供應計劃，監(jiān)督采購組計劃完

成情況和收集反饋信息：

仁J收集供應商基本信息，參加供應商考核和評審。

＞成本控制員:

&負責集團內關聯(lián)企業(yè)供應商的年度、半年度利潤成本分析，定期進行外部重點

供應商季度詢價,控制采購經(jīng)理的詢比價程序，收集主要物料的市場行情資料；

&根據(jù)基本進貨成本信息和財務管理部傳遞的成本變動數(shù)據(jù)，提交重點物料進價

成本管理改進目標的建議。

＞招標管理員:

7

紇負責按照設備部及使用部門共同制訂的設備購置質量、型號、技術規(guī)格標準和

進貨渠道限制標準，制作標書，組織具體招標活動，并與設備部和使用部門共

同確認招標結果，向采購組傳遞采購指令：

已歸集所有招標工作檔案并在資訊組存檔。

＞庫存控制員:

&負責庫存物資動態(tài)信息的跟蹤、匯總，監(jiān)控庫房控制指標的達成情況；

&與統(tǒng)計員進行數(shù)據(jù)交流，定期分析庫存規(guī)模、結構和周轉情況，向倉庫主管和

財務管理部提交庫存分析相關報表和報告；

&定期按庫存參數(shù)標準提出補貨需求。

＞檔案管理員:

&負責合同、訂單，采購數(shù)據(jù)、價格數(shù)據(jù)供應商文件的歸檔、維護、更新，進行

重要信息匯總統(tǒng)計，每月出據(jù)分類匯總報表；

&按權限管理資料調用，對供應部內部主管以上級別管理人員調用資料提供全部

權限，主管以下級別管理人員調用須經(jīng)各主管授權，供應部外部人員調用資料

經(jīng)供應部經(jīng)理確定權限。

＞采購主管:

&分解采購計劃，下達采購指令，指導和監(jiān)督采購經(jīng)理完成采購業(yè)務，完成計劃

成本組的采購計劃；

&對采購經(jīng)理的供應商詢比價進行基本控制審核，組織收集供應商和原材料市場

的一般數(shù)據(jù)資料。

＞采購經(jīng)理（采購員）:

按采購指令和操作規(guī)范的要求完成具體采購作業(yè)，對供應商實施詢比價程序，跟催供應

商備貨，記錄和回饋采購業(yè)務的基本情況和異常情況，負責收集、匯總和上報供應市場行業(yè)

信息，提出供應商規(guī)劃建議。

＞倉庫主管:

匕指導和監(jiān)督物資日常進出庫作業(yè)，制訂和調整庫存參數(shù)；

乙7組織進行定期存貨流轉狀況分析，審定并提交分析報告；

&制訂庫存管理改進目標和推進具體控制措施，組織監(jiān)控存貨資產(chǎn)非生產(chǎn)性損耗,

提交存貨異常狀態(tài)解決方案。

＞倉庫管理員:

負責倉庫的口常管理，組織和監(jiān)督倉庫員工口常工作，提交盤贏盤虧處理報告，報廢存

貨、滯存物資處理報告。

＞收料員:

8

物資正常入庫、退料入庫、盤盈入庫等收料環(huán)節(jié)交接，物料入庫數(shù)量清點和制單，口常

在庫物資倉儲作業(yè)。

＞發(fā)料員:

物資正常出庫、毀損出庫、盤虧出庫、退貨出庫等發(fā)料環(huán)節(jié)交接，物料出庫數(shù)量清點和

制單，日常在庫物資倉儲作業(yè)。

＞質檢員:

參予入庫交接環(huán)節(jié)和原輔料不定期抽檢，外包裝初檢和質檢抽樣，填寫請驗單，協(xié)助質

量技術部質檢員進行檢驗工作。

＞總統(tǒng)計員:

&物資進出票據(jù)匯總，建立并具體負責庫房二級明細帳核算統(tǒng)計工作；

&與倉庫統(tǒng)計員核對月進銷存報表，向會計部報月報表和匯總出入庫單據(jù)。

＞倉庫統(tǒng)計員;

物資進出票據(jù)匯總，各倉庫的臺賬（三級賬）和每日進銷存報表核算統(tǒng)計工作，當月進

銷存報表，與供應部總統(tǒng)計員核對報表。

9

第三節(jié)授權體系

供應循環(huán)業(yè)務授權，是指在公司內部各級管理人員和業(yè)務操作人員在其職權范圍內，根

據(jù)既定的權限級別及對應的有關職責，執(zhí)行采購及庫存管理的項業(yè)務的發(fā)起、協(xié)商、審核和

審批。

供應循環(huán)業(yè)務授權詳見下表。

項目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

物料供應計劃計劃員計劃成本主管供應部經(jīng)理、

分管副總

計劃超預算說明計劃成本主供應部經(jīng)理總經(jīng)理

管

物資請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長

1萬元以下預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、分

管副總

1萬元以上預算外請購各部門倉庫管理員部門主管部門部長、總

經(jīng)理

自采權限首次分派項目負責人供應部經(jīng)理、財務總經(jīng)理

管理部部長

自采權限年度審定、調項目負責人供應部經(jīng)理、財總經(jīng)理

整務管理部部長

各部門零星備用金自采各部門部長供應部經(jīng)理、財總經(jīng)理

權確定務管理部部長、

結算中心負責

人

項目自采詢比價項目自采人項目二級財務人員項目負責人分管副總

員

部門備用金自采詢比價部門內自采部門部長分管副總

人員

自采不經(jīng)詢比價授權項目/部門項目負責人/分管副總

自采人員部門部長

預算內項目自采5萬元項目自采人項目負責人

以下合同員

預算內項目自米5-10萬項目自采人分管副總

元合同員

預算內項目自采10萬項目自采人總經(jīng)理

元以上合同員

預算外項目自采1萬元項目自采人分管副總

以下合同員

預算外項目自采1萬元項目自采人總經(jīng)理

10

項目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

以上合同員

項目自采大宗采購申請項目自采人項目負責人

員

大宗采購標準制定計劃成本主企業(yè)發(fā)展部、財務供應部經(jīng)理分管副總

管管理部

符合標準但不實行大宗使汨部門企業(yè)發(fā)展部計劃成本主管分管副總

采購

人宗采購合同期限標準計劃成本主企業(yè)發(fā)展部、財務分管副總

制定管管理部

實際采購合同超期限標招標管理員使用部門、企業(yè)發(fā)分管副總

準展部

大宗采購程序計劃成本主供應部經(jīng)理

管

招標失敗或無效的處理使用部門企業(yè)發(fā)展部、財務計劃成本主管分管副總

管理部

20萬以下物資大宗采招標管理員分管副總

購合同

20萬以上物資大宗采招標管理員總經(jīng)理

購合同

固定資產(chǎn)和工程等項目招標管理員分管副總、總

大宗采購合同經(jīng)理

定點采購標準制定計劃成本主供應部經(jīng)理

管、采購主管

定點供應商名單確定計劃成本主各使用部門供應部經(jīng)理分管副總

管

物資定點采購年度合同采購主管生產(chǎn)部、使用部門、分管副總、總

質量技術部、財務經(jīng)理

管理部

非生產(chǎn)性物資定點供貨采購主管供應部經(jīng)理

形式確定

定點供應商汰換和取消采購主管供應部經(jīng)理分管副總

定點資格

物資停止定點采購使用部門/供應部經(jīng)理分管副總

采購主管

固定資產(chǎn)請購使用部門部門部長

5萬元以下固定資產(chǎn)預使用部門部門部長分管副總

算外請購

5萬元以上同定資產(chǎn)預使用部門部門部長總經(jīng)理

算外請購

生產(chǎn)性設備采購合同采購經(jīng)理供應部經(jīng)理總經(jīng)理

5萬元以下非生產(chǎn)性固采購經(jīng)理供應部經(jīng)理

定資產(chǎn)采購合同

11

項目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

5-10萬元非生產(chǎn)性固定采購經(jīng)理供應部經(jīng)理分管副總

資產(chǎn)采購合同

10萬元以上非生產(chǎn)性采購經(jīng)理供應部經(jīng)理總經(jīng)理

固定資產(chǎn)采購合同

使用部門與供應部共同使用部門分管副總

采購固定資產(chǎn)

勞務及服務請購使用部門部門部長分管副總、總

經(jīng)理

10萬元以下勞務及服采購經(jīng)理分管副總

務采購合同

10萬元以商勞務及服采購經(jīng)理總經(jīng)理

務采購合同

采購作業(yè)控制參數(shù)設定計劃成本主供應部經(jīng)理

管

1萬元以下詢比價申報采購經(jīng)理成本控制員

單

1萬元以上詢比價申報采購經(jīng)理采購主管成本控制員

單

新供應商開發(fā)計劃成本組質量技術部、企業(yè)供應部經(jīng)理

發(fā)展部

供應商考評體系計劃成本組、供應部經(jīng)理

采購組

供應商汰換采購主管供應部經(jīng)理

年度供貨或服務協(xié)議采購組生產(chǎn)部、其他使用供應部經(jīng)理分管副總、總

部門、質量技術部、經(jīng)理

財務管理部

非年度供貨或服務合同采購組供應部經(jīng)理

（關聯(lián)供應商）

5萬元以下非年度供貨采購組供應部經(jīng)理

或服務合同（關聯(lián)供應

商）

5-20萬元非年度供貨或采購組供應部經(jīng)理分管副總

服務合同（關聯(lián)供應商）

20萬元以上非年度供采購組供應部經(jīng)理總經(jīng)理

貨或服務合同（關聯(lián)供

應商）

變更和解除合同采購組供應部經(jīng)理

采購超指導價格采購經(jīng)理供應部經(jīng)理

物資采購合同定價權：

單價2（X）0元以下采購經(jīng)理采購主管

單價2(X)0-5000元采購經(jīng)理供應部經(jīng)理

單價5000-20000元以下采購經(jīng)理分管副總

項目發(fā)起部門協(xié)商/會簽部門審核部門審批部門

單價20000元以上采購經(jīng)理總經(jīng)理

安全庫存量設定庫存控制員計劃成本主管、采供應部經(jīng)理

購主管

標準周轉率制訂庫存控制員計劃成本主管供應部經(jīng)理

生產(chǎn)部門退料生產(chǎn)車間車間主任質量技犬部

盤贏盤虧賬務處理倉庫倉庫主管供應部經(jīng)理、會總經(jīng)理

計部部長

不合格退料銷毀倉庫質量技術部、倉供應部經(jīng)理

庫主管

滯料銷毀倉庫倉庫主管供應部經(jīng)理、會總經(jīng)理

計部部長

13

第四節(jié)管理制度

物資供應計劃（P2-Z1-J4-1）

一、目的

本管理文件明確了物料供應“劃編制和采購“劃分解、執(zhí)行及反饋的管理要求與操作規(guī)

范，以制定滿足公司口常生產(chǎn)運營需要的物資供應計劃，指導具體采購工作。

二、范圍

本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物料（中西藥原輔料、包裝材料、五金配件、低

值易耗品）和非生產(chǎn)性物料（辦公勞保用品）的定期供應計劃編制及審核。

二、相關程序及制度

?預算管理制度P5

?資金管理制度P3

四、業(yè)務流程

1、計劃制訂與調整

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

I上月末材料物資計劃員物資材料計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部、設

醫(yī)貿公司備部和庫存控制員的書面月度生產(chǎn)性物資

需求數(shù)據(jù)和庫存物資補貨需求資料，

生產(chǎn)部

分別是：

設備部

醫(yī)貿公司的《季度滾動銷售預測》、《本月說

庫存控制員

貨計劃》、

生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)計劃》和《生產(chǎn)部物料需

求表》、

設備部《五金備件需求表》、

倉庫管理組的《月度庫存補貨需求表》和月

14

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

末《存貨狀態(tài)明細表》

2上季末非生產(chǎn)性物資計劃員各職能部門按季度以書面計劃表的形式向

各職能部門非生產(chǎn)性物資計劃員傳遞非生產(chǎn)性物資需

求數(shù)據(jù)

3當月中以材料物資計劃員材料物資計劃員獲得醫(yī)貿公司、生產(chǎn)部當月

前醫(yī)貿公司生產(chǎn)性物資需求調整數(shù)據(jù)，

生產(chǎn)部分別是：

設備部醫(yī)貿公司的《追加訂貨需求》、

生產(chǎn)部的《生產(chǎn)調整計劃》、《生產(chǎn)部物料需

求調整表》、

4上月末/材料物資計劃員材料物資計劃員制定和調整生產(chǎn)性物資月

當月中度供應計劃

5上季末非生產(chǎn)性物資計劃員非生產(chǎn)性物資計劃員制定非生產(chǎn)性物資季

度供應計劃

6上月末/計劃成本中管計劃成本中管核定或修訂物資供應計劃，保

上季末證物資供應計劃合理性，充分滿足各生產(chǎn)經(jīng)

營部門的需求，并符合采購作業(yè)參數(shù)標準

7上月末采購經(jīng)理采購經(jīng)理按未結款情況提交當月預計付款

采購主管需求

供應部經(jīng)理

8采購主管采購經(jīng)理的付款需求，經(jīng)采購主管和供應部

供應部經(jīng)理經(jīng)理審批后，傳遞至計劃成本主管

9上月末計劃成本主管計劃成本主管根據(jù)采購經(jīng)理付款需求和當

月供應計劃統(tǒng)一形成供應部《月度資金用款

計劃》

15

2、計劃審批和報備

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

1上月末計劃成本主管計劃成本主管分別對材料物資供應計劃和

非生產(chǎn)性物資供應計劃中超預算部分形成

說明報告

2供應部經(jīng)理計劃成本主管將該說明報告交供應部經(jīng)理

總經(jīng)理和總經(jīng)理審批，并將審批后的報告轉至財務

管理部備案

財務管理部

3月末計劃成本主管計劃成本主管將《材料物料月度供應計劃》

供應部經(jīng)理和《月度調整計劃》、《非生產(chǎn)性物資季度供

應計劃》、《月度資金用款計劃》報供應部經(jīng)

分管副總

理和分管副總審批

4月末計劃成本主管計劃成本主管將《材料物資月度供應計劃》、

財務管理部《月度調整計劃》和《非生產(chǎn)性物料季度供

應計劃》、《月度資金用款計劃》各一份報財

務管理部備案，另一份在計劃成本組留存

3、計劃分解和執(zhí)行

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

1上月末/生產(chǎn)部采購主管獲得生產(chǎn)部《月度生產(chǎn)排程表》和

本月中采購主管《排程調整表》

2上月末/采購主管采購主管根據(jù)月供應計劃和生產(chǎn)排成分解

本月中采購經(jīng)理月供應計劃至《周采購作業(yè)清單》，向采購

經(jīng)理下達采購指令

3當月初/采購主管采購主管制訂《周到貨計劃》，一聯(lián)傳遞給

16

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

本月初倉庫主管倉庫主管和各倉庫管理員，作為收料依據(jù)，

另一聯(lián)在采購組留存

倉庫管理員

4采購主管采購主管監(jiān)督和協(xié)助采購經(jīng)理計劃執(zhí)行，收

采購經(jīng)理集反饋信息

5采購主管每周采購組召集采購計劃執(zhí)行進度總結會，

采購經(jīng)理督促計劃完成，處理影響完成進度的異常情

況

五、單據(jù)及報告

《生產(chǎn)部物料需求表》

《生產(chǎn)部物料需求調整表》

《月末庫存補貨需求表》

《存貨狀態(tài)明細表》

《五金配件需求表》

《月度材料物資供應計劃》

《月度材料物資供應調整計劃》

《季度非生產(chǎn)性物料供應計劃》

《供應部月度資金用款計劃》

《超預算報告》

《采購周作業(yè)清單》

《周到貨計劃》

17

物資請購規(guī)范(P2-Z1-J4-2)

一、目的

本管理文件明確了生產(chǎn)經(jīng)營各部門在物資需求計劃外的零星物料需求請購流程，以規(guī)范

物資請購的發(fā)起、審批和傳遞程序。

二、范圍

本管理文件適用于非自采范圍的生產(chǎn)性物資和非生產(chǎn)性物資計劃外需求和零星請購。

三、相關程序及制度

?采購作業(yè)控制(P2-Z1-J4-8)

?合同訂單管理(P2-Z1-J4-10)

?進貨價格及采購成本控制(P2-Z1-J4/1)

四、業(yè)務流程

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

1各職能部門各生產(chǎn)經(jīng)營部門提出物資采購申請，經(jīng)各部

各部門主管門相關人員與倉庫倉庫管理員核實后，填寫

一式三聯(lián)《物料請購單》，經(jīng)本部門主管確

倉庫管理員

定請購物資品種、數(shù)量、建議供應商、需求

日期等詳細內容，并簽字

2各部門部長填寫完整的物料請購單交部門部長審批簽

字

3分管副總凡預算外物資請購需要按權限級別經(jīng)分管

總經(jīng)理副總或總經(jīng)理審批，

預算外審批權限具體如下：

1萬元以下由分管副總審批

1萬元以上由總經(jīng)理審批

4計劃成本主管經(jīng)日批的請購單兩聯(lián)傳遞至供應部，由計劃

18

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

采購主管成公主管作形式審核后，傳遞給采購主管，

另一聯(lián)在請購部門自行留存

5采購主管采購主管匯總請購單，根據(jù)請購內容安排具

采購經(jīng)理體央購作業(yè)，制定《零星采購作業(yè)清單》，

向興購經(jīng)理下達采購指令

6采購經(jīng)理屬二年度協(xié)議內范圍的物料，采購經(jīng)理直接

按協(xié)議條件向供貨商下追加訂單，具體操作

詳見：

《興購作業(yè)控制》(P2-Z1-J4-8)

《合同訂單管理》(P2-Z1-J4-10)

7采購經(jīng)理屬二年度協(xié)議外范圍外的物料，采購經(jīng)理實

成本控制員施詢比價程序，填報《詢比價申報單》，經(jīng)

成不控制員形式審核后，申報單細節(jié)內容由

物資請購和使用部門

使月部門確認，

其他具體操作詳見：

《興購作業(yè)控制》(P2-Z1-J4-8)

《合同訂單管理》(P2-Z1-J4-10)

《進貨價格及采購成本控制》(P2-Z1-J4-11)

8采購主管屬二首次采購的物料，采購經(jīng)理在采購主管

采購經(jīng)理指導下實施詢比價程序，填寫《詢比價申報

單》,經(jīng)成本控制員形式審核后,申報單細

成本控制員

節(jié)內容由使用部門確認，

物資請購和使用部門

其他具體操作詳見：

《夾購作業(yè)控制》(P2-Z1-J4-8)

《合同訂單管理》(P2-Z1-J4-10)

《進貨價格及采購成本控制》(P2-Z1-J4-11)

19

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

9計劃員采購結束后：

采購經(jīng)理請購單一聯(lián)按物料內容的性質（生產(chǎn)性或非

會計部生產(chǎn)性）由材料物資計劃員和非生產(chǎn)性物資

計劃員進行歸集匯總；

另一聯(lián)由采購經(jīng)理保留待與會計的報帳

10采購經(jīng)理與會計部報帳時，采購經(jīng)理須提交《請購

會計部單》、《詢比價申報單》、合同或訂單、《供應

商發(fā)票》、《倉庫入庫單》或《使用部門接收

單》各一聯(lián)，并同時填寫提交《付款申請單》

五、單據(jù)及報告

《物料請購單》

《零星采購作業(yè)清單》

《詢比價申報單》

《入庫單》

《使用部門物資接收單》

《付款申請單》

20

自采業(yè)務規(guī)范(P2-Z1-J4-3)

一、目的

本管理文件明確了個別具有自采權限的部門自行實施采購行為的操作規(guī)程、管理方法及

標準，以規(guī)范個別部門自采的業(yè)務流程。

二、范圍

本管理文件適用于特定項目(免煎中藥原材料、電子調配柜原材料)自采管理、特定項

目部門(中藥發(fā)展部、醫(yī)藥智能技術辦)自采管理，以及其他各職能部門零星備用金日采。

三、相關程序及制度

?資金管理P3

?預算管理P5

?大宗采購管理(P2-Z1-J4-4)

?定點采購管理(P2-Z1-J4-5)

?內部審計制度P6

四、業(yè)務流程

1、自采權限設定和自采額度撥付

工作程序完成時間涉及部門與崗位工作程序說明

1項目負責人自采權限的首次分派按如下程序進行：

項目部門負責人項目負責人或項目部門負責人提出自采權

總經(jīng)理申請，附供應部經(jīng)理和財務管理部部長意

見；

總經(jīng)理審批，確定可以實施自采業(yè)務的特定

項目或項目部門

2上年末財務管理部對于自采權限分派的合理性，各部門應進行

項目組負責人年度聯(lián)合審定，