《EXCEL財務(wù)應(yīng)用》教學(xué)大綱

《EXCEL財務(wù)應(yīng)用》教學(xué)大綱適用范圍：202X版本科人才培養(yǎng)方案課程代碼：10141051課程性質(zhì)：專業(yè)選修課學(xué)分：2學(xué)分學(xué)時：32學(xué)時（理論24學(xué)時，上機8學(xué)時）先修課程：財務(wù)管理后續(xù)課程：財務(wù)管理創(chuàng)新綜合能力訓(xùn)練適用專業(yè)：財務(wù)管理開課單位：管理學(xué)院一、課程說明《EXCEL財務(wù)應(yīng)用》是財務(wù)管理專業(yè)的一門專業(yè)選修課。本課程主要是介紹Excel在財務(wù)管理中的各種應(yīng)用方法。通過本課程的教學(xué)，使學(xué)生夯實Excel的應(yīng)用基礎(chǔ)技能，掌握在Excel環(huán)境下貨幣時間價值、風(fēng)險報酬相關(guān)的財務(wù)函數(shù)的使用方法，資金需要量預(yù)測、資本成本的計算方法，本量利分析、杠桿利益計算和資本結(jié)構(gòu)決策的方法，證券投資決策中股票投資、債券投資、證券投資組合相關(guān)的計算，項目投資決策中項目現(xiàn)金流量估算、投資決策指標計算和項目投資決策的方法，現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等營運資金管理的相關(guān)計算，利潤分配相關(guān)的計算等。以期鞏固財務(wù)管理課程知識的同時，提高學(xué)生的計算機技術(shù)應(yīng)用能力、總結(jié)歸納能力及自學(xué)新知識的能力，使學(xué)生能自主運用Excel解決在財務(wù)管理中所遇到的各種問題，為后續(xù)課程的學(xué)習(xí)及以后從事技術(shù)工作奠定良好的基礎(chǔ)。本課程注重實踐技能的學(xué)習(xí)，強調(diào)培養(yǎng)運用理論知識，使用Excel工具高效完成財務(wù)工作的能力，培養(yǎng)“厚基礎(chǔ)、寬口徑、高素質(zhì)、強能力”的人才。二、課程目標通過本課程的學(xué)習(xí)，使學(xué)生達到如下目標：課程目標1：掌握Excel的基礎(chǔ)知識，掌握在Excel環(huán)境下貨幣時間價值、風(fēng)險報酬相關(guān)財務(wù)函數(shù)的使用；掌握在Excel環(huán)境下資金需要量預(yù)測、資本成本計算的方法；掌握在Excel環(huán)境下本量利分析、杠桿利益計算和資本結(jié)構(gòu)決策的方法；掌握在Excel環(huán)境下證券投資決策中股票投資、債券投資、證券投資組合相關(guān)的計算方法；掌握在Excel環(huán)境下項目投資決策中項目現(xiàn)金流量估算、投資決策指標計算和項目投資決策的方法；掌握在Excel環(huán)境下現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等營運資金管理的相關(guān)計算；掌握在Excel環(huán)境下利潤分配相關(guān)的計算。課程目標2：??提高學(xué)生的計算機應(yīng)用能力；培養(yǎng)學(xué)生總結(jié)歸納能力及自學(xué)新知識的能力；養(yǎng)成利用現(xiàn)有EXCEL工具解決財務(wù)管理相關(guān)問題的能力。課程目標3：融入馬克思主義理論、理想信念教育、社會主義核心價值觀、勞動精神和勞動觀念等教育元素；培養(yǎng)刻苦鉆研專業(yè)問題的敬業(yè)精神；養(yǎng)成勝任實際財務(wù)工作的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和身心素質(zhì)。三、課程目標與畢業(yè)要求《EXCEL財務(wù)應(yīng)用》課程教學(xué)目標對財務(wù)管理專業(yè)畢業(yè)要求的支撐見表1。表1課程教學(xué)目標與畢業(yè)要求關(guān)系畢業(yè)要求指標點課程目標支撐強度3.設(shè)計/開發(fā)解決方案3.1掌握財務(wù)系統(tǒng)、環(huán)節(jié)等的基本設(shè)計和技術(shù)，了解影響設(shè)計目標和技術(shù)方案的各種因素，并研究確定財務(wù)解決方案。課程目標2：提高學(xué)生的計算機應(yīng)用能力；培養(yǎng)學(xué)生總結(jié)歸納能力及自學(xué)新知識的能力；養(yǎng)成利用現(xiàn)有EXCEL工具解決財務(wù)管理相關(guān)問題的能力。課程目標3：融入馬克思主義理論、理想信念教育、社會主義核心價值觀、勞動精神和勞動觀念等教育元素；培養(yǎng)刻苦鉆研專業(yè)問題的敬業(yè)精神；養(yǎng)成勝任實際財務(wù)工作的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和身心素質(zhì)。H5.使用現(xiàn)代工具5.2能夠選擇與使用恰當(dāng)?shù)墓ぞ?、方法和軟件，對?fù)雜財務(wù)問題進行分析、計算與設(shè)計。課程目標1：掌握Excel的基礎(chǔ)知識，掌握在Excel環(huán)境下貨幣時間價值、風(fēng)險報酬相關(guān)財務(wù)函數(shù)的使用；掌握在Excel環(huán)境下資金需要量預(yù)測、資本成本計算的方法；掌握在Excel環(huán)境下本量利分析、杠桿利益計算和資本結(jié)構(gòu)決策的方法；掌握在Excel環(huán)境下證券投資決策中股票投資、債券投資、證券投資組合相關(guān)的計算方法；掌握在Excel環(huán)境下項目投資決策中項目現(xiàn)金流量估算、投資決策指標計算和項目投資決策的方法；掌握在Excel環(huán)境下現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等營運資金管理的相關(guān)計算；掌握在Excel環(huán)境下利潤分配相關(guān)的計算。課程目標2：提高學(xué)生的計算機應(yīng)用能力；培養(yǎng)學(xué)生總結(jié)歸納能力及自學(xué)新知識的能力；養(yǎng)成利用現(xiàn)有EXCEL工具解決財務(wù)管理相關(guān)問題的能力。M12.終身學(xué)習(xí)12.1能認識持續(xù)學(xué)習(xí)的必要性，具備終身學(xué)習(xí)的意識，掌握自主學(xué)習(xí)的方法。課程目標2：提高學(xué)生的計算機應(yīng)用能力；培養(yǎng)學(xué)生總結(jié)歸納能力及自學(xué)新知識的能力；養(yǎng)成利用現(xiàn)有EXCEL工具解決財務(wù)管理相關(guān)問題的能力。課程目標3：融入馬克思主義理論、理想信念教育、社會主義核心價值觀、勞動精神和勞動觀念等教育元素；培養(yǎng)刻苦鉆研專業(yè)問題的敬業(yè)精神；養(yǎng)成勝任實際財務(wù)工作的良好業(yè)務(wù)素質(zhì)和身心素質(zhì)。M注：表中“H（高）、M（中）”表示課程與相關(guān)畢業(yè)要求的關(guān)聯(lián)度。四、教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時分配1.理論部分理論部分的教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時分配見表2。表2教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時分配教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求，教學(xué)重點難點理論學(xué)時上機學(xué)時對應(yīng)的課程目標1.Excel基礎(chǔ)知識1.1Excel的啟用與退出；1.2Excel的用戶界面；1.3Excel的文件管理；1.4數(shù)據(jù)的輸入與保護；1.5圖表的繪制；1.6引用；1.7數(shù)據(jù)的管理與分析；1.8公式與函數(shù)；1.9數(shù)據(jù)分析工具。教學(xué)要求：使學(xué)生了解Excel啟用和退出方法、用戶界面；掌握Excel文件管理技巧；掌握Excel中數(shù)據(jù)的輸入方法；掌握Excel中圖表的繪制方法；掌握Excel中絕對引用與相對引用的使用；掌握Excel中數(shù)據(jù)的排序，數(shù)據(jù)的篩選，數(shù)據(jù)的分類匯總，數(shù)據(jù)透視圖表編制的方法；理解公式的概念、運算次序，掌握公式的輸入方法；掌握常用的統(tǒng)計、文本、查找與引用、日期與時間、邏輯函數(shù)的使用，掌握函數(shù)嵌套的方法；了解數(shù)據(jù)分析工具中單變量求解、規(guī)劃求解等工具的使用。重點:數(shù)據(jù)的輸入，圖表的繪制，引用，數(shù)據(jù)的排序與篩選，數(shù)據(jù)的分類匯總，數(shù)據(jù)透視圖表，公式，常用函數(shù)。難點:圖表的繪制，絕對引用與相對引用，數(shù)據(jù)的分類匯總，數(shù)據(jù)透視表，常用函數(shù)。8212.Excel在貨幣時間價值和風(fēng)險報酬計算中的應(yīng)用1.1利用財務(wù)函數(shù)進行復(fù)利終值和現(xiàn)值的計算；1.2利用財務(wù)函數(shù)進行年金終值和現(xiàn)值的計算；1.3復(fù)利或年金利率及期數(shù)的計算；1.4利用Excel進行風(fēng)險報酬的計算。教學(xué)要求：使學(xué)生掌握財務(wù)函數(shù)計算復(fù)利終值和現(xiàn)值的方法；掌握財務(wù)函數(shù)計算年金終值和現(xiàn)值的方法；掌握財務(wù)函數(shù)進行利率和期數(shù)計算的方法；掌握利用Excel進行期望值、方差、標準差及標準離差率的計算。重點：221、23.Excel在籌資管理中的應(yīng)用3.1利用Excel進行資金需要量預(yù)測；3.2利用Excel進行資本成本計算。教學(xué)要求：使學(xué)生了解Excel進行預(yù)測方法的前提下進行資金需要量預(yù)測，掌握Excel計算資金成本的方法。重點：利用Excel進行資金需要量預(yù)測、資金成本計算。難點：利用Excel進行資金需要量預(yù)測。31、2、34.Excel在資本結(jié)構(gòu)決策中的應(yīng)用4.1利用Excel進行本量利分析；4.2利用Excel進行財務(wù)杠桿分析；4.3利用Excel進行資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化。教學(xué)要求：使學(xué)生掌握Excel環(huán)境下本量利分析、財務(wù)杠桿分析、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化的方法。重點：利用Excel進行本量利分析的相關(guān)計算，利用Excel進行財務(wù)杠桿計算。難點：利用Excel進行資本結(jié)構(gòu)的分析。21、2、35.Excel在證券投資決策中的應(yīng)用5.1利用Excel計算有價證券的收益率；5.2利用Excel進行有價證券的估值。教學(xué)要求：使學(xué)生理解并掌握在Excel中進行證券收益率的計算，掌握證券估值的模型。重點：股票、債券、證券投資組合等有價證券收益率的計算。難點：證券估值表的編制。221、2、36.Excel在項目投資決策中的應(yīng)用6.1利用Excel進行投資項目現(xiàn)金流量的預(yù)估；6.2利用Excel進行投資回收期的計算；6.3利用財務(wù)函數(shù)進行凈現(xiàn)值的計算；6.4利用財務(wù)函數(shù)進行內(nèi)含報酬率的計算；6.5利用Excel解決實際的項目投資決策問題。教學(xué)要求：使學(xué)生理解與熟練掌握利用Excel現(xiàn)金流估算表的編制方法，掌握Excel計算投資回收期凈現(xiàn)值和內(nèi)含報酬率的方法，初步掌握Excel解決實際的項目投資決策問題。重點：現(xiàn)金流估算表的編制，投資回收期公式，NPV函數(shù)，IRR函數(shù)。難點：投資回收期公式設(shè)定，NPV函數(shù)的使用，IRR函數(shù)的使用。31、2、37.Excel在營運資金管理中的應(yīng)用7.1利用Excel進行最佳現(xiàn)金持有量的預(yù)測；7.2利用Excel進行信用成本分析；7.3利用Excel進行最優(yōu)訂貨批量決策。教學(xué)要求：使學(xué)生掌握Excel環(huán)境下進行最佳現(xiàn)金持有量的預(yù)測的方法；掌握Excel環(huán)境下進行信用成本分析的方法；掌握Excel環(huán)境下計算最優(yōu)訂貨批量。重點：利用Excel進行現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨的管理。難點：利用Excel進行信用成本分析。21、2、38.Excel在利潤分配中的應(yīng)用8.1利用Excel進行不同股利政策的相關(guān)計算；8.2利用Excel進行股票分割決策相關(guān)計算；8.3利用Excel進行股票回購相關(guān)計算。教學(xué)要求：使學(xué)生掌握Excel環(huán)境下進行各種股利政策相關(guān)指標的計算方法；掌握Excel環(huán)境下進行股票分割決策分析；掌握Excel環(huán)境下進行股票回購分析。重點：利用Excel進行股利政策的相關(guān)計算。難點：利用Excel進行股利政策的相關(guān)計算。221、2、3合計=SUM(ABOVE)2482.上機部分上機部分的教學(xué)內(nèi)容、基本要求與學(xué)時分配見表3。表3上機項目、上機內(nèi)容與學(xué)時上機項目上機內(nèi)容和要求上機學(xué)時對應(yīng)的課程目標1.Excel基礎(chǔ)操作上機內(nèi)容：練習(xí)Excel基本操作及財務(wù)管理基本操作的相關(guān)項目。上機要求：按上機安排認真完成相關(guān)項目，最終提交上機訓(xùn)練成果。212.時間價值及風(fēng)險價值實操上機內(nèi)容：練習(xí)Excel在時間價值、風(fēng)險價值有關(guān)函數(shù)公式的相關(guān)案例。上機要求：按上機安排認真完成相關(guān)項目，最終提交上機訓(xùn)練成果。223.項目投資、營運實操上機內(nèi)容：練習(xí)Excel在籌資管理、資本結(jié)構(gòu)、投資、營運、利潤分配有關(guān)的案例。上機要求：按上機安排認真完成相關(guān)項目，最終提交上機訓(xùn)練成果。42、3合計8五、教學(xué)方法及手段本課程以課堂講授為主，結(jié)合實操演示、視頻資源共享、上機訓(xùn)練等教學(xué)手段完成課程教學(xué)任務(wù)和相關(guān)能力的培養(yǎng)。學(xué)生比較全面地理解Excel財務(wù)應(yīng)用的基本方法與原理，在掌握Excel基礎(chǔ)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，具有利用Excel解決財務(wù)應(yīng)用具體問題的能力。促進學(xué)生積極思考，開發(fā)學(xué)生的潛能，培養(yǎng)學(xué)生思考問題、分析問題和解決問題的能力；以“少而精”為原則，精選教學(xué)內(nèi)容，精講多練，鞏固課堂所學(xué)知識。上機教學(xué)著重進行相關(guān)項目的練習(xí)。采用學(xué)生動手操作和教師輔導(dǎo)相結(jié)合的方法；在上機前學(xué)生應(yīng)復(fù)習(xí)和掌握與本次上機有關(guān)的教學(xué)內(nèi)容、認真閱讀上機指導(dǎo)書；在上機過程中要嚴格遵守紀律，按操作規(guī)程使用電腦；上機結(jié)束后，按規(guī)定保存訓(xùn)練成果。培養(yǎng)學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力、實際動手能力，激發(fā)學(xué)生的創(chuàng)新思維。六、課程資源1.推薦教材：（1）孔令一,趙若辰.Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用[M].上海:立信會計出版社.2020.（2）蔡素蘭.Excel在會計和財務(wù)管理中的應(yīng)用(第2版)[M].上海:立信會計出版社.2019.2.參考書：（1）喻竹,孫一玲,李潔,孔祥威.Excel在財務(wù)中的應(yīng)用[M].北京:高等教育出版社.2020.（2）王海林,張玉祥.Excel財務(wù)管理建模與應(yīng)用(第2版)[M].北京:電子工業(yè)出版社.2020.（3）張敦力,李銀香,馬光華.Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用[M].北京:中國人民大學(xué)出版社.2019.（4）張瑞君,殷建紅.計算機財務(wù)管理(第5版)[M].北京:中國人民大學(xué)出版社.2019.（5）鐘愛軍.Excel在財務(wù)與會計中的應(yīng)用[M].北京:高等教育出版社.2018.（6）周煒,宋小滿.財務(wù)建模實驗教程——EXCEL在財務(wù)管理中的經(jīng)典應(yīng)用[M].上海:立信會計出版社.2017.（7）陳玉菁.財務(wù)管理實驗及EXCEL應(yīng)用指導(dǎo)(第2版)[M].北京:清華大學(xué)出版社.2016.（8）格萊葛·W·霍頓(Craig·W·Holden).財務(wù)管理:以Excel為分析工具(原書第4版)[M].北京:機械工業(yè)出版社.2014.（9）谷小城.Excel2010在財務(wù)會計中的應(yīng)用[M].北京:人民郵電出版社.2017.（10）斯蒂芬·A·羅斯.公司理財(第11版)[M].北京:機械工業(yè)出版社.2017.3.期刊：（1）財會通訊,湖北省會計學(xué)會.（2）會計之友,山西省社會科學(xué)院.（3）財會月刊,武漢市財政局.（4）中國管理信息化(會計版),吉林科學(xué)技術(shù)出版社.（5）財務(wù)與會計,中國財政雜志社.（6）會計研究,中國會計學(xué)會.（7）JournalofAccountingResearch,AccountingResearchCenterattheUniversityofChicagoBoothSchoolofBusiness.4.網(wǎng)絡(luò)資源：（1）ExcelHome,/.（2）Excel幫助中心,/zh-cn/excel.（3）Excel精英培訓(xùn),/.七、課程考核對課程目標的支撐課程成績由過程性考核成績和期末考核成績兩部分構(gòu)成，具體考核/評價細則及對課程目標的支撐關(guān)系見表4。表4課程考核對課程目標的支撐考核環(huán)節(jié)占比考核/評價細則課程目標123過程性考核課堂表現(xiàn)16（1）根據(jù)課堂回答問題、完成測試、小組匯報等情況進行考核，滿分100分。（2）以課堂表現(xiàn)成績乘以其在總評成績中所占的比例計入課程總評成績。√√√268課內(nèi)上機10（1）根據(jù)每個上機項目的操作完成情況單獨評分，滿分100分；（2）每次上機單獨評分，取各次成績的平均值作為此環(huán)節(jié)的最終成績。（3）以上機成績乘以其在總評成績中所占的比例計入課程總評成績。√√√244階段作業(yè)14（1）主要考核學(xué)生對知識點的復(fù)習(xí)、理解和掌握程度，包括完成作業(yè)，滿分100分；（2）每次作業(yè)單獨評分，取系統(tǒng)成績折算分數(shù)作為此環(huán)節(jié)的最終成績。（3）以階段作業(yè)成績乘以其在總評成績中所占的比例計入課程總評成績?！獭獭?64期末考核60（1）期末大作業(yè)成績100分，以大作業(yè)成績乘以其在總評成績中所占的比例計入課程總評成績。（2）主要考核Excel的相關(guān)概念、函數(shù)功能，Excel在時間價值、風(fēng)險價值、籌資、投資、運營和利潤分配中應(yīng)用等內(nèi)容。（3）大作業(yè)內(nèi)容為：Excel財務(wù)管理相關(guān)案例應(yīng)用。√√√20346合計：100分285022八、考核與成績評定1.考核方式及成績評定考核方式：本課程主要以課堂表現(xiàn)、課內(nèi)上機、階段作業(yè)、期末大作業(yè)等方式對學(xué)生進行考核評價。考核基本要求