速達(dá)財(cái)務(wù)軟件上機(jī)練習(xí)題

-PAGE2-速達(dá)財(cái)務(wù)軟件上機(jī)練習(xí)題基本資料建賬要求：賬套名稱自定單位名稱：河北萬(wàn)科電腦有限公司建賬日期：2011年9月1日財(cái)務(wù)操作員有：王會(huì)計(jì)（總賬權(quán)限、初始操作權(quán)限）、吳出納（出納權(quán)限）、趙主管（賬套主管）本套賬屬商業(yè)賬（商品流通）會(huì)計(jì)科目編碼為：4－3－２以下業(yè)務(wù)由王會(huì)計(jì)填制憑證，趙主管錄入初始設(shè)置、審核記賬、結(jié)賬，吳出納進(jìn)行出納簽字?！げ块T名稱及人員：部門名稱部門員工辦公室周主任、孫天財(cái)務(wù)科王會(huì)計(jì)、吳出納、趙主管銷售科杭文三、朱學(xué)院、李業(yè)務(wù)、張業(yè)務(wù)、孫業(yè)務(wù)服務(wù)中心俞健、劉軟件、采購(gòu)科李采購(gòu)、王采購(gòu)

·結(jié)算方法：現(xiàn)金、銀行存款、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票·憑證類別：記賬憑證·地區(qū)資料：01北京市(0101昌平區(qū)、0102朝陽(yáng)區(qū)、0103海淀區(qū))，02天津市(0201河?xùn)|區(qū)、0202河西區(qū)、0203紅橋區(qū)、0204塘沽區(qū))，03河北省(0301石家莊市、0302滄州市［030201滄縣、030202黃驊市、030203鹽山縣、030204海興縣、030205孟村縣］、0303衡水市)·客戶及年初余額：（借方）編碼客戶名稱期初余額K001河北立信電腦軟件有限公司100000K002海興天鍵電腦有限公司180000K003鹽山乾坤電腦有限公司25000K004黃驊慧星電子有限公司38000K005黃驊市光明五金制品有限公司0K006海興巨大化工廠11000K007孟村興達(dá)管件廠0K008黃驊立源商貿(mào)2000K009黃驊市南方儀器有限公司3000K010黃驊萬(wàn)達(dá)汽車運(yùn)輸隊(duì)5000合計(jì)=SUM(ABOVE)364000·供應(yīng)商及年初余額：（貸方）編碼供應(yīng)商名稱期初余額G001北京聯(lián)想電腦有限公司1200000G002天津DELL電腦有限公司300000G003河北立信辦公設(shè)備有限公司200000G004滄州新興電子11000G005北京方正科技有限公司20000G006北京騰飛電子有限公司-10000合計(jì)=SUM(ABOVE)1721000·倉(cāng)庫(kù)資料：電腦倉(cāng)庫(kù)、配件庫(kù)、耗材庫(kù)·貨品資料及貨品分類：(見(jiàn)附表)·各科目年初余額：科目方向金額科目方向金額現(xiàn)金借1860應(yīng)付賬款貸1731000銀行存款借124435北京聯(lián)想電腦有限公司貸1200000農(nóng)行124435天津DELL電腦有限公司貸300000工行0河北立信辦公設(shè)備有限公司貸200000應(yīng)收賬款借364000滄州新興電子貸11000河北立信電腦軟件借100000北京方正科技有限公司貸20000海興天鍵電腦有限公司借180000北京騰飛電子有限公司貸0鹽山乾坤電腦有限公司借25000預(yù)收賬款貸黃驊慧星電子有限公司借38000河北立信電腦軟件貸黃驊光明五金制品公司借0海興天鍵電腦有限公司貸海興巨大化工廠借11000鹽山乾坤電腦有限公司貸孟村興達(dá)管件廠借0黃驊慧星電子有限公司貸黃驊立源商貿(mào)借2000黃驊光明五金制品公司貸黃驊南方儀器有限公司借3000海興巨大化工廠貸黃驊萬(wàn)達(dá)汽車運(yùn)輸隊(duì)借5000孟村興達(dá)管件廠貸預(yù)付賬款借10000黃驊立源商貿(mào)貸北京聯(lián)想電腦有限公司借0黃驊南方儀器有限公司貸天津DELL電腦有限公司借0黃驊萬(wàn)達(dá)汽車運(yùn)輸隊(duì)貸河北立信辦公設(shè)備有限公司借0其他應(yīng)付款貸滄州新興電子借0主營(yíng)業(yè)務(wù)收入北京方正科技有限公司借0其他業(yè)務(wù)收入北京騰飛電子有限公司借10000營(yíng)業(yè)外收入庫(kù)存商品——借1584000主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他應(yīng)收款——借7600其他業(yè)務(wù)支出杭文三借5000營(yíng)業(yè)外支出朱學(xué)院借2600管理費(fèi)用——待攤費(fèi)用借工資固定資產(chǎn)借19800差旅費(fèi)累計(jì)折舊貸6800水電費(fèi)利潤(rùn)分配貸269489通訊費(fèi)未分配利潤(rùn)貸269489辦公費(fèi)本年利潤(rùn)貸運(yùn)費(fèi)實(shí)收資本貸業(yè)務(wù)招待費(fèi)資本公積貸折舊盈余公積貸其他應(yīng)交稅金——貸財(cái)務(wù)費(fèi)用——其他應(yīng)交款貸利息應(yīng)付工資貸91806手續(xù)費(fèi)應(yīng)付福利費(fèi)貸12600匯兌損益折扣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)1、2007年1月03日，財(cái)務(wù)提出現(xiàn)金5000元備用。借：現(xiàn)金5000貸：銀行存款――農(nóng)行50002、2007年1月05日，購(gòu)電腦若干：聯(lián)想揚(yáng)天M2600電腦100臺(tái)，單價(jià)：4797元（含稅價(jià)）金額：479700元；方正卓越K100電腦120臺(tái)，單價(jià)：4446元（含稅價(jià)）金額：533520元，貨款未付，由現(xiàn)金支付運(yùn)費(fèi)3300元。借：庫(kù)存商品——聯(lián)想揚(yáng)天M2600電腦100臺(tái)410000——方正卓越K100電腦120臺(tái)456000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)147220營(yíng)業(yè)費(fèi)用——運(yùn)費(fèi) 3300貸：應(yīng)付賬款——北京聯(lián)想電腦有限公司479700——北京方正科技有限公司533520現(xiàn)金33003、2007年1月08日，銷售河北立信電腦軟件有限公司聯(lián)想揚(yáng)天M2600電腦80臺(tái)，每臺(tái)5029元（含稅價(jià)），計(jì)款402320元；方正卓越K100電腦130臺(tái)，每臺(tái)5499元（含稅價(jià)），計(jì)款714870元；收到貨款共1000000元，其他款做應(yīng)收款處理。借：銀行存款――農(nóng)行1000000應(yīng)收賬款——河北立信電腦軟件有限公司117190貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——聯(lián)想揚(yáng)天M2600電腦343863——方正卓越K100電腦611000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)1623274、2007年1月11日，服務(wù)中心劉軟件出差報(bào)差旅費(fèi)2860元，辦公室孫天報(bào)辦公費(fèi)1800元，用現(xiàn)金支付。借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用——辦公費(fèi)1800差旅費(fèi)2860貸：現(xiàn)金46605、2007年1月15日收到鹽山乾坤電腦有限公司支付的違約金3000元送存銀行借：銀行存款――農(nóng)行3000貸：營(yíng)業(yè)外收入30006、2007年1月22日，收到立信電腦軟件有限公司欠款117190元存入銀行。借：銀行存款――農(nóng)行117190貸：應(yīng)收賬款——河北立信電腦軟件有限公司1171907、2007年1月25日，銷售給黃驊慧星電子有限公司聯(lián)想家悅D3500A電腦50臺(tái)，每臺(tái)5300元（不含稅），價(jià)稅合計(jì)310050元；方正飛越310-2030電腦50臺(tái)，每臺(tái)4000（不含稅價(jià)），價(jià)稅合計(jì)234000元，款項(xiàng)收到存銀行。借：銀行存款――農(nóng)行544050貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——聯(lián)想家悅D3500A電腦265000——方正飛越310-2030電腦200000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)790508、2007年1月28日，匯往聯(lián)想電腦有限公司400000元，匯往北京方正科技有限公司476000元。借：應(yīng)付賬款——北京聯(lián)想電腦有限公司400000 ——北京方正科技有限公司476000貸：銀行存款――農(nóng)行786000 9、2007年1月29日，收到北京騰飛電子有限公司發(fā)來(lái)的惠普2208筆記本電腦1臺(tái)，（不含稅）8000元，希捷硬盤80G（IDE）5塊，（不含稅）單價(jià)400元，計(jì)款2000元。與預(yù)付賬款――北京騰飛電子有限公司10000元互相沖銷，其他由銀行存款支付。借：庫(kù)存商品——惠普2208筆記本電腦8000――希捷硬盤80G（IDE）2000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)1700貸：應(yīng)付賬款――北京騰飛電子有限公司11700借：應(yīng)付賬款――北京騰飛電子有限公司11700貸：預(yù)付賬款――北京騰飛電子有限公司10000銀行存款――農(nóng)行170010、2007年1月29日，銷售給黃驊立源商貿(mào)博川A4復(fù)印紙1箱(單價(jià)145元)，TP-LINK網(wǎng)卡2塊(單價(jià)35元)，清華同方特供盤2盒(單價(jià)80元)，九州風(fēng)神風(fēng)扇10盒(單價(jià)18元)，對(duì)方未付款。借：應(yīng)收賬款——黃驊立源商貿(mào)649.35貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入——博川A4復(fù)印紙145——TP-LINK網(wǎng)卡70——清華同方特供盤160——九州風(fēng)神風(fēng)扇180應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)94.3511、2007年1月29日，從滄州新興電子處購(gòu)買三星19吋液晶顯示器10臺(tái)，含稅價(jià)21060元，貨到未帶發(fā)票，作應(yīng)付賬款處理。借：庫(kù)存商品――暫估入庫(kù)――三星19吋液晶顯示器10臺(tái)18000應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅3060貸：應(yīng)付賬款――暫估入庫(kù)2106012、2007年1月30日，還清北京方正科技有限公司應(yīng)付賬款77520元，以銀行存款支付77500元，抹零20元。借：應(yīng)付賬款――北京方正科技有限公司77520貸：銀行存款――農(nóng)行77500財(cái)務(wù)費(fèi)用――折扣2013、2007年1月30日，收到黃驊立源商貿(mào)還來(lái)現(xiàn)金2550元，沖銷應(yīng)收賬款2555元，折扣5元。借：現(xiàn)金2550財(cái)務(wù)費(fèi)用――折扣5貸：應(yīng)收賬款――黃驊立源商貿(mào)255514、組裝兼容機(jī)2臺(tái)，配置為：intel賽揚(yáng)D2.66CPU(478pin)1塊，HY512MDD