財務(wù)會計專業(yè)名詞解釋

伴隨EAS的客戶增多，為幫助相關(guān)實施人員準(zhǔn)確理解總賬模塊中的相關(guān)專業(yè)術(shù)語特制作本文檔。日常的客戶維護中實施人員由于所學(xué)專業(yè)的限制很難再短時間內(nèi)一下掌握所常客戶溝通帶來困難，以下內(nèi)容就日常業(yè)務(wù)中使用的專業(yè)名詞做出詳細(xì)的解釋。下面按照總賬系統(tǒng)的功能：初始化設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護、憑證處理、賬簿報表組術(shù)語。初次接觸EAS總賬模塊的開發(fā)人員、實施顧問等。請注意：本文件只作為產(chǎn)品介紹之用，不屬于您與金蝶簽署的任何協(xié)議。本略、產(chǎn)品及功能方面的信息，不能以本文件作為要求金蝶履行商務(wù)條款、產(chǎn)品策略據(jù)。本文件內(nèi)容可能隨時變更，恕不另行通知。目錄 3 3 31.1.3報告貨幣(Reporting 3 4 4 41.1.7外幣統(tǒng)賬制(ForeignCurrencyFuse) 41.1.8外幣分賬制(ForeignCurrencyself-help) 4 4 4 4 4 5 51.2.2原幣（OriginalCurrency） 5 5 5 5 51.2.7浮動匯率(FloatingRate) 51.2.8外幣(ForeignCurren 51.2.9直接匯率(DirectRate) 5 5 6 6 6 6 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 71.3.4匯總打?。–onsolidatedPrint） 7 7 81.3.7內(nèi)部往來（interior 8 8 8 8 8 8 8 8 8 91.4.1賬簿（Books） 9 9 9 91.4.5多欄賬（ColumnarJournal） 9 9 9 9 10 10 10 10 101.4.14賬齡（AccountAge） 10 101.5.1期末調(diào)匯（Period-endExchangeRateAdjustment） 101.5.2結(jié)轉(zhuǎn)損益(GenerateProfitandL 10 101.5.4賬結(jié)法(GenerateProfitandLossforbook) 111.5.5表結(jié)法(GenerateProfitandLossforlist) 11 11 11設(shè)置涉及業(yè)務(wù)類的數(shù)據(jù)參數(shù)，例如：外幣分賬制、期末結(jié)賬要求損益類科目余額為零等。設(shè)置涉及系統(tǒng)類的數(shù)據(jù)參數(shù)，例如：打印預(yù)覽設(shè)置、頁面設(shè)置等。賬本位幣完全相同的功能流程，包括報告幣別期初余額初始化、憑證業(yè)務(wù)處理查詢、期末調(diào)匯、期末結(jié)賬；若設(shè)置不啟用，則在本會計實體中有關(guān)報告貨幣能流程全部屏蔽。匯率又稱外匯匯率、外匯牌價或外匯行市，它是指一國的貨幣兌換成另一國貨幣的比率，換必須按照相應(yīng)的比率，即兌換率。根據(jù)會計理論將會計科目分為五大類，即資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損具體的會計科目。指在科目屬性中定義為“損益類”的會計科目，即利潤表中的收入、費用和利潤類的科目，例如：產(chǎn)品銷售收入、管理費用等。外幣統(tǒng)賬制是指在發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，即折算為記賬本位幣入賬。外幣分賬制是指在外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時，直接用原幣記入賬戶，而不需按一定匯率每種貨幣各設(shè)置一套賬戶。如果外幣業(yè)務(wù)只涉及一種貨幣的，在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生入該種貨幣賬戶，不反映記賬本位幣金額；到月末，再將所有原幣記賬的發(fā)生市場匯率折算成記賬本位幣金額。結(jié)算方式是企業(yè)進行資金結(jié)算時的具體實現(xiàn)方式，一般包括但匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票。結(jié)算號是指各種結(jié)算方式所使用單據(jù)的號碼。在現(xiàn)金流量表中反映的明細(xì)項目，例如投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。在會計期間終了時，為了檢查過賬是否正確，需要編制試算平衡表列示分類賬中的各關(guān)賬戶名稱及其余額是否平衡的。是記賬憑證的種類，分為通用記賬憑證和專用記賬憑證。通用記賬憑證，是指務(wù)共同使用的統(tǒng)一格式的記賬憑證。專用記賬憑證，又分為三種格式（收款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證）和五種格式（現(xiàn)金收款憑證、現(xiàn)金付款憑證、銀行存款收款憑款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）兩種類型。業(yè)務(wù)交易的實際貨幣。本國貨幣。會計期初的外幣匯率。會計期末的外幣匯率。是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務(wù)在一個期間內(nèi)只使用一個固定的記賬匯率，匯率的損進行調(diào)整；是指企業(yè)的某種外幣業(yè)務(wù)在記賬時每天均使用當(dāng)天的匯率，每期最后一天的匯匯率，以前的外幣業(yè)務(wù)均需要按這天的匯率進行調(diào)整。指公司記賬本位幣以外的其他貨幣。指每單位外幣可以兌換的本國貨幣金額，是國際通行的慣例。例如：1美元=8.將一個企業(yè)持續(xù)經(jīng)營的生產(chǎn)經(jīng)營活動劃分為一個個連續(xù)的、長短相同的期間。會計是以貨幣為主要計量單位，反映和監(jiān)督一個單位經(jīng)濟活動的經(jīng)濟管理工作過程中，針對各會計事項的性質(zhì)與內(nèi)容，必須取以特別的名稱，做為記賬的對稱就叫做會計科目。會計科目可以分級次設(shè)置。會計科目就是對會計六大要素類的名稱。將會計科目進行多級次設(shè)置。是指會計制度約定的會計科目表之外的、用戶從企業(yè)內(nèi)部管理角度自行設(shè)置的會計科目。與表內(nèi)科目的核算區(qū)別為：憑證保存時不檢查分錄的借貸平衡關(guān)系、賬簿、數(shù)中不統(tǒng)計表外科目的發(fā)生額。只著重考核其所發(fā)生的成本或費用，而不考核或不會形成可以用貨幣計量的收心。不僅要考核成本，還要考核收入，并進一步將收入與成本進行對比，考心。企業(yè)內(nèi)部按照分權(quán)管理體制劃分的責(zé)任中心。經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生時按照記賬規(guī)則的要求，確定并列示應(yīng)借應(yīng)貸賬戶記錄。核算項目是會計科目的一種延伸,設(shè)置某科目有相應(yīng)的輔助核算后,相當(dāng)于設(shè)置算項目進行更為明細(xì)的核算.但核算項目又不同于一般的明細(xì)科目,它具有更加特性。對會計科目核算的信息進行補充說明。也稱備查賬，是指對某些在序時賬和分類賬中未能記載或記載不全的經(jīng)濟業(yè)務(wù)補充登記的賬簿，是會計賬簿體系中不可或缺的組成部分。將一些科目集合在一起，以方便其它系統(tǒng)（單據(jù)轉(zhuǎn)換規(guī)則、客戶供應(yīng)商資料定義界面）批量引用。記賬分類有五大類型，包括：客戶、供應(yīng)商定資產(chǎn)和內(nèi)部賬戶六類。將重復(fù)維護的客戶或供應(yīng)商映射成一個業(yè)務(wù)分析碼，解決客戶供應(yīng)商一體化的問題。用以記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任，作為記賬依據(jù)的書面文件；也是動、傳輸經(jīng)濟信息、進行會計工作的重要工具。用文字描述憑證所記載的經(jīng)濟內(nèi)容，是憑證的必要組成部分。將憑證按自定義格式一式多份打印出來的方式。將幾張憑證按科目匯總后再打印。通過憑證中的科目迅速查詢對應(yīng)明細(xì)分類賬的方法。附在記賬憑證之后的原始憑證，是會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的最初原始資料。集團內(nèi)部公司之間的往來業(yè)務(wù)。對憑證的內(nèi)容進行審核并簽章。清除原已審核的簽章。憑證輸入完成后登記明細(xì)分類賬的過程。憑證過賬的逆程序，對已經(jīng)結(jié)賬期間的憑證不能反過賬，只能在反結(jié)賬后方可反過賬。對于已經(jīng)過賬的憑證，發(fā)現(xiàn)它不符合業(yè)務(wù)要求，在當(dāng)期制作一張金額相同的完全沖銷原憑證。填制憑證的日期。經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的日期。根據(jù)許多同類的記帳憑證按賬戶名稱定期加以匯總而重新編制的記帳憑證，目記總分類賬的手續(xù)。是記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)的薄籍。也稱總分類賬，簡稱總賬。是根據(jù)總分類科目開設(shè)賬戶，用來登記全部經(jīng)濟總分類核算，提供總括核算資料的分類賬簿?？偡诸愘~所提供的核算報表的主要依據(jù)，任何單位都必須設(shè)置總分類賬。根據(jù)總賬科目所屬的明細(xì)科目設(shè)置的，用于分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，細(xì)核算資料。明細(xì)賬是會計資料形成的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。根據(jù)一定會計期間內(nèi)已匯總登賬的憑證進行試算平衡，以保證在填制會計報表時的準(zhǔn)確性和可靠性，并對報表中所設(shè)置的各種鉤稽關(guān)系進行驗證。1.4.5多欄賬（COLUMNARJOURNAL）為滿足財會日常工作的需要，便于對明細(xì)科目的綜合查詢，設(shè)專欄對特算，即多欄賬。反映企業(yè)在某一特定日期(月末、季末、年末)全部資產(chǎn)、負(fù)債益情況的報表。該表的基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)是以“資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益”這一會計恒等礎(chǔ)的。同時記錄業(yè)務(wù)的數(shù)量和金額資料的賬薄。按日記錄各個科目發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的報表。是用來逐日逐筆反映庫存現(xiàn)金的收入、支出和結(jié)存情況，以便于對現(xiàn)金的保管金管理制度的執(zhí)行情況進行嚴(yán)格的日常監(jiān)督及核算的賬簿。是用來逐日逐筆反映銀行存款增減變化和結(jié)余情況的賬簿。匯總列示所有科目的余額。某一定會計期間或日期內(nèi)所有發(fā)生的業(yè)務(wù)的總和。針對具體的會計科目，將其借方和貸方的發(fā)生額進行邏輯加減后得出的金額。是企業(yè)之間發(fā)生交易后，錢款支付的往來清單。一般由收款單位發(fā)往付款單位個一方面確認(rèn)應(yīng)收款的正確性，另一方面付款單位也確認(rèn)了該筆貨款的存在，意思存在。是指公司尚未收回的應(yīng)收賬款的時間長度，通常按照1年以內(nèi)，1-2年，2-3年和3年以上4個級別來劃分。調(diào)整由于外幣核算的原因，在會計期末按期末匯率調(diào)整外幣折合折合本國貨幣時產(chǎn)生的差異。是指企業(yè)在每一會計期末，將各收益類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的貸本、費用類科目的余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目的借方。通常有兩種結(jié)轉(zhuǎn)損益的法、表結(jié)法。指企業(yè)在一定期間的經(jīng)營成果，它包括營業(yè)利潤、投資收益和營業(yè)外收支凈額。是指企業(yè)在每期結(jié)賬時，損益類各賬戶的余額需要結(jié)轉(zhuǎn)到"本年利潤"賬戶。