費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度

費(fèi)用報(bào)銷管理制度1

1.總則：為了充足利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運(yùn)作優(yōu)勢(shì)，提高信息傳遞、處理

效率，確保安全；節(jié)約公司的快遞本錢，標(biāo)準(zhǔn)快遞物品的收發(fā)管理，防止

造成公司資料的喪失及鋪張。

2.適用范圍：本公司全部員工均屬之

3.定義：3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料,

配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對(duì)本部門的快遞費(fèi)進(jìn)行管控。

5.流程圖：（略）

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必需根據(jù)本方法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時(shí)，要按時(shí)通知轉(zhuǎn)

交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查

驗(yàn)核對(duì)。

1

6.1.1.3除特別情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知木人是

否接受，同意的可指定托付人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。6.1.2

快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必

需到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后

交物流部，由物流部聯(lián)系快涕公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16：30

前送至物流部）

6.1,2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受

理，對(duì)于不合格的件退回發(fā)件人。

6.123快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低本錢；寄件

人必需依據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價(jià)比高的快遞公司，

以低本錢完成寄件。能以一般郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必需在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上具體注明收件人

姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運(yùn)單位及快遞單號(hào)，以備查驗(yàn)核

對(duì)，如資料登記不清或不完好者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對(duì)

于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并

將情況報(bào)備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清楚填寫收件方和寄件方具體資料（地

址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重

配件或物品等）類：一般件（如資料、文件、一般配件等）類：：C；D一

2

般信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號(hào)12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐

快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的優(yōu)勢(shì)特點(diǎn)及價(jià)格，供參考選擇）

7.1.3一般物品、公司樣本、一般資料類原則上均選一般的快遞公司（非

順豐快遞），若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費(fèi)寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費(fèi)的10倍懲罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時(shí)的.索賠，外派人員必需選擇有資質(zhì)能

出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日

起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否

則造成的耽擱損失由經(jīng)辦人擔(dān)當(dāng)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)

生的費(fèi)用，動(dòng)用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費(fèi)用核算。

8.執(zhí)行時(shí)間：凡以往發(fā)文與本文不全都的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)

管理制度》從下發(fā)之日起執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度2

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)）

3

5、原則上不得住宿三星級(jí)（合三星級(jí)）以上豪華房間，憑據(jù)報(bào)銷。

6、特別情況超標(biāo)準(zhǔn)時(shí)應(yīng)按時(shí)請(qǐng)示，事后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。

7、隨行人同上標(biāo)準(zhǔn)。

8、外埠出差每人每天根據(jù)50元補(bǔ)助

中層領(lǐng)導(dǎo)（含科級(jí)）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按80元（2人合計(jì)不超過150元）

住宿標(biāo)準(zhǔn)掌握，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間c

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙其他交通工具

1、兩人一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間，原則上每人每天按60元（2人合計(jì)不超過120元）

住宿標(biāo)準(zhǔn)掌握，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨(dú)立單間c

3、外埠出差每人每天補(bǔ)貼30元。

備注

1、航空保險(xiǎn)費(fèi)每人次一份；

2、一次乘車8小時(shí)或連續(xù)乘車時(shí)間超過12小時(shí)以上可購(gòu)硬臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準(zhǔn)；

4、乘出租車需事先請(qǐng)示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，根據(jù)答應(yīng)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)額50%補(bǔ)助（報(bào)銷

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時(shí)提供其他有效票據(jù)）。

6、施行差旅費(fèi)包干的不在此列。

7、補(bǔ)貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補(bǔ)幾餐。

8、施行出差伙食補(bǔ)助費(fèi)包干的不在此列。

一、出差期間，因特別原因住宿費(fèi)超標(biāo)的，必需由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字

方可報(bào)銷，否則超出限額標(biāo)準(zhǔn)的部分自理；參與會(huì)議的.人員報(bào)銷旅費(fèi)必需

附上會(huì)議通知，按會(huì)議統(tǒng)一布置的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

一、出差人員全天誤餐補(bǔ)貼按2：4：4分配補(bǔ)貼。

三、按以上標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷出差伙食補(bǔ)助后，一律不得報(bào)銷款待費(fèi)。

四、因業(yè)務(wù)需要須款待客戶（或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士）時(shí)，須事先

經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。

五、凡有接待單位（或會(huì)議布置）免費(fèi)提供住宿、用餐的，不予報(bào)銷住

宿費(fèi)和誤餐補(bǔ)貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)

賜予補(bǔ)貼，如外單位不予補(bǔ)貼時(shí)，有本公司根據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)賜予補(bǔ)貼。

七、員工由公司布置的參與短期進(jìn)修、學(xué)習(xí)期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)，按每

天8元補(bǔ)助。專業(yè)培訓(xùn)班包伙食的不再補(bǔ)助。除特別情況外，一般只報(bào)銷

來回車費(fèi)。

八、確因任務(wù)緊急且路途遙遠(yuǎn)需要乘坐飛機(jī)的出差人員，必需經(jīng)總經(jīng)

理審批。否則不得報(bào)銷機(jī)票。

九、施行費(fèi)用包干的銷售人員，報(bào)銷方法按費(fèi)用包干規(guī)定進(jìn)行。

十、報(bào)銷留意事項(xiàng)：

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1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填寫報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差

申請(qǐng)、車船票、住宿發(fā)票、會(huì)議通知、訂票費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)）等，無本

人姓名的原始發(fā)票須在反面簽名。

2、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期一出差動(dòng)身日期，半天不補(bǔ)。

3、報(bào)銷時(shí)按規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對(duì)工程填寫不完好或字

跡模糊不潔的不予報(bào)銷；對(duì)涂改、偽造的票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)

銷。

4、原始票據(jù)喪失、毀損的，當(dāng)事人需做出具體的書面說明，列出需報(bào)

銷單據(jù)的明細(xì)工程、金額，經(jīng)主管簽批后，報(bào)公司分管財(cái)務(wù)副總簽批報(bào)銷。

十一、美于差旅費(fèi)借支的規(guī)定：

1、差旅費(fèi)借款實(shí)行前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會(huì)計(jì)依據(jù)員工

已批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)進(jìn)行審核；

2、借支額度一般為500~XXX0元，最高不超過20XX元/人次，400公

里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費(fèi)，有個(gè)人先墊支后報(bào)；

3、差旅費(fèi)借款須在出差返回后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷沖賬，1個(gè)月之內(nèi)未

歸還借款的，由財(cái)務(wù)部從其當(dāng)月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務(wù)補(bǔ)貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時(shí)，中餐無法回公司或回家吃飯的，補(bǔ)

助誤餐費(fèi)5元，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行。

2、受公司派遣，較長(zhǎng)時(shí)間在主機(jī)廠家辦事的市場(chǎng)營(yíng)銷人員或技術(shù)、品

管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡）,

公司按中餐根本標(biāo)準(zhǔn)賜予報(bào)箱：假如沒有此類手段就餐的，按5元/天。人

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賜予補(bǔ)貼，可于第二天通過填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單進(jìn)行，市場(chǎng)部可與月底列表

集中申報(bào)。

3、各部門應(yīng)對(duì)申報(bào)補(bǔ)貼的真實(shí)性負(fù)責(zé)。

十三、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度3

費(fèi)用報(bào)銷單

A、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)

生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）0

B、粘貼留意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情

況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)反面注明情況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

3、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

第一部分總則

第一條為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理.，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提倡一切以

業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度適用公司全體員工。

第二部分借支管理規(guī)定及借支流程

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《借款申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理

借款，出差返回10個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、備用金等，事情辦結(jié)后應(yīng)按時(shí)報(bào)帳。

（三）借款未還者原則上不得再次借款，年底未還且不能說明原因的，

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將從工資中扣回。

第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程

第一條日常費(fèi)用主要包括：差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)款

待費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、低值易耗品及備品備件、資料費(fèi)等。

第二條費(fèi)用報(bào)銷制度

（一）報(bào)銷人依據(jù)原始發(fā)票、出差申請(qǐng)等有關(guān)手續(xù)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，

簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由，按單據(jù)要求工程填寫完好，財(cái)務(wù)依據(jù)審批完好的報(bào)

銷憑單支付現(xiàn)金，如在財(cái)務(wù)有借款會(huì)計(jì)辦理銷賬手續(xù)。

（二）報(bào)銷人原則上必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（國(guó)家稅務(wù)局印制的發(fā)

票），如有特別情況需說明原因，對(duì)于無法取得發(fā)票的單據(jù)必需由對(duì)方單

位蓋章或簽字，報(bào)銷單上注明附件張數(shù)。

（三）審批流程：

主管部門經(jīng)理審核簽字-財(cái)務(wù)部門支付現(xiàn)金

第三條各費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

職務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用

一般員工火車硬臥（長(zhǎng)途汽車）元/天元/天元/天

工程經(jīng)理火車硬臥（長(zhǎng)途汽車）元/天元/天元/天

總經(jīng)理及以上火車、飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷

差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

（1）住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金

額，不予補(bǔ)償：超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行擔(dān)當(dāng)。

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（2）伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)施行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，

原則上采納額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特別情況無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)

貼。

（3）出差到公司施工現(xiàn)場(chǎng)或公司駐點(diǎn)（辦事處）的，公司不再補(bǔ)發(fā)住

宿、伙食補(bǔ)助。

（二）電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)

公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)每月每人元

工程工程主管每月元

電話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

電話費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需提供發(fā)票

（三）辦公用品、低值易耗品等報(bào)銷制度

管理規(guī)定：為有效利用辦公資源、提倡節(jié)約、合理掌握辦公費(fèi)用，由各

部門按需申請(qǐng)，公司辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一購(gòu)置、領(lǐng)用、保管，此工作指定專人

負(fù)責(zé)。物品購(gòu)回后執(zhí)行登記、領(lǐng)用制度。

（四）款待費(fèi)報(bào)銷制度

如因公司業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客戶，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)

導(dǎo)同意（或電話申請(qǐng)），取得同意前方可進(jìn)行。一般工作款待用餐原則上

不超過每人50元的標(biāo)準(zhǔn)（含煙酒）。公司遇特別業(yè)務(wù)、額款待費(fèi)必需由公

司領(lǐng)導(dǎo)出席（或授權(quán)他人），此類款待費(fèi)可據(jù)實(shí)報(bào)銷。

第四部分工地人材機(jī)支出及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度

（一）材料費(fèi)：材料費(fèi)是指在施工過程中直接發(fā)生的以及有助于構(gòu)成

工程實(shí)體的材料，包括主材、預(yù)制構(gòu)件、施工裝備、耗材等，20XX元以上

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的材料需上報(bào)總經(jīng)理審批，月底依據(jù)實(shí)際消耗的材料據(jù)實(shí)支付。

（二）人工費(fèi)：人工費(fèi)是指直接施工人員（不包括機(jī)械操作人員）的工

資、獎(jiǎng)金。人工費(fèi)工資部分按施工人員的實(shí)際發(fā)生數(shù)支付。

（三）機(jī)械費(fèi)：每月底依據(jù)取得的機(jī)械修理費(fèi)、材料配件費(fèi)、燃料費(fèi)、

機(jī)械臺(tái)班的運(yùn)用費(fèi)等情況據(jù)實(shí)支付。外部施工機(jī)械，由工程經(jīng)理依據(jù)施工

班組簽字的清單，編制“機(jī)械臺(tái)班單”轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)部入賬。

（四）公司各施工工地運(yùn)用機(jī)器裝備，動(dòng)力裝備，工具儀器等由工程

部歸口管理。

固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在20XX元以上，運(yùn)用期限一年以上的設(shè)備、裝

備、機(jī)械、車輛、不動(dòng)產(chǎn)等。

（1）購(gòu)置固定資產(chǎn)，經(jīng)辦人或部門主管必需事前爭(zhēng)得公司領(lǐng)導(dǎo)同意（或

電話申請(qǐng)），取得同意前方可進(jìn)行。

（2）資產(chǎn)購(gòu)回后，財(cái)務(wù)部憑購(gòu)物發(fā)票或財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單辦理報(bào)銷手續(xù),

工程部門登記臺(tái)帳。

（3）資產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移運(yùn)用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由工程

部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

（4）財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)。公司工程部門應(yīng)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，

年終必需進(jìn)行一次全面的盤點(diǎn)清查，財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀

損的，均應(yīng)書面說明虧損原因，對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究

主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任。

（5）凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件或不能正常運(yùn)用的固定資產(chǎn)，工程部門應(yīng)

上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)確定處理看法。

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（五）強(qiáng)化對(duì)費(fèi)用的總額掌握，嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批

權(quán)限，財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核有關(guān)支出憑證，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全

的，不予報(bào)銷，對(duì)違有關(guān)制度規(guī)定的行為應(yīng)按時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)映。

第五部分附則

第一條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二條本制度自發(fā)布之日起生效。未盡事宜由公司另行文補(bǔ)充規(guī)定。

4、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金運(yùn)用效益，標(biāo)準(zhǔn)

出差人員的審批及報(bào)銷程序，依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，

結(jié)合本公司的詳細(xì)情況，特制定本規(guī)定。

原則

一、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開支都必需由經(jīng)手人填

寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明支出事由、工程、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷金額、和經(jīng)辦人簽

字、部門經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)部門審核、相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

二、強(qiáng)化報(bào)銷管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后的賬最遲不得超過下

月5日。

三、為了分清責(zé)任，進(jìn)步部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混

淆在一張報(bào)銷單上。

借支管理

一、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理

借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)，核銷日期最晚不得超過

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次月發(fā)工資日。

（二）其他臨時(shí)借款，如市場(chǎng)業(yè)務(wù)費(fèi)、廣告費(fèi)、押金等，借款人員應(yīng)按

時(shí)報(bào)帳，除押金外其他借款原則上不答應(yīng)跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。

二、借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款日期、借款人姓名、借

款事由、借款金額（小寫須完全全都，書寫標(biāo)準(zhǔn)，不得涂改，其中寫數(shù)字：

壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部復(fù)核一總經(jīng)理審批。

（三）借款人執(zhí)審批后的《借款單》到財(cái)務(wù)部，由出納根據(jù)批準(zhǔn)金額予

以支付；

（四）借款人請(qǐng)款后必需按時(shí)報(bào)銷。借款不得超月，差旅費(fèi)借款必需

在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷。

三、借款報(bào)銷管理程序

（一）借款人員在任務(wù)完成之后要按時(shí)報(bào)銷，原貝J是前賬不清，后賬

不借，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

（二）報(bào)銷時(shí)，應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷單上應(yīng)注明所

辦事有何用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，超出申請(qǐng)單范圍運(yùn)用的，須經(jīng)主管

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

（三）財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）報(bào)銷人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷單到出納處核銷（由雙方當(dāng)面對(duì)“借

款單''剪角為憑）；

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（五）借款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

費(fèi)用報(bào)銷管理

一、版面費(fèi)、廣告代理費(fèi)：由部門憑發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)部對(duì)票

據(jù)進(jìn)行核實(shí)（附上媒體刊登的具體清單），核對(duì)無誤后付款。

二、印刷費(fèi)：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無誤后，填寫費(fèi)

用報(bào)銷單，財(cái)務(wù)審核無誤后付款。

三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統(tǒng)一購(gòu)置，行政中心保管人員

依據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無誤后，填寫驗(yàn)收單（低值易耗品還需有出庫(kù)單），

憑發(fā)票（附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費(fèi)用報(bào)銷單。各部門自行購(gòu)置的憑

發(fā)票填寫費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷。

四、資料費(fèi)：各部門購(gòu)書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到行政

管理中心進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票及附

上驗(yàn)收單填寫費(fèi)用報(bào)銷單。

五、業(yè)務(wù)費(fèi)：全部業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)需開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)反面

簽字。各部門應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則運(yùn)用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)

務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)款待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及款待

客戶名稱；交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因；快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶名

稱。全部費(fèi)用均分別計(jì)入各個(gè)部門本錢。未按規(guī)定填寫說明或者簽字的，

財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷憑證退回并說明原因。

差旅費(fèi)管理

一、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合

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理費(fèi)用，詳細(xì)包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

（-）公司員工出差運(yùn)用交通工具為飛機(jī)、火車、汽車、輪船等交通工

具。其中總監(jiān)及總監(jiān)以上高管人員，可選擇飛機(jī)頭等艙，高鐵一等座，一

般火車的軟席、輪船二等艙；業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下員工，出差時(shí)火車時(shí)長(zhǎng)達(dá)8小

時(shí)以上可選擇臥鋪，時(shí)長(zhǎng)缺乏者，選擇火車硬席，特別情況，的確工作需

要乘坐飛機(jī)者，必需事先報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇

飛機(jī)，如選擇飛機(jī)，盡可能選擇價(jià)格較低的經(jīng)濟(jì)艙。

（一）公司在創(chuàng)業(yè)期間及新工程開發(fā)時(shí)，應(yīng)留意掌握本錢，一切以節(jié)

儉為主，盡可能選擇經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的交通工具及席別。

（三）違公司規(guī)定運(yùn)用交通工具，一律按火車票報(bào)銷，超出部分由個(gè)

人支付。

（四）市場(chǎng)交通工具應(yīng)運(yùn)用公交車、中巴等，如因特別情況，可以乘出

租車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

（五）員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單

上所列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用），詳細(xì)住宿標(biāo)準(zhǔn)見附件明細(xì)。

（六）員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)

等，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

（七）關(guān)于私事繞道的報(bào)銷規(guī)定：趁出差或調(diào)開工作之便，事先經(jīng)公

司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家探親、辦事，所發(fā)生的車船票，一律按直線距離報(bào)銷，

多開支的部分由個(gè)人自理，不發(fā)放繞道和在家期間的一切補(bǔ)助費(fèi)；

（A）出外學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和參與會(huì)議的人員，假如主辦單位或者公司統(tǒng)

一布置食宿，食宿費(fèi)已包括學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議費(fèi)用中的，憑會(huì)議證明和發(fā)

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票，在審核后按實(shí)報(bào)銷學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)務(wù)費(fèi)，不再另報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助

費(fèi)。如經(jīng)檢查后，發(fā)現(xiàn)有弄虛作假者，按多報(bào)住宿費(fèi)盒伙食補(bǔ)助費(fèi)的5倍

罰款。

二、差旅費(fèi)報(bào)銷

（一）填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

（二）粘貼留意事項(xiàng)：

1、將各類車票按面額的小分類粘貼；

2、注明起始地點(diǎn)及交通工具：

3、在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額；

4、字體要標(biāo)準(zhǔn)清晰，不得涂改，金額小寫需頂格寫，不得留空隙。

（三）報(bào)銷流程：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，

依據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審

核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

報(bào)銷時(shí)間的詳細(xì)規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作布置，便利員工費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)

部將報(bào)銷時(shí)間詳細(xì)布置如下：

1.財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一

個(gè)報(bào)銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中時(shí)間月末結(jié)賬，該報(bào)銷

日停止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2.借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的.時(shí)間限制，可隨時(shí)辦理。

本制度為創(chuàng)業(yè)初期暫行規(guī)定，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部及總裁辦。

5、財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)章制度

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一、目的

為強(qiáng)化對(duì)市場(chǎng)人員費(fèi)用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)

約用本錢，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場(chǎng)部及其它相關(guān)部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必需填寫《出差報(bào)告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門

經(jīng)理同意后，報(bào)市場(chǎng)總監(jiān)批準(zhǔn)（可電話確認(rèn)）。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必需完成《出差報(bào)告》的《出差總結(jié)》部分。

四、差旅費(fèi)

差旅費(fèi)是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合

理費(fèi)用，詳細(xì)包括：在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。

1、員工出差運(yùn)用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特別情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違公司規(guī)定運(yùn)用交通工具，一律按火車票報(bào)銷〔超出部分由個(gè)人支

付）

4、市場(chǎng)交通工具應(yīng)運(yùn)用公交車、中巴等，如因特別情況，可以乘出租

車，但需在票據(jù)上注明起始地點(diǎn)和原因。

5、員工出差期間，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)住宿費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷（但不包含酒店清單上所

列私話、餐費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費(fèi)，如郵電費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等,

實(shí)報(bào)實(shí)銷。

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7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機(jī)話費(fèi)在公司報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，扣除私人話

費(fèi)，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

五、備用金管理

1、依據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動(dòng)可預(yù)先向公司借支備用金，借

支額度依據(jù)實(shí)際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應(yīng)按時(shí)沖帳，備用金占用時(shí)間應(yīng)不超過15天，如遇

特別情況不能按時(shí)沖帳，可書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意前方可延期，但

最長(zhǎng)不行超一個(gè)月。

3、對(duì)于長(zhǎng)期占用備用金的，財(cái)務(wù)部將從員工的個(gè)人收入中扣減，直到

完成沖銷，在此之前不答應(yīng)再借支備用金。

六、報(bào)銷管理

1、駐外人員原則上每月報(bào)銷一次，各辦事處人員的報(bào)銷票據(jù)由各事業(yè)

部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按公司要求妥當(dāng)貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)

不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費(fèi)報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容根據(jù)《差旅費(fèi)報(bào)銷單》單上的要求填寫。

b、粘貼留意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明

各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費(fèi)用報(bào)銷單

a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)

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生的辦公、餐費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。

b、粘貼留意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情

況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要票據(jù)反面注明情況。

C、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

6、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了標(biāo)準(zhǔn)我校的財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，提高資金的運(yùn)用效率，促

進(jìn)學(xué)校教育事業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)章》及《中小學(xué)財(cái)務(wù)

制度》，結(jié)合我校的實(shí)際情況，特制定本制度：

一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報(bào)銷憑證必需是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填

寫時(shí)一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：?jiǎn)挝幻Q、日期、汽（必需填寫物品及辦公用品

的詳細(xì)名稱）單價(jià)、數(shù)量、金額等工程填寫齊全，字跡清晰，金額正確，、

小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,

盧加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；非稅收入繳款書必需有省或市

級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須

在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的，運(yùn)用有效期內(nèi)（必需是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購(gòu)置商品的，須提供超市機(jī)制發(fā)票（發(fā)票上須注明汽、單價(jià)、

數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。

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5、報(bào)銷憑證嚴(yán)峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得賜予報(bào)銷。

二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

（一）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限

學(xué)校施行“一支筆”審批制度，學(xué)校全部的財(cái)務(wù)支出都必需經(jīng)校長(zhǎng)審批

后，方可到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算。

（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷根本手續(xù)及要求

1.購(gòu)置的裝備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字、校

長(zhǎng)簽字，方可報(bào)銷、入賬。

2.凡到會(huì)計(jì)室報(bào)銷的票據(jù)，需校長(zhǎng)、審核人、經(jīng)手人簽字方可報(bào)銷。

3、教職工到會(huì)計(jì)室報(bào)帳，必需攜帶報(bào)帳所需的全部憑證，包括：需要

報(bào)銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購(gòu)一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的

還須有固定資產(chǎn)入庫(kù)單，外出參與會(huì)議的還須有會(huì)議通知等。

4、報(bào)銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時(shí)，須填寫新渥鎮(zhèn)中；報(bào)銷差旅費(fèi)，填制差旅

費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘貼，并寫清晰所附票據(jù)

張數(shù)和合計(jì)金額，所附票據(jù)內(nèi)容必需全都。

5、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完好、字跡清楚、

工整，不得涂改，人民幣小寫要清晰、完好、正確、相符，小寫必需寫到分

位，沒有的用0補(bǔ)齊。

6、對(duì)于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完好、不合法、有涂改現(xiàn)象,

人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報(bào)帳憑證的，

財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報(bào)帳。

（三）詳細(xì)業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求

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1、根本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由學(xué)校依據(jù)國(guó)家規(guī)定核定，并辦

理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財(cái)務(wù)造冊(cè)，并報(bào)校長(zhǎng)審批后發(fā)放。

2、外聘老師講座費(fèi)，需經(jīng)校長(zhǎng)同意，并填制領(lǐng)款單據(jù)，交學(xué)校財(cái)務(wù),

校長(zhǎng)審批后到學(xué)校會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

3、喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)由學(xué)校依據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，會(huì)計(jì)室監(jiān)

督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由總務(wù)依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理。

4、校內(nèi)津貼、課時(shí)津貼、代課等各種勞務(wù)費(fèi)用報(bào)銷表，需經(jīng)校務(wù)會(huì)審

核，校長(zhǎng)批準(zhǔn)后由會(huì)計(jì)室負(fù)責(zé)發(fā)放，并由領(lǐng)款人簽字，本人不在時(shí)可由他

人代簽，但一人不得同時(shí)替多人代簽。

5、在職工資、離退工資一律以上級(jí)主管部門的要求執(zhí)行。

6、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類辦公用品或其它物品，首先由

總務(wù)填寫《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)布置購(gòu)置。

全部購(gòu)置物品，必需遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后

辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票必需由經(jīng)手人、審核人、校長(zhǎng)簽名，

再到會(huì)計(jì)室報(bào)銷。

7、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購(gòu)置各類教學(xué)儀器或?qū)Ｓ貌牧?，先由?/p>

務(wù)填寫《物資選購(gòu)申請(qǐng)單》報(bào)校長(zhǎng)審批，統(tǒng)一由學(xué)校布置購(gòu)置，全部購(gòu)置

物品，必需遵循先入庫(kù)（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手

續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，發(fā)票下面必需由經(jīng)手人、審核人、校長(zhǎng)簽名，到財(cái)

務(wù)科報(bào)銷。

8、差旅費(fèi)的報(bào)銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校布置批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件及學(xué)校批準(zhǔn)通

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知由教務(wù)處調(diào)度課務(wù)并填制出差通知單。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到會(huì)計(jì)室辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水

筆填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差運(yùn)用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每

個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、審核人、負(fù)責(zé)人的簽

名，將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角

整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會(huì)議通知。

（3）工作人員出差期間，交通費(fèi)施行實(shí)報(bào)實(shí)銷；

（4）“差旅費(fèi)報(bào)銷單了先經(jīng)會(huì)計(jì)人員認(rèn)真核對(duì)簽字，再由校長(zhǎng)審批，最

終到出納處報(bào)銷。職工出差返回后應(yīng)按時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。

（5）如遇特別情況（事情或時(shí)間緊急、觸及的出差地比擬多、特事急

辦等）須臨時(shí)租車（學(xué)校不擔(dān)當(dāng)安全連帶責(zé)任）時(shí)，全部租車須事先或臨

時(shí)征得校長(zhǎng)同意，租車費(fèi)用以當(dāng)?shù)貙?shí)際價(jià)格為準(zhǔn)。

9、校內(nèi)零星修理歸由總務(wù)處負(fù)責(zé)。

10、如上級(jí)主管部門有詳細(xì)相關(guān)制度下發(fā)，則以上級(jí)主管部門的制度

為準(zhǔn)。

7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

為了強(qiáng)化學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確運(yùn)用范圍，結(jié)合實(shí)際制定本制度。

一、現(xiàn)金支出

1、學(xué)校的全部支出必需經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；

2、原則上金額在XXX0元以上的，一律運(yùn)用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支

票，有特別情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支付現(xiàn)金；

二、報(bào)銷

21

1、現(xiàn)金報(bào)銷必需有符合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票

要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；

2、現(xiàn)金報(bào)銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個(gè)字要頂頭，不能留

有空格，同時(shí)注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計(jì)金額必需與報(bào)銷金額全都，

對(duì)于部分報(bào)銷單據(jù)，報(bào)銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字-財(cái)務(wù)審核一分管領(lǐng)導(dǎo)簽字一領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方

可報(bào)銷；

4、報(bào)銷人要認(rèn)真照實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包括報(bào)銷事由，報(bào)銷單據(jù)張數(shù)，

小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國(guó)家政策規(guī)定，有無單證錯(cuò)

誤。

5、對(duì)違規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

三、老師培訓(xùn)報(bào)銷留意事項(xiàng)

1、要開培訓(xùn)費(fèi)票，不能開會(huì)議費(fèi)票；

2、用公務(wù)卡消費(fèi)，用pos小票及發(fā)票報(bào)銷；

3、汽車加油費(fèi)及打的費(fèi)不能報(bào)銷：

4、要按文件規(guī)定的起止時(shí)間購(gòu)置車票。

8、新農(nóng)合報(bào)銷管理制度

市衛(wèi)計(jì)、市財(cái)政局聯(lián)合出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整新農(nóng)合報(bào)銷規(guī)定推動(dòng)分級(jí)診

療工作的通知》（簡(jiǎn)稱《通知》），對(duì)新農(nóng)合的報(bào)銷規(guī)定作了肯定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習(xí)慣是不管病小病，都往縣級(jí)乃至市級(jí)醫(yī)院跑，造

成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對(duì)冷冷清清的.情況。這次

調(diào)整報(bào)銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動(dòng)分級(jí)診療制度的建

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立、完善和實(shí)施?！笔行l(wèi)計(jì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，今年10月起，我省全面實(shí)施

分級(jí)診療制度，力求完成“小病在基層，病去醫(yī)院，康復(fù)回社區(qū)”，使有限的

醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難早在20XX年便

開頭了分級(jí)診療的探究與實(shí)踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診

和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

參與新農(nóng)合群眾就醫(yī)時(shí)，應(yīng)做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機(jī)構(gòu)包括：

村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)站）鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服

務(wù)中心）二級(jí)甲等及以下新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院住院治療，應(yīng)由下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)

院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；病情緩解

后，經(jīng)上級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級(jí)定點(diǎn)醫(yī)院康復(fù)。

轉(zhuǎn)入上級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線僅補(bǔ)差額部分；轉(zhuǎn)

入下級(jí)新農(nóng)合定點(diǎn)醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收??；相應(yīng)定點(diǎn)

醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費(fèi)用按規(guī)定比例分別賜予報(bào)銷。

越級(jí)診治報(bào)銷35%

依據(jù)實(shí)際情況，越級(jí)診治（指病人直接到首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)以外的醫(yī)院看

病）未履行轉(zhuǎn)院手續(xù)的，報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付線XXX0元，報(bào)銷比例35%（扣

除自費(fèi)部分），病人出院時(shí)在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。以后將逐年降低越級(jí)診治報(bào)

銷比例并提高起付線，直至取消報(bào)銷，確保分級(jí)診療目標(biāo)完成。

符合病醫(yī)療保險(xiǎn)政策人員新農(nóng)合補(bǔ)償部分，則按市衛(wèi)生局、市財(cái)政局

《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計(jì)劃生育員會(huì)四川省財(cái)政廳關(guān)于下發(fā)20XX年

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新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補(bǔ)償方案指導(dǎo)看法的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)

（20XX）220號(hào)）（即：扣除自費(fèi)后，市級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)中三級(jí)醫(yī)院報(bào)銷

標(biāo)準(zhǔn)為起付線700元，報(bào)銷比例60%；省級(jí)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為起付

線XXX0元，報(bào)銷比例55%O）規(guī)定計(jì)算后，再按病去療保險(xiǎn)政策補(bǔ)償。

在下級(jí)醫(yī)院診治患者因病情緊急未能按時(shí)辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入

院，原則上5個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時(shí)按轉(zhuǎn)診政策即時(shí)結(jié)報(bào)，未

補(bǔ)辦者按越級(jí)診治報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)賬。因急、危情況越級(jí)診治的患者，須由收

治醫(yī)療機(jī)構(gòu)出具急、危證病情證明書和病歷復(fù)印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章

后在醫(yī)院即時(shí)結(jié)報(bào)。

外出務(wù)工探親人員也應(yīng)做到基層首診

外出務(wù)工、探親等人員患病，也應(yīng)做到基層首診，并自入院次日起5個(gè)

工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報(bào)告，辦理登記備案手續(xù)。

在完成新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口

辦理補(bǔ)償報(bào)銷。在未完成新農(nóng)合異地就醫(yī)即時(shí)結(jié)算的定點(diǎn)醫(yī)院住院，出院

后憑務(wù)工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會(huì)或村會(huì)

出具）住院結(jié)算發(fā)票、住院費(fèi)用明細(xì)、出院證明、住院病歷復(fù)印件（復(fù)印件

需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務(wù)部門公章）參合證、患者或代辦人身份證（特別情況

可用戶口簿）統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗

口辦理新農(nóng)合補(bǔ)償；二級(jí)以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機(jī)構(gòu)

住院相關(guān)資料。

9、日常費(fèi)用報(bào)銷制度

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)款待費(fèi)等行政費(fèi)用。

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（一）報(bào)銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)，且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)留意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；注明附件張

數(shù)；金額小寫須全都；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

費(fèi)用報(bào)銷的一般流程

（一）報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單

（二）須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單

（三）部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)

銷。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度4

一、財(cái)務(wù)管理制度

第一條為了強(qiáng)化公司內(nèi)部管理，標(biāo)準(zhǔn)公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，提倡一切以

業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理掌握費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條本制度依據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情景，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分

為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)

支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)銷制

度和報(bào)銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請(qǐng)表》按批準(zhǔn)額度辦理

借款，出差回到5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)按時(shí)報(bào)帳，除

25

周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不答應(yīng)跨月借支。

（三）各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請(qǐng)單范圍

運(yùn)用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借

款從工資中扣叵I。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小

寫須完全全都，不得涂改）支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核一總經(jīng)理審

批。

（三）財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗

品及備品備件、業(yè)務(wù)款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)

費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定

（一）報(bào)銷人必需取得相應(yīng)的合法票據(jù)（相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制度），

且發(fā)票反面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報(bào)銷單應(yīng)留意：依據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)

要求工程認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全全都（不得涂改）；簡(jiǎn)

26

述費(fèi)用資料或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

（三）報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)

銷單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單一部門

經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)部門復(fù)核一總經(jīng)理審批一到出納處報(bào)銷。

第五條差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程。

1、住宿費(fèi)報(bào)銷時(shí)必需供應(yīng)住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未到達(dá)住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，

不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行擔(dān)當(dāng)。

2、實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具動(dòng)身光陰到返京光陰為準(zhǔn)，12：

00以后動(dòng)身（或12：（）0從前到達(dá)）以半天計(jì)，12：（）（）從前動(dòng)身（或12：

00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)施行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原

則上采納額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷形式，特別情景無相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請(qǐng)客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)前方可報(bào)銷款待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20%、

午餐或晚餐40%）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時(shí)由對(duì)方接待單位供應(yīng)餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷相

關(guān)費(fèi)用。

二、報(bào)銷流程

1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫《出差申請(qǐng)表》，具體注明出差地

點(diǎn)、目的、行程布置、交通工具及估計(jì)差旅費(fèi)用工程等，出差申請(qǐng)單由總

經(jīng)理批準(zhǔn)。

27

2、借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部，按借

款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3、購(gòu)票：出差人員持審批過的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則

上機(jī)票一律用支票支付，特別情景不能用支票的，需事先書面說明情景，

經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4、回到報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，依

據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核

簽字，總經(jīng)理審批：原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公正的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷

采納與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不一樣崗位，依據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣

設(shè)定不一樣的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2、固定電話費(fèi)：公司為員工供應(yīng)工作必需的固定電話，并由公司統(tǒng)一

支付話費(fèi)。不激勵(lì)員工在上班期間打私人電話。

（二）報(bào)銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含

特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前。按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部

集中辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手

續(xù)。

28

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷流程辦理

報(bào)銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異樣變動(dòng)情景應(yīng)到電信局查明原因，特別情景報(bào)總

經(jīng)理批示處理方法。

第十一條交通費(fèi)報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

（1）員工因公需要用車可依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車，在沒有車

的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車：

（2）市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報(bào)銷。

（二）報(bào)銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票反面簽經(jīng)辦人名字，

尹由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷單》。

2、審批：按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)c

第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理掌握費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)

一管理，集中購(gòu)置，并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷流程

1、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度依據(jù)需求及庫(kù)存情景按預(yù)算管理方法

編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理方法規(guī)定報(bào)批。

2、報(bào)銷程序：報(bào)銷人先填寫費(fèi)用報(bào)銷單（附出入庫(kù)單），按日常費(fèi)用

審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，

29

按日常費(fèi)用報(bào)銷流程付款或沖抵借支。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月依據(jù)行政部供應(yīng)的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，

歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第十三條款待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1、款待費(fèi)：為了標(biāo)準(zhǔn)款待費(fèi)的支出，大額款待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的

同意。

2、培訓(xùn)費(fèi)：為了便于公司依據(jù)需要統(tǒng)籌布置，此費(fèi)用由公司人力資源

部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)按時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源依據(jù)實(shí)際

需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿意需要的前提下，盡量節(jié)儉本錢，留意資源共享。

各部門在購(gòu)置資料前必需先填寫《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷前必需到行政部

資料管理人員處進(jìn)行登記（資料管理人員在資料發(fā)票反面簽字）。

4、其他費(fèi)用：依據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

（二）報(bào)銷流程：

1、款待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員依據(jù)審批程序及報(bào)銷程序辦理報(bào)銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報(bào)銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷單

及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報(bào)銷參照日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時(shí)工資、社會(huì)保險(xiǎn)及各項(xiàng)福利

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等，此類費(fèi)用根據(jù)資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付

標(biāo)準(zhǔn)（含、額度變動(dòng)、扣款、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部；

（2）總經(jīng)理供應(yīng)職工月度獎(jiǎng)金分配表；

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)獎(jiǎng)金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的，工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財(cái)務(wù)部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財(cái)務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實(shí)。

（二）臨時(shí)工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部進(jìn)行相

關(guān)的財(cái)務(wù)處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請(qǐng)轉(zhuǎn)帳支票支付：社

會(huì)保險(xiǎn)金由財(cái)務(wù)部幫助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財(cái)務(wù)部收到銀行托收

單據(jù)應(yīng)交人力資源部專人簽字確認(rèn)，若有差異應(yīng)查明原因并按實(shí)際情景進(jìn)

行調(diào)整。

（四）其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報(bào)

銷單一經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)一財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核一報(bào)總經(jīng)理審批，審

批后的報(bào)銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。

第五部分專項(xiàng)支出財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及流程

31

第十六條專項(xiàng)支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置、詢問參謀費(fèi)用、廣

告宣傳活動(dòng)費(fèi)及其他專項(xiàng)費(fèi)用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購(gòu)置報(bào)銷財(cái)務(wù)制度及流程。

（一）填寫購(gòu)置申請(qǐng)：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關(guān)規(guī)定填寫《資產(chǎn)購(gòu)

置申請(qǐng)單》并報(bào)批。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購(gòu)置申請(qǐng)。

（三）結(jié)賬報(bào)銷：

（1）資產(chǎn)驗(yàn)收（軟件應(yīng)安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理

出入庫(kù)手續(xù)，按規(guī)定填寫報(bào)銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票反面簽字并附出入庫(kù)單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)

辦理報(bào)銷手續(xù)。

第十八條其他專項(xiàng)支出報(bào)銷制度及流程

（一）費(fèi)用范圍：其他專項(xiàng)支出包括其他全部特地立項(xiàng)的費(fèi)用（含詢

問參謀、廣告及宣傳活動(dòng)費(fèi)、公司員工活動(dòng)費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項(xiàng)

費(fèi)用）支出。

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理依據(jù)實(shí)際

需要向總經(jīng)理提交請(qǐng)示報(bào)告（含工程可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)

測(cè)表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核看法后報(bào)董事長(zhǎng)及其授權(quán)人審批。

（三）財(cái)務(wù)報(bào)銷流程

1、審批后的報(bào)告文件到財(cái)務(wù)部備案，以便財(cái)務(wù)備款。

32

2、簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽

訂前由公司法律參謀的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報(bào)銷單〔填寫標(biāo)準(zhǔn)參照日常

費(fèi)用報(bào)銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字一財(cái)務(wù)復(fù)核一總經(jīng)理審

批；

（3）財(cái)務(wù)部依據(jù)審批后的報(bào)銷單金額付款：

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個(gè)工作日內(nèi)

辦理報(bào)銷手續(xù)。

第六部分報(bào)銷光陰的詳細(xì)規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作布置，便利員工費(fèi)用報(bào)

銷，財(cái)務(wù)部將報(bào)銷光陰詳細(xì)布置如下：

1、財(cái)務(wù)報(bào)銷：公司財(cái)務(wù)部每周四為財(cái)務(wù)報(bào)銷日。若當(dāng)月的最終一個(gè)報(bào)

銷日在該月的28日以后，為了便于財(cái)務(wù)部集中光陰月末結(jié)賬，該報(bào)銷日停

止財(cái)務(wù)報(bào)銷。

2、借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的光陰限制，可隨時(shí)辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議商量經(jīng)過并由董事長(zhǎng)或其授權(quán)人

簽字后生效。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度5

33

1、教學(xué)及辦公所需物品，由財(cái)產(chǎn)保管員依據(jù)庫(kù)存及實(shí)際需要情況，每

月制訂購(gòu)貨計(jì)劃（填寫請(qǐng)購(gòu)單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。

2、如因教學(xué)或辦公需要請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃外物品時(shí)，必需填寫請(qǐng)購(gòu)單，并按規(guī)

定由核準(zhǔn)部門主管申請(qǐng)，總務(wù)處核準(zhǔn)后辦理，未經(jīng)核準(zhǔn)的一律不予報(bào)銷。

3、各組室所需物品應(yīng)提前三天填寫請(qǐng)購(gòu)單，總務(wù)處在接到經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)

購(gòu)單之日起三天內(nèi)力爭(zhēng)辦理完畢。（如市場(chǎng)售缺須按時(shí)向請(qǐng)購(gòu)人說明情況）。

特別情況按急事急辦原則處理。

4、購(gòu)物后，發(fā)票、物品必需經(jīng)財(cái)產(chǎn)保管員驗(yàn)收簽章。再由總務(wù)主任簽

字后由選購(gòu)員向財(cái)會(huì)人員辦理報(bào)銷。所購(gòu)物品不得直接交給請(qǐng)購(gòu)人。

5、在驗(yàn)收物品時(shí)，發(fā)現(xiàn)所缺應(yīng)按時(shí)追究，發(fā)生重大過失必需按時(shí)向校

長(zhǎng)匯報(bào)。

6、校財(cái)產(chǎn)保管員必需檢查請(qǐng)購(gòu)之物品有無重復(fù)庫(kù)存，防止鋪張。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度6

第一章總則

第一條目的

為了強(qiáng)化公司的管理，標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用報(bào)銷流程，合理掌握費(fèi)用支出，結(jié)合

公司實(shí)際情況特制定本制度。

第二條報(bào)銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，包括但不限于交際應(yīng)酬

費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)、車輛費(fèi)用、各類辦公費(fèi)、職二福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等

報(bào)銷。

第三條適用范圍

34

本方法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報(bào)銷原則

（一）預(yù)算管理原則：費(fèi)用必需嚴(yán)格掌握在預(yù)算范圍內(nèi)（費(fèi)用按預(yù)算

管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費(fèi)用進(jìn)行掌握。如超過預(yù)算費(fèi)用金

額且無審批的追加預(yù)算，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。公司負(fù)責(zé)人對(duì)所任職公司預(yù)

算負(fù)責(zé)，各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門預(yù)算負(fù)責(zé)）。

（二）歸口管理原則：依據(jù)管理職能施行費(fèi)用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費(fèi)用發(fā)生額度的、超過限額部分財(cái)務(wù)

不予報(bào)銷，特別情況需要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人審批。

第二章費(fèi)用管理歸口管理

第五條費(fèi)用歸口管理

公司費(fèi)用采納歸口管理的方式，歸口管理部門負(fù)責(zé)費(fèi)用的掌握與管理。

按管理職能費(fèi)用歸口情況如下：

費(fèi)用報(bào)銷管理制度7

為了使各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出有章可循，各級(jí)人員對(duì)各種開支的審批及權(quán)限心

中有數(shù)，同時(shí)為了強(qiáng)化公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，并做到各項(xiàng)收支嚴(yán)格遵循財(cái)

務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費(fèi)用支出的前提及審批權(quán)限

1、費(fèi)用支出的前提是該費(fèi)用必需是實(shí)際支出并列入預(yù)算，對(duì)未列入預(yù)

算的費(fèi)用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費(fèi)用審批權(quán)限：一般費(fèi)用20XX元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；20XX

元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建設(shè)，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費(fèi)XXXO元以下部門負(fù)

35

責(zé)人審批，XXXO元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購(gòu)置、員工出國(guó)考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費(fèi)用在一萬元以上由董

事會(huì)研討審批。

4、為強(qiáng)化預(yù)算掌握，同時(shí)保證費(fèi)用支出及報(bào)銷單據(jù)的合法性，公司的

各種報(bào)銷單據(jù)需經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、簽字

的單據(jù)，不得報(bào)銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費(fèi)用由各單位總經(jīng)理審批。

一、各種費(fèi)用列支規(guī)定

1、一般辦公用品依據(jù)本公司一個(gè)月需要量購(gòu)入，由經(jīng)手人和驗(yàn)收人簽

字后報(bào)批。

2、大宗辦公用品I、生產(chǎn)資料，必需簽訂，方可購(gòu)置。為削減資金占用，

在可能情況下力爭(zhēng)零庫(kù)存。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷，按執(zhí)行。

4、計(jì)劃生育等費(fèi)用，由計(jì)生員簽具看法后再報(bào)批c

5、各部門需訂報(bào)刊、雜志，先報(bào)綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜

合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購(gòu)置資料情報(bào)書籍，年初需列出購(gòu)置預(yù)算，報(bào)技術(shù)發(fā)展

部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。

7、職工所購(gòu)業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并

辦理借閱手續(xù)后，方可報(bào)銷，職工離開本單位必需交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計(jì)算器、繪圖儀、裝訂機(jī)等）

由綜合部統(tǒng)一購(gòu)置，在財(cái)務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報(bào)批，職工離開本單位必

36

需交還所領(lǐng)工具。

9、職工參與各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及

公司的同意，在成果合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷。

10、職工按規(guī)定報(bào)銷的書報(bào)費(fèi)，只能報(bào)銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審

批。

11、通訊費(fèi)報(bào)銷按執(zhí)行。

12、各部門運(yùn)用臨時(shí)工，每月報(bào)綜合部，由綜合部報(bào)市人事局，市就業(yè)

管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格掌握臨時(shí)工數(shù)量，盡量節(jié)約費(fèi)用。

三、各種費(fèi)用報(bào)批程序：

各種費(fèi)用報(bào)銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗(yàn)收人）簽字，基層費(fèi)用擔(dān)當(dāng)部門負(fù)

責(zé)人同意（證明），財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批（20XX元以內(nèi)）

或總經(jīng)理審批（20XX元以上）簽字。

四、為簡(jiǎn)化手續(xù)以下費(fèi)用在正常開支范圍內(nèi)無須報(bào)批，但當(dāng)費(fèi)用開支

異樣時(shí)必需向總經(jīng)理匯報(bào)。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛運(yùn)用稅）：

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金等；

4、向金融機(jī)構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續(xù)費(fèi)、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必需為國(guó)家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據(jù)一律不

能報(bào)銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必需和報(bào)銷單位全都，否則不能報(bào)銷。

37

3、各種開支必需符合國(guó)家財(cái)稅法規(guī)，報(bào)銷時(shí)經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用

途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（XXXO元）的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特別情

況要運(yùn)用現(xiàn)金必需由運(yùn)用人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意前方可支付，對(duì)數(shù)

額較大應(yīng)提請(qǐng)總經(jīng)理審批。

5、對(duì)各種報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部必需進(jìn)行審核,對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，

財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)可拒絕報(bào)銷。

6、自制報(bào)銷單據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到標(biāo)準(zhǔn)、干凈。

7、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來發(fā)票應(yīng)由對(duì)方單位加蓋公

章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報(bào)銷。

8、當(dāng)年費(fèi)用必需當(dāng)年報(bào)銷，如：通訊費(fèi)、核定的業(yè)務(wù)費(fèi)、書報(bào)費(fèi)、核

定的汽車費(fèi)等，當(dāng)年不報(bào)銷視作自愿放棄（12月份通訊費(fèi)除外）。

9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送

財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部應(yīng)拒

絕支付。

六、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司

報(bào)銷制度同時(shí)廢止。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度8

一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)酬勞、勞保、福利、出差人員必

需隨身攜帶的差旅費(fèi)等。選購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等運(yùn)用金額在XXXO

元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提

供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）o（特別情況由總經(jīng)

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理審批）。

二、全部的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入

賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法

的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，施行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。常常

性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。

因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從

出納處領(lǐng)取暫借款。已布置備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次

借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

五、掌握現(xiàn)金的'庫(kù)存限額，一般以3X5天的日常零星支出為限，超過

限額的出納員應(yīng)按時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，

做到賬實(shí)相符。

一、本制度從二。二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)

定另行通知。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度9

一、報(bào)銷原始憑證必需是印有稅務(wù)監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合

法有效憑證應(yīng)當(dāng)寫明公司全稱，內(nèi)容必需完好，金額大小寫必需全都，書

寫清楚正確，各種收款收據(jù)（除財(cái)政局印發(fā)的市營(yíng)利性單位收款收據(jù)外）

一律不予報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷單必需用藍(lán)、黑水筆書寫，