公共經(jīng)濟(jì)學(xué)：財(cái)政支出理論與實(shí)踐

公共經(jīng)濟(jì)學(xué)

公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)財(cái)政支出理論與實(shí)踐7.1財(cái)政支出分類與原則7.2財(cái)政支出發(fā)展趨勢(shì)7.3公共消耗性支出與經(jīng)濟(jì)影響7.4轉(zhuǎn)移性支出與經(jīng)濟(jì)影響7.5中國財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)關(guān)鍵術(shù)語思考題公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1財(cái)政支出分類與原則7.1.1財(cái)政支出的分類1.按照費(fèi)用類別分類費(fèi)用類別指國家職能分別，按費(fèi)用類別所進(jìn)行的分類又可稱按國家職能所做的分類。中國依據(jù)國家職能的分別，將財(cái)政支出區(qū)分為經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)、社會(huì)文教費(fèi)、國防費(fèi)、行政管理費(fèi)和其他支出五大類。（1）經(jīng)濟(jì)建設(shè)費(fèi)。包括基本建設(shè)撥款支出、國有企業(yè)挖潛改造資金、科學(xué)技術(shù)三項(xiàng)費(fèi)用（新產(chǎn)品試制費(fèi)、中間試驗(yàn)費(fèi)、重要科學(xué)研究補(bǔ)助費(fèi)）、簡(jiǎn)易建筑費(fèi)支出、地質(zhì)勘探費(fèi)、增撥國有企業(yè)流動(dòng)資金、支援農(nóng)村生產(chǎn)支出、工業(yè)事業(yè)費(fèi)支出、交通事業(yè)費(fèi)支出、商業(yè)部門的事業(yè)費(fèi)支出、城市維護(hù)費(fèi)支出、國家物資儲(chǔ)備支出、城鎮(zhèn)青年就業(yè)經(jīng)費(fèi)支出、撫恤和社會(huì)福利救濟(jì)費(fèi)支出等。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.1財(cái)政支出的分類1.按照費(fèi)用類別分類（2）社會(huì)文教費(fèi)。包括用于文化、教育、科學(xué)、衛(wèi)生、出版、通信、廣播、文物、體育、地震、海洋、計(jì)劃生育等方面的經(jīng)費(fèi)、研究費(fèi)和補(bǔ)助費(fèi)等。（3）國防費(fèi)。包括各種武器和軍事設(shè)備支出、軍事人員給養(yǎng)支出、有關(guān)軍事科研支出、對(duì)外軍事援助支出、民兵建設(shè)事業(yè)費(fèi)支出、用于實(shí)行兵役制的部隊(duì)等經(jīng)費(fèi)、防空經(jīng)費(fèi)等。（4）行政管理費(fèi)。包括用于國家行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、公安機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、駐外機(jī)構(gòu)的各種經(jīng)費(fèi)、干部培訓(xùn)費(fèi)等。（5）其他支出。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.1財(cái)政支出的分類2.按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類在各種名目下安排的財(cái)政支出，雖然無一例外地表現(xiàn)為資金從政府手中流出，但是不同的財(cái)政支出對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響卻存在著差異。以財(cái)政支出是否與商品和服務(wù)相交換為標(biāo)準(zhǔn)，可將全部財(cái)政支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩類。（1）購買性支出。購買性支出直接表現(xiàn)為政府購買商品和服務(wù)的活動(dòng)，包括購買進(jìn)行日常政務(wù)活動(dòng)所需的或國家投資所需的商品和服務(wù)的支出。（2）轉(zhuǎn)移性支出。轉(zhuǎn)移性支出與購買性支出不同，它們直接表現(xiàn)為資金無償?shù)?、單方面的轉(zhuǎn)移，這類支出主要有補(bǔ)助支出、捐贈(zèng)支出和債務(wù)利息支出。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.1財(cái)政支出的分類3.國際分類方法為了便于經(jīng)濟(jì)分析以及國際比較，有必要借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并結(jié)合中國的實(shí)際建立新的分類方法?，F(xiàn)有國際分類方法大體上可以歸為兩類：一類是用于理論和經(jīng)驗(yàn)分析的理論分類，另一類是用于編制國家預(yù)算的統(tǒng)計(jì)分類。（1）理論分類法。從理論分類來看，根據(jù)分析的目的不同，可按政府職能、支出目的、組織單位、支出利益等標(biāo)準(zhǔn)分類。（2）統(tǒng)計(jì)分類法。從統(tǒng)計(jì)分類來看，按照國際貨幣基金組織的分類方法，有職能分類法和經(jīng)濟(jì)分類法。按職能分類，財(cái)政支出包括一般公共服務(wù)支出、國防支出、教育支出、保健支出、社會(huì)保障和福利支出、住房和社區(qū)生活設(shè)施支出、其他社區(qū)和社會(huì)服務(wù)支出、經(jīng)濟(jì)服務(wù)支出以及無法歸類的其他支出。按經(jīng)濟(jì)分類，財(cái)政支出包括經(jīng)常性支出、資本性支出和凈貸款。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.2財(cái)政支出的演進(jìn)公共財(cái)政支出原則不是絕對(duì)的，不同國家在不同的歷史發(fā)展階段，由于財(cái)政支出的重點(diǎn)和目標(biāo)不同，所遵循的財(cái)政支出原則也是不同的。公共財(cái)政產(chǎn)生的前提是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，它產(chǎn)生與發(fā)展的過程事實(shí)上也就是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生與發(fā)展的過程，也就是人們對(duì)于政府在市場(chǎng)中作用的認(rèn)識(shí)的發(fā)展過程。西歐從封建社會(huì)末期過渡到自由資本主義初期，經(jīng)歷了一個(gè)從自然經(jīng)濟(jì)向自由市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)化的過程。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.3財(cái)政支出的原則公共財(cái)政的基本職能表現(xiàn)在三個(gè)方面，即通過資源的有效配置促進(jìn)生產(chǎn)的發(fā)展，通過對(duì)社會(huì)收入和財(cái)富的分配促進(jìn)社會(huì)分配的公平，通過對(duì)社會(huì)產(chǎn)品供需關(guān)系的調(diào)節(jié)使得社會(huì)經(jīng)濟(jì)保持穩(wěn)定均衡的發(fā)展。與這三個(gè)基本職能相對(duì)應(yīng)，公共財(cái)政支出應(yīng)該堅(jiān)持效益原則、公平原則和穩(wěn)定與發(fā)展原則。1.效益原則財(cái)政支出效益原則，是以市場(chǎng)機(jī)制發(fā)揮基礎(chǔ)性作用為基點(diǎn)的，依據(jù)市場(chǎng)效率準(zhǔn)則來安排財(cái)政支出，優(yōu)化資源配置，以最小的社會(huì)成本取得最大的社會(huì)效益。這個(gè)原則包括宏觀和微觀兩層含義。從宏觀上看，要實(shí)現(xiàn)社會(huì)均衡。達(dá)到這一均衡的標(biāo)準(zhǔn)是政府支出給社會(huì)帶來的利益應(yīng)大于由政府課稅或用其他方式取得收入所付出的代價(jià)。從微觀上看，要進(jìn)行成本效益分析。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.3財(cái)政支出的原則1.效益原則（1）財(cái)政支出的宏觀效益。第一，確定社會(huì)公共需求的基本內(nèi)容第二，確定財(cái)政支出占GDP的比例第三，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)（2）財(cái)政支出的微觀效益第一，成本效益分析法第二，最低費(fèi)用選擇法第三，公共服務(wù)收費(fèi)法或公共定價(jià)法對(duì)公共服務(wù)的定價(jià)一般有四種情況，即免費(fèi)、低價(jià)、平價(jià)和高價(jià)。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.3財(cái)政支出的原則2.公平原則財(cái)政支出堅(jiān)持公平分配原則，就是通過再分配糾正市場(chǎng)機(jī)制導(dǎo)致的財(cái)富分配不公平狀況，實(shí)現(xiàn)社會(huì)分配公平，縮小貧富差距。實(shí)質(zhì)意義上的公平可能要求在某些情況下實(shí)行法律和財(cái)政支出分配上的不平等。第一，公平的實(shí)質(zhì)在于符合正義第二，財(cái)政支出公平與平等第三，財(cái)政支出縱向公平第四，財(cái)政支出的橫向公平公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.1.3財(cái)政支出的原則3.穩(wěn)定與發(fā)展原則財(cái)政支出的穩(wěn)定與發(fā)展原則是指通過財(cái)政支出杠桿對(duì)生產(chǎn)、消費(fèi)、投資和儲(chǔ)蓄等施加影響，達(dá)到穩(wěn)定和發(fā)展經(jīng)濟(jì)的目的。主要包括實(shí)現(xiàn)充分就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、穩(wěn)定物價(jià)水平和國際收支平衡。第一，調(diào)節(jié)總需求與總供給的平衡第二，運(yùn)用財(cái)政支出手段促進(jìn)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展第三，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供必要條件公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.2財(cái)政支出發(fā)展趨勢(shì)7.2.1瓦格納法則19世紀(jì)80年代德國著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家瓦格納在對(duì)許多國家財(cái)政支出資料進(jìn)行實(shí)證分析基礎(chǔ)上提出著名的瓦格納法則。當(dāng)國民收入增長(zhǎng)時(shí)，財(cái)政支出會(huì)以更大比例增長(zhǎng)。隨著人均收入水平的提高，財(cái)政支出占GNP的比重將會(huì)提高，這就是財(cái)政支出的相對(duì)增長(zhǎng)。這一理論被后人歸納為瓦格納法則，又稱為政府活動(dòng)擴(kuò)張法則。瓦格納對(duì)財(cái)政支出的增加做出了如下的解釋：首先，市場(chǎng)失靈和外部效應(yīng)的存在需要政府的活動(dòng)增加。其次，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的干預(yù)以及從事的生產(chǎn)性活動(dòng)，也會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)的工業(yè)化不斷擴(kuò)大。再次，城市化以及高居住密度會(huì)導(dǎo)致外部效應(yīng)和擁擠現(xiàn)象，這些都需要政府出面進(jìn)行干預(yù)和管制。最后，教育、娛樂、文化、保健以及福利服務(wù)的需求收入彈性較大，要求政府在這些方面增加支出。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.2.2梯度漸進(jìn)理論英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家皮考克和維斯曼在20世紀(jì)60年代初對(duì)英國財(cái)政支出的歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)分析，從而提出梯度漸進(jìn)理論。梯度漸進(jìn)理論認(rèn)為，財(cái)政支出在正常年份呈現(xiàn)一種漸進(jìn)的上升趨勢(shì)，但當(dāng)社會(huì)經(jīng)歷劇變時(shí)，財(cái)政支出會(huì)急劇上升。當(dāng)劇變期結(jié)束之后，財(cái)政支出水平會(huì)下降，但不會(huì)低于原來的水平。皮考克和維斯曼認(rèn)為，導(dǎo)致財(cái)政支出增長(zhǎng)的內(nèi)在因素是人們可容忍稅收水平的提高。皮考克和維斯曼還認(rèn)為，社會(huì)劇變會(huì)暴露出許多社會(huì)問題，使公眾認(rèn)識(shí)到有許多社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)被納入政府的職責(zé)范圍，財(cái)政支出的增長(zhǎng)也會(huì)得到支持。他們把這種現(xiàn)象稱為審視效應(yīng)。另外在社會(huì)劇變時(shí)期，中央政府會(huì)集中較多的財(cái)力和較大的財(cái)權(quán)，即使劇變時(shí)期結(jié)束之后，中央政府仍然會(huì)維護(hù)其活動(dòng)范圍和支出規(guī)模。他們又把這種現(xiàn)象稱為集中效應(yīng)。無論是審視效應(yīng)還是集中效應(yīng)，都會(huì)使財(cái)政支出呈現(xiàn)出梯度漸進(jìn)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.2.3經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論馬斯格雷夫提出了經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段理論，認(rèn)為不同時(shí)期由于財(cái)政支出作用的不同，財(cái)政支出數(shù)量也會(huì)發(fā)生變化。馬斯格雷夫和羅斯托從經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段的角度解釋財(cái)政支出增長(zhǎng)的原因。他們認(rèn)為，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的早期階段，政府須為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供社會(huì)基礎(chǔ)設(shè)施，因而公共投資占社會(huì)總投資之比往往較高，這些公共投資會(huì)促使財(cái)政支出的增長(zhǎng)；當(dāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入中期階段之后，公共投資會(huì)減少，但由于市場(chǎng)缺陷日益暴露，政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)會(huì)加強(qiáng)，干預(yù)活動(dòng)恰恰是以財(cái)政支出增加為前提的；隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展由中期階段進(jìn)入成熟階段，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)也發(fā)生變化，教育、保健、社會(huì)福利等支出逐漸增加，從而進(jìn)一步推動(dòng)財(cái)政支出增長(zhǎng)。發(fā)展階段理論實(shí)際上是關(guān)于財(cái)政支出結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期變化趨勢(shì)的理論。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.2.4官僚預(yù)算最大化理論尼斯卡南對(duì)政府機(jī)構(gòu)日益膨脹和預(yù)算規(guī)模擴(kuò)大的原因進(jìn)行了分析。他認(rèn)為政府是一個(gè)由很多人組成的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這些人就是所謂的官僚。官僚在其任期內(nèi)追求的目標(biāo)就是預(yù)算收入的最大化。這樣作為官僚集合體的政府也總想盡量多地籌集收入，盡量多地支出。政府課征稅收和進(jìn)行支出的欲望是無窮無盡的。尼斯卡南認(rèn)為，機(jī)構(gòu)規(guī)模越大，官僚們的權(quán)力越大，因此官僚機(jī)構(gòu)的目標(biāo)是機(jī)構(gòu)規(guī)模的最大化。這導(dǎo)致財(cái)政支出規(guī)模不斷擴(kuò)大，甚至使財(cái)政支出規(guī)模超出了公共物品最優(yōu)產(chǎn)出水平所需的支出水平。官僚機(jī)構(gòu)通常以兩種方式擴(kuò)大其預(yù)算規(guī)模。一是千方百計(jì)讓政府相信他們確定的產(chǎn)出水平是必要的。二是利用低效率的生產(chǎn)技術(shù)來增加生產(chǎn)既定產(chǎn)出量必需的投入量。官僚行為從產(chǎn)出和投入兩個(gè)方面迫使財(cái)政支出規(guī)模不斷膨脹。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3公共消耗性支出與經(jīng)濟(jì)影響7.3.1國防支出國防支出指國家預(yù)算用于國防建設(shè)和保衛(wèi)國家安全的支出，包括國防費(fèi)、國防科研事業(yè)費(fèi)、民兵建設(shè)以及專項(xiàng)工程支出等。國防是一種純公共物品，具有非競(jìng)爭(zhēng)性和非排他性。1.國防支出規(guī)模的決定可以用一個(gè)經(jīng)典的經(jīng)濟(jì)學(xué)案例來說明國防支出的決定。國家必須在現(xiàn)有的資源和技術(shù)約束下能夠生產(chǎn)的大炮和黃油的各種組合中做出選擇。要達(dá)到國防支出的最有效狀態(tài)，必須使得大炮和黃油消費(fèi)的邊際替代率與大炮和黃油生產(chǎn)的邊際轉(zhuǎn)換率相等，這就要求在最優(yōu)狀態(tài)下，社會(huì)無差異曲線和約束線是相切的。對(duì)這個(gè)簡(jiǎn)化案例進(jìn)行修正和深化可以得出基本國防費(fèi)用的決定原理。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.1國防支出2.國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的正向效應(yīng)國防支出既可能產(chǎn)生正的外部效應(yīng)，也可能產(chǎn)生負(fù)的外部效應(yīng)，既可能促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又可能對(duì)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生制約作用。從積極的一面來看，國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有諸多積極效應(yīng)。（1）國防支出增加了社會(huì)總需求。（2）國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)發(fā)揮了正向溢出效應(yīng)。從正向效應(yīng)來看，國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)存在如下積極作用：第一，技術(shù)溢出第二，人力資本的溢出第三，基礎(chǔ)設(shè)施溢出第四，安全溢出（3）軍事部門也直接服務(wù)于民用經(jīng)濟(jì)公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.1國防支出3.國防支出對(duì)經(jīng)濟(jì)的負(fù)向效應(yīng)國防支出在增加社會(huì)總需求、產(chǎn)生正的外部效應(yīng)之外，還對(duì)經(jīng)濟(jì)有一定的負(fù)面效應(yīng)。資源和投資都是稀缺的，國防支出會(huì)與民營經(jīng)濟(jì)搶奪資源，在創(chuàng)造需求的同時(shí)也在擠出私人投資。（1）國防支出轉(zhuǎn)移了民用經(jīng)濟(jì)對(duì)稀缺資源的使用（2）國防支出對(duì)投資和儲(chǔ)蓄具有擠出效應(yīng)，會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度的下降公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.2教育支出教育支出是指中央和地方財(cái)政部門的財(cái)政預(yù)算中實(shí)際用于教育的費(fèi)用。教育支出包括教育事業(yè)費(fèi)和教育基本投資等。教育支出是以貨幣形式支付的教育費(fèi)用，是辦學(xué)必不可少的財(cái)力條件，教育支出包括籌措教育經(jīng)費(fèi)、如何分配教育支出以及如何使用支出等。1.教育的性質(zhì)一般用非排他性或者非競(jìng)爭(zhēng)性來定義公共物品，但是仔細(xì)觀察教育，可以發(fā)現(xiàn)教育是不完全滿足這兩個(gè)特性的。其一競(jìng)爭(zhēng)性，其二排他性。2.教育支出規(guī)模的決定教育支出的決定基本類似于國防支出的決定，即理想的做法是在預(yù)算約束的條件下，決定教育支出和其他支出的數(shù)量。教育支出和其他支出此消彼長(zhǎng)，必須選擇一個(gè)點(diǎn)，使得這一點(diǎn)滿足教育和其他產(chǎn)品的邊際替代率等于二者生產(chǎn)邊際轉(zhuǎn)換率。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.2教育支出3.公共教育支出的經(jīng)濟(jì)影響教育支出可分為私人教育支出和公共教育支出，這里主要討論公共教育支出對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的影響。（1）公共教育支出的正向效應(yīng)。加大教育投入，發(fā)展教育事業(yè)，保障了教育機(jī)會(huì)平等和教育產(chǎn)出的質(zhì)量，促進(jìn)教育大眾化的進(jìn)一步發(fā)展，不僅能提高中國居民的人口素質(zhì)，與此同時(shí)，教育也通過拉動(dòng)需求等方式刺激經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。教育對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)構(gòu)成了三種不同的效應(yīng)。一是對(duì)于投資的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了相應(yīng)的效應(yīng)。二是對(duì)人力資源的結(jié)構(gòu)產(chǎn)生了一定的效應(yīng)。三是教育自身具有較為顯著的外部效應(yīng)。（2）公共教育支出的負(fù)向效應(yīng)。中國對(duì)基礎(chǔ)教育實(shí)行免費(fèi)教育的形式，這種制度在世界上大多數(shù)國家實(shí)行，但是，這種制度并非只有正面效應(yīng)，從效率的角度來講是不合理的。由于學(xué)生獲得教育的私人收益，效率政策表明，他們需要支付一部分教育成本。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.3衛(wèi)生支出政府公共衛(wèi)生支出是指各級(jí)政府用于衛(wèi)生事業(yè)的財(cái)政撥款。1.公共衛(wèi)生支出規(guī)模的確定在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，公共衛(wèi)生是一種公共物品，政府必須承擔(dān)其供給責(zé)任。不同的經(jīng)濟(jì)學(xué)家提出了不同的公共衛(wèi)生投資規(guī)模決定模型，但是其基本含義是一致的，就是使得公共衛(wèi)生投資達(dá)到一種合理的標(biāo)準(zhǔn)。如果政府投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于該規(guī)模，將導(dǎo)致全社會(huì)衛(wèi)生資源的萎縮，或個(gè)人衛(wèi)生費(fèi)用的上漲，損害和降低公眾的健康利益。相反如果政府投入遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過該規(guī)模，一方面可能造成社會(huì)衛(wèi)生資源的浪費(fèi)，另一方面將減少和擠占其他公共投入，降低財(cái)政支出的整體效率。一般來說，從衛(wèi)生經(jīng)濟(jì)學(xué)角度評(píng)價(jià)政府衛(wèi)生支出規(guī)模，主要使用三個(gè)指標(biāo)。一是政府衛(wèi)生支出占衛(wèi)生總費(fèi)用的比重。二是政府衛(wèi)生支出占GDP的比重。三是政府衛(wèi)生支出占財(cái)政支出的比重。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.3衛(wèi)生支出2.公共衛(wèi)生投資的直接產(chǎn)出良好的居民健康狀況是對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵投入，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)以健康狀況的改善為重要前提。而居民健康狀況不良會(huì)通過多種機(jī)制和途徑影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。首先，健康不良會(huì)造成社會(huì)福利損失和勞動(dòng)生產(chǎn)率降低。一方面，個(gè)人健康不良會(huì)致其收入下降、壽命縮短、心理負(fù)擔(dān)加重等福利損失；另一方面，健康不良不僅會(huì)降低勞動(dòng)者個(gè)體的生產(chǎn)力，同時(shí)也不利于他人維持較高的生產(chǎn)力水平，從而降低勞動(dòng)者群體的生產(chǎn)力水平。其次，健康不良會(huì)妨礙居民受教育的程度，從而影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。最后，健康不良會(huì)造成生產(chǎn)性人口比例下降、勞動(dòng)就業(yè)人口減少、消費(fèi)性人口比例升高、社會(huì)總消費(fèi)增加，從而降低社會(huì)總儲(chǔ)蓄和資本投資比例，影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。影響健康的因素很多，一國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、公共衛(wèi)生支出水平、公共衛(wèi)生政策、醫(yī)學(xué)研究水平等都可以影響居民健康狀況。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.3衛(wèi)生支出3.公共衛(wèi)生投資的外部效應(yīng)公共衛(wèi)生支出存在正外部效應(yīng)，即人們通過消費(fèi)衛(wèi)生服務(wù)和產(chǎn)品，不僅自身健康狀況獲得改善，而且有利于國民健康水平的提高、整體素質(zhì)的增強(qiáng)，從而有利于生產(chǎn)力的提高和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這一點(diǎn)對(duì)低收入群體尤為明顯。政府有義務(wù)提供特定類型的公共衛(wèi)生服務(wù)，并在特定的收入群體中進(jìn)行分配，改善衛(wèi)生服務(wù)和衛(wèi)生設(shè)施的可及性，提高勞動(dòng)者素質(zhì)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，從而獲得正外部效應(yīng)。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.4公共投資支出公共財(cái)政投資支出又稱為財(cái)政投資性支出，是指以政府為主體，將其從社會(huì)產(chǎn)品或國民收入中籌集起來的財(cái)政資金用于國民經(jīng)濟(jì)各部門的一種集中性、政策性投資，是財(cái)政支出中的重要部分。由于各國社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的階段不同，在社會(huì)總投資中，財(cái)政投資支出所占的比重存在較大差異。影響財(cái)政投資規(guī)模的因素主要有社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度、經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和經(jīng)濟(jì)形勢(shì)。非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國家、經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)國家和處于經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期國家的財(cái)政投資占GDP的比重較高。公共財(cái)政投資是財(cái)政支出中不可或缺的一部分，事實(shí)上在不同國家、不同的經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段中，財(cái)政投資都在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)均衡、高速和持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮了重要作用。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.4公共投資支出在研究經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的過程中，一般將公共投資和私人投資合并在一起作為總投資看待，它與勞動(dòng)力增長(zhǎng)和技術(shù)進(jìn)步被看作生產(chǎn)函數(shù)中決定產(chǎn)出增長(zhǎng)的三大要素之一。公共資本和私人資本之間存在一定的互補(bǔ)關(guān)系，社會(huì)總資本積累則通過公共資本和私人資本的交替上升過程來實(shí)現(xiàn)。公共投資和私人投資分別在不同的時(shí)期成為推動(dòng)社會(huì)總資本積累、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要工具。1.公共投資和基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展政府的公共財(cái)政投資主要集中于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、農(nóng)業(yè)領(lǐng)域和高科技領(lǐng)域，由于基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資有較多政策含義，這里主要分析公共投資基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)?；A(chǔ)產(chǎn)業(yè)主要是指社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的基礎(chǔ)設(shè)施和基礎(chǔ)工業(yè)。根據(jù)是否具有競(jìng)爭(zhēng)性和排他性，基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)可以分為四類。第一類，競(jìng)爭(zhēng)性和排他性較強(qiáng)。第二類，競(jìng)爭(zhēng)性較弱，排他性較強(qiáng)。第三類，競(jìng)爭(zhēng)性和排他性都弱。第四類，競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)，排他性弱。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.4公共投資支出2.公共投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的關(guān)系公共投資對(duì)于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的意義，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面。第一，作為總需求的一個(gè)重要組成部分，其擴(kuò)張本身就意味著總需求的擴(kuò)張，在總供給大于總需求的宏觀經(jīng)濟(jì)態(tài)勢(shì)下，按照凱恩斯的理論，其對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有積極的意義。第二，公共投資的主要領(lǐng)域往往具有典型的外部正效應(yīng)。第三，公共投資的一些特殊領(lǐng)域。公共投資對(duì)總需求可以進(jìn)行雙向調(diào)節(jié)，同時(shí)公共投資將提高經(jīng)濟(jì)供給水平，對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生長(zhǎng)期的促進(jìn)作用。公共投資與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)在理論和實(shí)踐上都存在重要的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過國家政策來使這兩方面結(jié)合尤其重要。政府從宏觀層面上對(duì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程的干預(yù)是必然的，然而采用怎樣的政策工具才能取得積極的政策效果，必須有相應(yīng)的理論指導(dǎo)。同時(shí)相應(yīng)政策工具的最終效果也必須通過實(shí)證研究驗(yàn)證。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.3.4公共投資支出3.公共投資的經(jīng)濟(jì)意義公共投資政策在調(diào)節(jié)總需求和總供給方面起著重要的作用。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下政府公共投資的作用主要表現(xiàn)在：第一，政府進(jìn)行公共投資是彌補(bǔ)市場(chǎng)失靈、有效配置資源的重要途徑；第二，通過政府進(jìn)行公共投資，有利于強(qiáng)化國有經(jīng)濟(jì)在關(guān)系到國家經(jīng)濟(jì)命脈的關(guān)鍵產(chǎn)業(yè)中的實(shí)力和地位；第三，政府公共投資是政府進(jìn)行宏觀調(diào)控的重要手段。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4轉(zhuǎn)移性支出與經(jīng)濟(jì)影響7.4.1社會(huì)保障支出社會(huì)保障支出是指政府通過財(cái)政向由于各種原因而導(dǎo)致暫時(shí)或永久性喪失勞動(dòng)能力、失去工作機(jī)會(huì)或生活面臨困難的社會(huì)成員提供基本生活保障的支出。1.社會(huì)保障支出的內(nèi)容社會(huì)保障支出主要包括如下四個(gè)方面的內(nèi)容：（1）社會(huì)保險(xiǎn)。（2）社會(huì)救濟(jì)。（3）社會(huì)福利。（4）社會(huì)優(yōu)撫。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.1社會(huì)保障支出2.社會(huì)保障支出的正面效應(yīng)社會(huì)保障主要會(huì)產(chǎn)生以下正面效應(yīng)：（1）社會(huì)保障能發(fā)揮社會(huì)穩(wěn)定器的作用。（2）社會(huì)保障有利于保證社會(huì)勞動(dòng)力再生產(chǎn)順利進(jìn)行。（3）社會(huì)保障有利于實(shí)現(xiàn)社會(huì)公平。（4）社會(huì)保障有利于推動(dòng)社會(huì)進(jìn)步。3.社會(huì)保障支出的負(fù)面效應(yīng)社會(huì)保障支出增加對(duì)短期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)具有抑制作用但并不顯著，對(duì)長(zhǎng)期經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)則具有顯著的負(fù)向影響；對(duì)短期和長(zhǎng)期物質(zhì)資本積累具有負(fù)向影響但并不顯著，對(duì)長(zhǎng)期人力資本積累具有負(fù)向影響，但同樣不具有統(tǒng)計(jì)顯著性。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.2財(cái)政補(bǔ)貼財(cái)政補(bǔ)貼是指國家財(cái)政為了實(shí)現(xiàn)特定的政治經(jīng)濟(jì)和社會(huì)目標(biāo)，向企業(yè)或個(gè)人提供的一種補(bǔ)償，主要是在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)生產(chǎn)或經(jīng)營某些銷售價(jià)格低于成本的企業(yè)或因提高商品銷售價(jià)格而給予企業(yè)和消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。1.財(cái)政補(bǔ)貼的不同類型財(cái)政補(bǔ)貼以經(jīng)濟(jì)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為價(jià)格補(bǔ)貼、財(cái)政貼息和企業(yè)虧損補(bǔ)貼等。價(jià)格補(bǔ)貼是指政府為了穩(wěn)定人民生活，由財(cái)政向企業(yè)或居民支付的、與人民生活必需品和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料的市場(chǎng)價(jià)格政策有關(guān)的補(bǔ)貼。2.財(cái)政補(bǔ)貼的特點(diǎn)財(cái)政補(bǔ)貼具有以下特征：（1）可控性（2）靈活性（3）時(shí)效性（4）專項(xiàng)性公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.2財(cái)政補(bǔ)貼3.財(cái)政補(bǔ)貼的正面效應(yīng)財(cái)政補(bǔ)貼的正面效應(yīng)主要集中在以下幾點(diǎn)：（1）在自然壟斷的領(lǐng)域，如城市的公共交通、煤氣和水電等，市場(chǎng)價(jià)格無法有效配置社會(huì)資源，因而政府必須對(duì)這類企業(yè)實(shí)行價(jià)格管制。政府往往對(duì)其實(shí)行低價(jià)政策，以向整個(gè)社會(huì)尤其是中低階層提供福利。由于政府的低價(jià)政策會(huì)導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)生虧損，因而應(yīng)由政府提供財(cái)政補(bǔ)貼，否則這類企業(yè)將無法生存。（2）市場(chǎng)價(jià)格是資源配置的有效機(jī)制，但市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制并不能解決所有問題，有些領(lǐng)域并不能完全引入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)機(jī)制，如中國的農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格補(bǔ)貼就是一個(gè)例證。（3）上述企業(yè)虧損補(bǔ)貼維持了大批企業(yè)的存在和職工就業(yè)，避免了大規(guī)模破產(chǎn)和失業(yè)所導(dǎo)致的社會(huì)動(dòng)蕩；而價(jià)格補(bǔ)貼則在價(jià)格體系從計(jì)劃價(jià)格向市場(chǎng)價(jià)格轉(zhuǎn)化的過程中，大大減輕了物價(jià)大幅度上漲給居民生活帶來的壓力，從而有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.2財(cái)政補(bǔ)貼4.財(cái)政補(bǔ)貼的負(fù)面效應(yīng)在一定的歷史時(shí)期，財(cái)政補(bǔ)貼發(fā)揮了重要的作用，促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，但是也要看到財(cái)政補(bǔ)貼的弊端。長(zhǎng)期存在財(cái)政補(bǔ)貼項(xiàng)目，主要有以下的負(fù)面影響：（1）財(cái)政補(bǔ)貼改變相對(duì)價(jià)格體系，影響價(jià)格杠桿作用的發(fā)揮。財(cái)政補(bǔ)貼是政府對(duì)市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制的一種干預(yù)，如果這種干預(yù)運(yùn)用不當(dāng)，很可能扭曲生產(chǎn)者和消費(fèi)者的相對(duì)價(jià)格，由此造成對(duì)資源合理配置的錯(cuò)誤引導(dǎo)，生產(chǎn)企業(yè)過多生產(chǎn)有補(bǔ)貼的產(chǎn)品而不愿生產(chǎn)無補(bǔ)貼的產(chǎn)品，會(huì)形成錯(cuò)誤的消費(fèi)組合。（2）財(cái)政補(bǔ)貼增加財(cái)政負(fù)擔(dān)，助長(zhǎng)財(cái)政赤字。在既定的財(cái)政收入總量的前提下，過多的財(cái)政補(bǔ)貼支出會(huì)影響其他財(cái)政支出，產(chǎn)生擠出效應(yīng)，甚至影響財(cái)政收支平衡。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.3稅收支出1.稅收支出的類型稅收支出從所發(fā)揮的作用來看，可分為照顧性稅收支出和刺激性稅收支出。從另一角度來說，可以認(rèn)為這兩種支出都具有財(cái)政補(bǔ)貼性質(zhì)，但所發(fā)揮的作用有所不同。照顧性稅收支出主要是針對(duì)納稅人由于客觀原因在生產(chǎn)經(jīng)營上發(fā)生臨時(shí)困難而無力納稅所采取的照顧性措施。刺激性稅收支出主要是指用來改善資源配置、提高經(jīng)濟(jì)效率的特殊減免規(guī)定。2.稅收支出的形式（1）稅收豁免是指在一定時(shí)期內(nèi)，對(duì)納稅人的某些所得項(xiàng)目或所得來源不予課稅，或不將其某些活動(dòng)列入課稅范圍等，以豁免其稅收負(fù)擔(dān)。（2）納稅扣除是指準(zhǔn)許企業(yè)把一些合乎規(guī)定的特殊支出，以一定的比例或全部從應(yīng)課稅所得中扣除，以減輕其稅負(fù)。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.3稅收支出2.稅收支出的形式（3）稅收抵免是指允許納稅人在其某種合乎獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定的支出中，以一定比例從其應(yīng)納稅額中扣除，以減輕其稅負(fù)。（4）優(yōu)惠稅率是對(duì)合乎規(guī)定的企業(yè)課以較一般為低的稅率。其適用的范圍可視實(shí)際需要而予以伸縮。（5）延期納稅系允許納稅人對(duì)那些合乎規(guī)定的稅收，延遲繳納或分期繳納其應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅額。（6）盈虧相抵是指準(zhǔn)許企業(yè)以某一年度的虧損，抵消以后年度的盈余，以減少其以后年度的應(yīng)納稅款；或是沖抵以前年度的盈余，申請(qǐng)退還以前年度已納的部分稅款。（7）加速折舊是指在固定資產(chǎn)使用年限的初期提列較多的折舊。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.3稅收支出3.稅收支出的正面經(jīng)濟(jì)效應(yīng)首先，稅收支出有利于鼓勵(lì)微利有益產(chǎn)品的生產(chǎn)。其次，稅收支出有利于增加低收入者的收入，提高整個(gè)社會(huì)的福利水平。再次，稅收支出有利于吸引外資，引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)，增加就業(yè)機(jī)會(huì)。最后，有利于消除市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的盲目性。4.稅收支出的負(fù)面經(jīng)濟(jì)效應(yīng)首先，稅收支出背離了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)所要求的稅收公平原則。其次，稅收支出的逆向效果和對(duì)非納稅人的排除增加了新的分配不公。再次，稅收支出導(dǎo)致稅法復(fù)雜化，增加了稅收征管的難度。最后，稅收支出減少了國家的財(cái)政收入，造成了稅收收入的流失。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.4.4購買性支出與轉(zhuǎn)移性支出的區(qū)別在各種名目下安排的財(cái)政支出，雖然無一例外地表現(xiàn)為資金從政府手中流出，但是，不同的財(cái)政支出對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響卻存在著差異。以財(cái)政支出是否與商品和服務(wù)相交換為標(biāo)準(zhǔn)，可將全部財(cái)政支出分為購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出兩類。購買性支出和轉(zhuǎn)移性支出對(duì)國民經(jīng)濟(jì)的影響是不同的。（1）作用不同（2）遵循的原則和對(duì)政府的效益約束不同（3）對(duì)微觀經(jīng)濟(jì)主體的效益約束不同公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.5中國財(cái)政支出規(guī)模與結(jié)構(gòu)7.5.1中國政府財(cái)政支出依據(jù)改革開放之前，中國實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，私營經(jīng)濟(jì)幾乎被消滅。改革開放之后，隨著中國特色社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步確立和對(duì)外開放程度的不斷提高，短缺經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)象獲得了極大的改善，加之對(duì)財(cái)政支出的認(rèn)識(shí)不斷深化，中國財(cái)政支出原則實(shí)現(xiàn)大轉(zhuǎn)變。1.計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)政支出依據(jù)中國計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的財(cái)政支出依據(jù)主要包括量入為出、統(tǒng)籌兼顧和全面安排、厲行節(jié)約和講求效益三個(gè)部分。（1）量入為出。量入為出是指在合理組織財(cái)政收入的基礎(chǔ)上，根據(jù)收入安排支出，支出總量不能超過收入總量。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.5.1中國政府財(cái)政支出依據(jù)1.計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)政支出依據(jù)（2）統(tǒng)籌兼顧、全面安排。統(tǒng)籌兼顧、全面安排是指政府財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的安排必須從全局出發(fā)，通盤規(guī)劃，分清輕重緩急與主次先后，適當(dāng)照顧各個(gè)方面的需要。（3）厲行節(jié)約、講求效益。厲行節(jié)約、講求效益是指厲行人力、物力、財(cái)力和時(shí)間的節(jié)省，以提高財(cái)政支出的使用效益，既開源，又節(jié)流。2.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的財(cái)政支出依據(jù)中國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下的財(cái)政支出依據(jù)主要包括優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)和公平與效益兼顧。（1）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)是指正確安排財(cái)政支出中的各種比例，使之實(shí)現(xiàn)結(jié)構(gòu)的最優(yōu)組合，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。（2）公平與效益兼顧。公平與效益兼顧是指在進(jìn)行財(cái)政支出分配的時(shí)候既要做到公平，又要追求效益，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的高效利用，避免浪費(fèi)。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.5.2中國政府財(cái)政支出規(guī)模改革開放以來，中國的財(cái)政支出總體上呈現(xiàn)持續(xù)增長(zhǎng)的趨勢(shì)，這種趨勢(shì)在21世紀(jì)初期變得更為明顯，這和中國財(cái)政指導(dǎo)思想轉(zhuǎn)變有關(guān)，中國政府為了對(duì)抗經(jīng)濟(jì)危機(jī)不斷推出財(cái)政刺激計(jì)劃，財(cái)政支出擴(kuò)大的同時(shí)財(cái)政赤字激增。隨著經(jīng)濟(jì)新常態(tài)的出現(xiàn)，下一步財(cái)政支出規(guī)模的變化值得關(guān)注。中國財(cái)政支出規(guī)模的變化基本符合瓦格納法則的理論預(yù)測(cè)，但是也有不符合的地方。現(xiàn)階段中國財(cái)政支出規(guī)模存在的主要問題是占GDP的比重過低，政府應(yīng)該逐步提高財(cái)政支出占比。另外一個(gè)值得關(guān)注的問題是逐步擴(kuò)大的政府債務(wù)。短期來看，財(cái)政赤字對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有積極的影響。但是如果財(cái)政赤字不斷積累，一旦超出政府的承擔(dān)范圍，就會(huì)爆發(fā)嚴(yán)重的債務(wù)危機(jī)，甚至危及整個(gè)國家的經(jīng)濟(jì)安全。公共管理碩士（MPA）公共經(jīng)濟(jì)學(xué)7.5.3中國政府財(cái)政支出結(jié)構(gòu)財(cái)政支出結(jié)構(gòu)是各類財(cái)政支出占總支出的比重。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化是指在一定時(shí)期內(nèi)，在財(cái)政支出總規(guī)模占GDP比重合理的前提下，財(cái)政支出內(nèi)部各構(gòu)成要素符合社會(huì)共同需要且各構(gòu)成要素占財(cái)政支出總量的比例相對(duì)協(xié)調(diào)、合理的狀態(tài)。從社會(huì)資源的配置角度來說，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)直接關(guān)系到政府動(dòng)員社會(huì)資源的程度，從而對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的影響可能比財(cái)政支出規(guī)模更大。中國財(cái)政支出結(jié)構(gòu)的主要問題集中在以下