財務管理制度及報銷流程

財務管理制度及報銷流程一、制定目的及范圍為提升公司財務管理水平，規(guī)范報銷流程，確保資金使用的合理性與合規(guī)性，特制定本財務管理制度。該制度適用于公司所有部門的費用報銷、預算管理及財務審核，旨在提高工作效率，降低財務風險。二、財務管理原則1.財務管理應遵循“合法、合規(guī)、透明”的原則，確保所有財務活動符合國家法律法規(guī)及公司內部規(guī)定。2.各項費用支出必須經(jīng)過嚴格審核，確保支出合理、必要。3.各部門應明確財務責任，確保財務數(shù)據(jù)的準確性與及時性。三、報銷流程1.報銷申請1.1申請人準備材料：報銷人需準備相關的原始憑證，包括發(fā)票、收據(jù)等，并填寫《報銷申請表》。1.2部門審核：報銷申請需經(jīng)部門負責人審核，確認費用的合理性及合規(guī)性。1.3提交財務部：審核通過后，報銷申請及相關憑證需提交至財務部進行進一步審核。2.財務審核2.1憑證審核：財務人員對報銷憑證進行審核，確保其真實性、合法性及合規(guī)性。2.2費用分類：根據(jù)報銷內容，將費用進行分類，確保符合公司財務制度。2.3審批流程：財務部需將審核結果反饋給申請人，若審核通過，進入下一步；若不通過，需說明原因并退回申請。3.報銷支付3.1支付申請：審核通過后，財務部需填寫《支付申請表》，并附上相關憑證。3.2支付審批：支付申請需經(jīng)財務負責人審批，確保資金使用的合理性。3.3資金支付：審批通過后，財務部根據(jù)公司財務制度進行資金支付，確保及時到賬。4.報銷記錄4.1憑證歸檔：所有報銷憑證需按規(guī)定進行歸檔，確保資料的完整性與可追溯性。4.2數(shù)據(jù)錄入：財務人員需將報銷數(shù)據(jù)錄入財務系統(tǒng)，確保財務數(shù)據(jù)的準確性與及時性。4.3定期審計：財務部應定期對報銷記錄進行審計，確保報銷流程的合規(guī)性與有效性。四、預算管理1.預算編制1.1部門預算：各部門需根據(jù)年度工作計劃編制預算，明確各項費用支出。1.2預算審核：財務部對各部門預算進行審核，確保預算的合理性與可行性。1.3預算調整：如需調整預算，需提交書面申請，經(jīng)財務部審核后方可執(zhí)行。2.預算執(zhí)行2.1費用控制：各部門在執(zhí)行預算時，需嚴格控制費用支出，確保不超預算。2.2定期報告：各部門需定期向財務部報告預算執(zhí)行情況，確保財務數(shù)據(jù)的透明性。2.3預算考核：財務部應對各部門的預算執(zhí)行情況進行考核，作為年度績效評估的重要依據(jù)。五、財務紀律1.報銷人職責：報銷人需對報銷內容的真實性負責，確保所有憑證的合法性。2.財務人員行為規(guī)范：財務人員不得私自更改報銷數(shù)據(jù)，違者將受到嚴肅處理。3.違規(guī)處理：對違反財務管理制度的行為，財務部應及時進行調查，并根據(jù)公司規(guī)定進行處理。六、反饋與改進機制1.意見收集：各部門可定期向財務部反饋報銷流程中的問題與建議，促進流程的優(yōu)化。2.流程評估：財