公司信貸銀行從業(yè)資格預(yù)熱階段基礎(chǔ)試卷（附答案和解析）

公司信貸銀行從業(yè)資格預(yù)熱階段基礎(chǔ)試卷（附答案和解析）

一、單項選擇題（共50題，每題1分）。

1、采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，每次展期最長不超過（）O

A、3個月

B、1年

C、2年

【參考答案】：C

【解析】：凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還

款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期，但每次展期最長

不超過2年，且展期后國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息

額不得低于同期國外貸款協(xié)議規(guī)定的每期還本付息額和累計還本付息額；展

期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協(xié)議規(guī)定的最終到期日。

2、歷史成本法堅持（），即要把成本攤派到與其相關(guān)的創(chuàng)造收入的會計

期間，從而無法反映特殊情況下資產(chǎn)負(fù)債的變化。

A、匹配原則

B、及時原則

C、真實原則

【參考答案】：A

【解析】：歷史成本法的重要依據(jù)是匹配原則，即把成本攤派到與其相

關(guān)的創(chuàng)造收入的會計期間。這與審慎的會計準(zhǔn)則相抵觸，使歷史成本法在貸

款分類應(yīng)用中存在很大缺陷。從而無法反映特殊情況下資產(chǎn)負(fù)債的變化。

3、在進(jìn)行客戶品質(zhì)分析時，客戶歷史分析主要關(guān)注的內(nèi)容不包括（）o

A、成立動機

B、地址變更

C、以往重組情況

【參考答案】：B

【解析】：在進(jìn)行客戶品質(zhì)分析時，客戶歷史分析主要關(guān)注的內(nèi)容有成

立動機、經(jīng)營范圍、名稱變更和以往重組情況。

4、如果銀行的資金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化時，銀行可以

按照()來對新貸款定價。

A、資金邊際成本

B、資金平均邊際成本

C、資金最低成本

【參考答案】：A

【解析】：解析：資金邊際成本是指銀行每增加一個單位的投資所需花

費的利息、費用額，因為它反映的是未來新增資金來源的成本，所以，在資

金來源結(jié)構(gòu)變化，尤其是在市場利率變化的條件下，以它作為新貸款定價的

基礎(chǔ)較為合適。

5、以下屬于財產(chǎn)保全的方式的是()o

A、訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全

B、訴前財產(chǎn)保全和訴后財產(chǎn)保全

C、強制財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全

【參考答案】：A

【解析】：財產(chǎn)保全分為兩種：訴中財產(chǎn)保全和訴前財產(chǎn)保全。訴中財

產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難

以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自

行裁定采取財產(chǎn)保全措施；訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即

申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民

法院申請采取財產(chǎn)保全措施。故選A。

6、貸款項目評估中，稅金審查的內(nèi)容不包括()。

A、項目所涉及的稅種是否都已計算

B、所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定

C、計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增值稅方面的計算口

徑是否一致

【參考答案】：C

【解析】：評估中對稅金的審查主要包括以下三個方面：項目所涉及的

稅種是否都已計算；計算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。

故

A、B、C不符合題意。計算利潤時的銷售收入、銷售稅金、銷售成本在增

值稅方面的計算口徑是否一致屬于利潤審查的內(nèi)容，故D符合題意。

7、客戶評級的評價主體是（）。

A、專業(yè)評級機構(gòu)

B、商業(yè)銀行

C、注冊會計師

【參考答案】：B

【解析】：客戶評級的評價主體是商業(yè)銀行。故選C。

8、某家電行業(yè)每年平均有3億人購買家電，每人每年平均購買1.5臺，

平均每臺的價格為2000元，則該家電的總市場潛量為（）o

A、3億人

B、6000億元

C、9000億元

【參考答案】：C

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】總市場潛量的公式為：Q=npq,其中，Q表總市場潛量，n為給

定條件下特定產(chǎn)品或市場中的購買者的數(shù)量，p為單位產(chǎn)品價格，q為購買者

的平均購買量。則由以上公式，該家電企業(yè)的總市場潛量為：Q=3億X2000

元/臺X1.5臺=9000（億元）。

9、下列關(guān)于客戶合理資金結(jié)構(gòu)的理解，錯誤的是()o

A、應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)

B、長短期負(fù)債及所有者權(quán)益的比例要適當(dāng)

C、資金結(jié)構(gòu)合理能保證較強的償債能力，尤其是短期償債能力

【參考答案】：C

【解析】：合理的資金結(jié)構(gòu)指借款人全部資金中負(fù)債、所有者權(quán)益所占

的比重及相互關(guān)系合理。它能保證較強的償債能力，尤其是長期償債能力。

因為資金結(jié)構(gòu)越合理，企業(yè)經(jīng)營越穩(wěn)定，長期經(jīng)營獲得利潤可能性越大，長

期償債能力越強。

10、狹義的信貸是指()O

A、貸款

B、承兌

C、賒欠

【參考答案】：A

【解析】：廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動的

總稱，包括存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。狹義的信貸通常指銀行的貸款，即以銀

行為主體貨幣資金發(fā)放行為。

11、關(guān)于信貸承諾的含義，說法不正確的是()O

A、信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為客戶

提供約定貸款或信用支持的承諾

B、它為客戶的交易作出了一種減免安排

C、它是狹義的銀行信貸的組成部分

【參考答案】：B

【解析】：信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條

件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾，在客戶滿足貸款承諾中約定的先

決條件的情況下，銀行按承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。減免交易

保證金是一種減免安排。

12、應(yīng)用存量概念呆反映借款人財務(wù)狀況的會計報表為()o

A、資產(chǎn)負(fù)債表

B、現(xiàn)金流量表

C、財務(wù)狀況說明書

【參考答案】：A

【解析】：存量是某一時點的數(shù)據(jù)，資產(chǎn)負(fù)債表反映了會計主體在某一

時點的資產(chǎn)負(fù)債積累量，因而屬于存量的概念。與存量相對應(yīng)的是流量，即

一定期間內(nèi)所發(fā)生的數(shù)據(jù)，利潤表、現(xiàn)金流量表均屬于流量概念。D項財務(wù)狀

況說明書是以文字為主、結(jié)合數(shù)字指標(biāo)編寫的，反映企業(yè)在會計年度內(nèi)各項

財務(wù)指標(biāo)完成情況、與計劃是否相符及其原因的一種說明性報告，不屬于會

計報表。

13、()是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

A、貸款目的

B、還款來源

C、還款記錄

【參考答案】：A

【解析】：貸款目的即貸款用途，是判斷貸款正常與否的最基本標(biāo)志。

判斷貸款是否正確使用是貸款分類的最基本判斷因素之一，貸款一旦被挪用,

就意味著將產(chǎn)生更大的風(fēng)險。

14、貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是()c

A、基本信貸分析

B、還款可能性分析

C、確定分類結(jié)果

【參考答案】：B

【解析】：貸款風(fēng)險分類最核心的內(nèi)容就是還款可能性分析。故選C。

15、保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)險評審

檔案分別提供擬銷毀清些，貸款業(yè)務(wù)檔案交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險管理部門鑒

定，形成正式的貸款檔案銷毀清單，由()在正式清單上審批簽字。

A、風(fēng)險管理部門及行長辦公室兩方負(fù)責(zé)人

B、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險管理部門及行長辦公室三方負(fù)責(zé)人

C、業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及行長辦公室

【參考答案】：B

【解析】：保存到期的20年期貸款檔案由檔案部門按貸款業(yè)務(wù)檔案和風(fēng)

險評審檔案分別提供擬銷毀清單，前者交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門及風(fēng)險管理部門鑒定,

形成E式的貸款檔案銷毀清單，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門、風(fēng)險管理部門及行長辦公

室三方負(fù)責(zé)人在正式清理上審批簽字；后者交風(fēng)險管理部門鑒定，由風(fēng)險管

理部門及行長辦公室負(fù)責(zé)人審批簽字。

16、以下哪種情況=，銀行可以申請債務(wù)人破產(chǎn)？()

A、多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他債權(quán)人已經(jīng)搶先采取了法律行動，例如

強制執(zhí)行債務(wù)人的財產(chǎn)

B、因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行

C、對于有法律效力的法律文書，債務(wù)人必須履行，但債務(wù)人拒絕履行

【參考答案】：A

【解析】：當(dāng)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)而且經(jīng)營虧損的趨勢無法逆轉(zhuǎn)時,

應(yīng)當(dāng)果斷申請對債務(wù)人實施破產(chǎn)。尤其對于有多個債權(quán)人的企業(yè)，如果其他

債權(quán)人已經(jīng)搶先采取了法律行動，例如強制執(zhí)行債務(wù)人的財產(chǎn)，或者債務(wù)人

開始采取不正當(dāng)?shù)氖侄无D(zhuǎn)移財產(chǎn)，此時債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)考慮申請債務(wù)人破產(chǎn)，

從而達(dá)到終止其他強制執(zhí)行程序、避免債務(wù)人非法轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的目的。

17、在波特五力模型中，下列選項中不能反映買方具有比較強的討價還

價能力的是()O

A、賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成

B、購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣方不可能實現(xiàn)前向一體化

C、賣方各企業(yè)的產(chǎn)品各具有一定特色，以至于買主難以轉(zhuǎn)換或轉(zhuǎn)換成本

太高，或者很難找到可與供方企業(yè)產(chǎn)品相競爭的替代品

【參考答案】：C

【解析】：一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價

能力：①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量

的很大比例；②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成；③購買者所

購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全

可行;④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。

18、甲國的PR（政治風(fēng)險評級）為80分，F(xiàn)R（財務(wù)風(fēng)險評級）為60分,

ER（經(jīng)濟風(fēng)險評級）為40分.按PRS集團的計算方法，該國的國家綜合風(fēng)險

為（）分。

A、80

B、90

C、40

【參考答案】：B

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】在PRS集團的計算方法中，國家綜合風(fēng)險（CRR）=0o5X

CPR+FR+ER）=0.5X（80+60+40）=90。

19、貸款價格的構(gòu)成包括貸款利率、貸款承諾費、補償余額和隱含價格,

其中貸款承諾費是指銀行對（）的那部分資金收取的費用。

A、未承諾貸給客戶，客戶沒有使用

B、已承諾貸給客戶，客戶已經(jīng)使用

C、已承諾貸給客戶，客戶沒有使用

【參考答案】：C

【解析】：貸款承諾費是指銀行對已承諾貸紿客戶而客戶又沒有使用的

那部分資金收取的費用。承諾費作為顧客為取得貸款而支付的費用，構(gòu)成了

貸款價格的一部分。

20、項目可行性報告是()進(jìn)行投資決策、報批項目和申請貸款的必備

材料，因此.項目可行性研究除了判斷項目的可行性外，主要是用于項目報批

和貸款申請。

A、項目業(yè)主

B、貸款人

C、擔(dān)保人

【參考答案】：A

【解析】：項目可行性報告是項目業(yè)主進(jìn)行投資決策、報批項目和申請

貸款的必備材料，因此，項目業(yè)主進(jìn)行的項目可行性研究除了判斷項目的可

行性外，主要是用于項目報批和貸款申請。項目的可行性研究一般是由項目

業(yè)主委托有資格的單位承擔(dān)。

21、項目現(xiàn)金流量計算的內(nèi)容包括()o

A、折舊費支出

B、固定資產(chǎn)投資

C、遞延資產(chǎn)攤銷

【參考答案】：B

【解析】：現(xiàn)金流量只計算實際的現(xiàn)金收支，不計算非實際的現(xiàn)金收支

(如折舊等)，并要如實記錄流入或流出的發(fā)生時間。因此，在計算現(xiàn)金流

量時，折舊費支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出，因為這3

項費用只是項目內(nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移，固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)投資

已按其發(fā)生時間作為一次性支出計入項目的現(xiàn)金流出中，如果再將折舊等視

為現(xiàn)金流出，就會出現(xiàn)重復(fù)計算。

22、()是借款人自主支付方式下的重要環(huán)節(jié)。

A、貸款申請

B、事后核查

C、貸款分析

【參考答案】：B

【解析】：事后核查是借款人自主支付方式下重要的環(huán)節(jié)。由于貸款人

在放款前并未像貸款人受托支付方式下詳細(xì)審查貸款資金用途，因此，貸款

人應(yīng)加強對貸款資金用途的后續(xù)跟蹤核查O

23、下列對于一級文件（押品）保管的做法，錯誤的是（）o

A、視同現(xiàn)金管理

B、雙人入、出庫

C、按規(guī)定整理成卷，交信貸檔案員保管

【參考答案】：C

【解析】：一級文件（押品）是信貸的重要物權(quán)憑證，在存放保管時應(yīng)

視同現(xiàn)金管理，可將其放置在金庫或保險箱（柜）中保管，指定雙人（押品

保管員），分別管理鑰匙和密碼，雙人入、出庫，形成存取制約機制，而不

應(yīng)整理成卷交信貸檔案員保管。對二級文件可在整理成卷后交信貸檔案員管

理。

24、下列屬于經(jīng)營者的預(yù)警信號的是（）c

A、喪失一個或多個客戶，而這些客戶財力雄厚

B、關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作態(tài)度

C、工廠或設(shè)備維修不善.推遲更新過時的無效益的設(shè)備

【參考答案】：B

【解析】：有關(guān)經(jīng)營者的信號有：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺乏合作

態(tài)度；董事會、所有權(quán)或重要的人事變動：財務(wù)報表呈報不及時；各部門職

貴分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。

A、B、D三項屬于有關(guān)經(jīng)營狀況的信號。

25、當(dāng)行業(yè)發(fā)展處亍成熟階段，一般年增長率在（）

A、5%-10%

B、70%?80%

C、75%?100%

【參考答案】：A

【解析】：當(dāng)行業(yè)發(fā)展成熟階段，行業(yè)增長較為穩(wěn)定，根據(jù)宏觀經(jīng)濟增

長速度的不同，一般年增長率在5%?10%之間。

26、貸款意向書、貸款承諾須按()審批權(quán)限批準(zhǔn)后方可對外出具。

A、銀行內(nèi)部

B、省級以上分行

C、基層行

【參考答案】：A

【解析】：沒有試題解析

27、只能通過()辦理企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取。

A、基本存款賬戶

B、臨時存款賬戶

C、專用存款賬戶

【參考答案】：A

【解析】：現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分

為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。企事業(yè)單

位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理

日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。

28、借款人還款能刀的主要標(biāo)志就是()c

A、借款人的現(xiàn)金流量是否充足

B、借款人的管理水平是否很高

C、借款人的銷售收入和利潤是否足夠高

【參考答案】：A

【解析】：借款人還款能力的主要標(biāo)志就是借款人的現(xiàn)金流量是否充足。

故選A。

29、下列選項中，不屬于還款來源風(fēng)險預(yù)警信號的是()o

A、還款來源分散

B、償付來源與借款合同上的還款來源不一致

C、貸款目的或償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)

【參考答案】：A

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】銀行可通過財務(wù)報表來分析借款人的資金來源和運用情況，確

定償還來源渠道，也可以通過觀測貸款是否具有以下三個預(yù)警信號來判斷還

款來源是否存在風(fēng)險，即：①貸款用途與借款人原定計劃不同；②償付來源

與合同上還款來源不一致；③貸款目的或償付來源與借款人主營業(yè)務(wù)無關(guān)。

30、銀行應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司作價值認(rèn)定,

選擇()的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的

質(zhì)物。

A、價值高

B、價格高

C、價值穩(wěn)定

【參考答案】：C

【解析】：銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資

信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門作價值認(rèn)定，再確定一個

有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接

受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

31、在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法

收回，或只能收回極少部分的是()O

A、關(guān)注類貸款

B、可疑類貸款

C、損失類貸款

【參考答案】：C

【解析】：商業(yè)銀行應(yīng)按貸款本金利息收回的可能性，至少將貸款劃分

為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱為不良貸款。①正常，

借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)

注，盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利

影響的因素。③次級，借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營

業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。④

可疑，借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保

32、銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好

的評估公司做價值認(rèn)定，選擇()的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、

權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

A、價值高

B、價格高

C、價值穩(wěn)定

【參考答案】：C

【解析】：銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資

信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認(rèn)定，再確定一個

有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接

受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。故選D。

33、按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)()o

A、未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

B、當(dāng)前凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

C、未來現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值

【參考答案】：A

【解析】：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量

的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預(yù)期損失，貸款盈

利的凈現(xiàn)值也會得到確認(rèn)。

34、下列關(guān)于長期償債能力指標(biāo)說法錯誤的是()o

A、資產(chǎn)負(fù)債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B、有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

C、利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

【參考答案】：B

【解析】：長期償債能力指標(biāo)包括：①資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率又稱負(fù)

債比率，是客戶負(fù)債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提

供資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負(fù)債與所有

者權(quán)益比率。負(fù)債與所有者權(quán)益比率指負(fù)債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)

系，用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶

的長期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率。

負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表示有形凈

資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。④利息保障倍數(shù)。利息保障倍數(shù)是

35、關(guān)于我國的貸款管理制度，錯誤的說法是()o

A、貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查

B、貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)貸款清收

C、貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款檢查和清收

【參考答案】：B

【解析】：

【正確答案】：C我國的貸款管理制度規(guī)定'，貸款的調(diào)查人員負(fù)責(zé)調(diào)查

評估，貸款的審查人員負(fù)責(zé)貸款風(fēng)險的審查，貸款的發(fā)放人員負(fù)責(zé)貸款的檢

查和清收。故選C。

36、貸款項目評估的出發(fā)點是()

A、借款人利益

B、貸款銀行利益

C、國家利益

【參考答案】：B

【解析】：貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸

資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報

告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進(jìn)

行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。所以，銀行的利益是貸款項目評

估出發(fā)點O

37、當(dāng)前我國銅行業(yè)中應(yīng)用較普遍的一種貸款分類方法是()o

A、歷史成本法

B、公允價值法

C、凈現(xiàn)值法

【參考答案】：B

【解析】：貸款分類的幾種方法中，歷史成本法存在明顯的缺陷，市場

價值法的應(yīng)用范圍只限亍有市場價格的資產(chǎn)，凈現(xiàn)值法的貼現(xiàn)率很難確定，

只有公允價值法，較為靈活，規(guī)定資產(chǎn)有市場價格時，就按市場價格定價，

在沒有市場價格的情況下，根據(jù)當(dāng)前所能獲得的全部信息，對貸款價值作出

的判斷，就是公允價值法的運用。實際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，

主要依據(jù)公允價值法。

38、“同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供

應(yīng)商”是決定整個市場或其中任何一個細(xì)分市場的長期內(nèi)在吸引力，這是()

A、波特理論

B、5Ps亞當(dāng)？斯密理論

C、SWOT分析方法

【參考答案】：A

【解析】：波特認(rèn)為有五種力量決定整個市場或其中任何一個細(xì)分市場

的長期的內(nèi)在吸引力。這五個群體是同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、

替代產(chǎn)品、購買者和供應(yīng)商。細(xì)分市場的吸引力分析就是對這五種威脅銀行

長期贏利的主要因素作出評估。

39、按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的

()O

A、核心產(chǎn)品

B、期望產(chǎn)品

C、延伸產(chǎn)品

【參考答案】：C

【解析】：按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢卻融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品

中的延伸產(chǎn)品。故選D。

40、公司信貸理論的發(fā)展歷程是()。

A、預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

B、真實票據(jù)理論、預(yù)期收入理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、超貨幣供給理論

C、真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預(yù)期收入理論、超貨幣供給理論

【參考答案】：C

【解析】：公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換

理論、預(yù)期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

41、實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)，下

列不屬于人民幣基本結(jié)算類業(yè)務(wù)的是()o

A、銀行承兌匯票

B、匯兌

C、保險

【參考答案】：c

【解析】：實行政府指導(dǎo)價的商業(yè)銀行服務(wù)范圍為人民幣基本結(jié)算類業(yè)

務(wù)，包括銀行匯票、銀行承兌匯票、本票、支票、匯兌、委托收款、托收承

付等。

42、關(guān)于貸款常規(guī)清收過程中需注意的問題，下列說法錯誤的是()。

A、要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的角度，引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款

B、利用政府和主管機關(guān)向債務(wù)人施加壓力

C、強制執(zhí)行債務(wù)人資產(chǎn)

【參考答案】：C

【解析】：常規(guī)清收需要注意以下幾點：其一，要分析債務(wù)人拖欠貸款

的真正原因，判斷債務(wù)人短期和中長期的清償能力；其二，利用政府和主管

機關(guān)向債務(wù)人施加壓力；其三，要從債務(wù)人今后發(fā)展需要銀行支持的南度。

引導(dǎo)債務(wù)人自愿還款；其四，要將依法收貸作為常規(guī)清收的后盾。

43、關(guān)于抵押貸款的展期，下列說法正確的是()o

A、抵押合同期限自動順延

B、抵押物價值不足的，應(yīng)要求抵押人按原存貸款余額補充抵押物，不必

重新簽訂合同

C、應(yīng)要求借款人及時到有關(guān)部門辦理抵押續(xù)期登記

【參考答案】：C

【解析】：對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險應(yīng)續(xù)抵押合同,

同時做到：①核查抵押物的賬面凈值或委托有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評

信機構(gòu)評估有關(guān)抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi);

②如果抵押物價值不足，抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補充落實

抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時到

有關(guān)部門辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性；④切實履行

對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，

44、屬于銀行市場定位的內(nèi)容是()o

A、產(chǎn)品定位和銀行形象

B、價格定位和競爭定位

C、競爭定位和銀行形象

【參考答案】：A

【解析】：銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。

45、下列關(guān)于藍(lán)色預(yù)警法的描述，錯誤的是()o

A、該方法重視定量分析與定性分析相結(jié)合

B、根據(jù)風(fēng)險征兆等級預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式

C、指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險指數(shù)進(jìn)行預(yù)警

【參考答案】：A

【解析】：黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考察警素指標(biāo)的時間序列

變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征；藍(lán)色預(yù)警法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險征兆等級

預(yù)報整體風(fēng)險的嚴(yán)重程度；紅色預(yù)警法重視定量分析與定性分析相結(jié)合。故

選A。

46、關(guān)于貸款項目評估的意義，下列表述不準(zhǔn)確的是()o

A、有助于甄選貸款項目

B、有助于制訂合理的信貸計劃

C、有助于解決項目實施過程遇到的問題

【參考答案】：C

【解析】：通過項目評估，銀行能夠較為客觀地估計出項目的投產(chǎn)期和

收益期，便于根據(jù)其資產(chǎn)負(fù)債比例和信貸風(fēng)險程度調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，制訂合理

的信貸計劃。同時，銀行通過項目評估掌握了大量的投資項目，能夠有目的、

有選擇地從中挑選出好的項目提供貸款，從而達(dá)到調(diào)節(jié)和優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、合

理分配使用資金的目的。故本題選D。

47、2009年，PRS集團發(fā)布了年度風(fēng)險評估指南(PRG),其中某國的得分

為86分，則該國的國家風(fēng)險()。

A、非常高，無法投資

B、中等

C、非常低

【參考答案】：C

【解析】：【正確答案】：DPRS國別風(fēng)險評估方法下的一國得分若在

。?50分之間，則代表風(fēng)險非常高；若在85?100分則代表風(fēng)險非常低。故選

Do

48、下列可用于貸款抵押的財產(chǎn)有()

A、抵押人有處分權(quán)的半成品

B、公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施

C、抵押人依法承包的耕地的土地使用權(quán)

【參考答案】：A

【解析】：自留地、公立醫(yī)院的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和依法承包的耕地的土地

使用權(quán)都是我國《擔(dān)保法》規(guī)定的不可以抵押的財產(chǎn)。

49、決定貸款償還可能性的主導(dǎo)因素是()o

A、還款能力

B、擔(dān)保狀況

C、信貸審查

【參考答案】：A

【解析】：在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是

影響貸款償還可能性的惟一重要因素。美國的貸款分類標(biāo)準(zhǔn)就說明了這一點

我國在經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，有些借款人明明有能力還款，卻偏偏賴賬不還，而銀

行又無法通過法律程序迅速地保全資產(chǎn)，因此往往還款意愿也能夠影響還款

可能性。但是究其實質(zhì)，還款能力還是占主導(dǎo)地位。

50、呆賬發(fā)生后的處理原則不包括()o

A、自動核銷

B、隨時審核審批

C、及時轉(zhuǎn)賬

【參考答案】：A

【解析】：

【正確答案】：A呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，

按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛

賬和掩蓋不良資產(chǎn)。自動核銷不是呆賬發(fā)生后的處理原則。

二、多項選擇題(共15題，每題2分)

1、()分析主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能力能否有

效地支持營銷活動。

A、資訊資源

B、人力資源

C、物質(zhì)支持

【參考答案】：A

【解析】：資訊資源主要分析內(nèi)外部的資訊收集、整理、挖掘和利用能

力能否有效地支持營銷活動。故本題選A。

2、下列關(guān)于抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物的說法，正確的是()o

A、抵押人在抵押期間全部轉(zhuǎn)讓抵押物的，無須經(jīng)過商業(yè)銀行便可辦理

B、抵押人全部轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前償還

所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)銀行

C、抵押人部分轉(zhuǎn)讓抵押物的，應(yīng)保持剩余貸款抵押物價值不高于規(guī)定的

抵押率

【參考答案】：B

【解析】：【正確答案】：C經(jīng)商業(yè)銀行同意，抵押人可以全部轉(zhuǎn)讓并以

不低于商業(yè)銀行認(rèn)可的最低轉(zhuǎn)讓價款轉(zhuǎn)讓抵押物的，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得

的價款應(yīng)當(dāng)優(yōu)先用于向商業(yè)銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或存入商業(yè)限行賬戶,

A、B、D三項錯誤。故選C。

3、下列關(guān)于審查保證人的資格，說法錯誤的是()o

A、應(yīng)注意保證人的性質(zhì)，保證人性質(zhì)的變化會導(dǎo)致保證資格的喪失

B、保證人是企業(yè)法人的，應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表

C、保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必

須提供股東大會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】保證人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保

時，必須提供董事會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。

4、銀行對某企業(yè)提供的抵押物評估價值額為1000萬元，擬向該企業(yè)貸

款本息總額為800萬元，其中利息300萬元，則該企業(yè)的抵押率為()o

A、80%

B、110%

C、125%

【參考答案】：A

【解析】：抵押率二擔(dān)保債權(quán)本息總額/抵押物價值評估價值額

X100%=800/1000X100%=80%o

5、中長期貸款中項目立項文件包括()o

A、專項貸款的規(guī)模已經(jīng)落實的證明文件

B、資金來源落實的證明文件

C、原輔料供貨協(xié)議或來源證明

【參考答案】：A

【解析】：

B、C、D三項屬于中長期貸款中項目配套文件包括的內(nèi)容。

6、控制好進(jìn)貨價格是指控制客戶產(chǎn)品成本的()關(guān)口。

A、第一道

B、第三道

C、第四道

【參考答案】：A

【解析】：由于原材料等物品的價格是客戶的主要生產(chǎn)成本，進(jìn)貨價格

高低直接關(guān)系到客戶產(chǎn)品價格的高低，因而把好進(jìn)貨價格關(guān)是控制客戶產(chǎn)品

成本的第一^道關(guān)口。

7、下列對流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的理解，錯誤的是()o

A、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務(wù)收入與流動資產(chǎn)余額的

比率

B、可以利用流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率來進(jìn)行企業(yè)營運能力分析

C、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是反映企業(yè)流動資產(chǎn)運用效率的指標(biāo)

【參考答案】：A

【解析】：流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶一定時期的主營業(yè)務(wù)收入與流動資

產(chǎn)平均余額的比率，流動資產(chǎn)平均余額二(期初流動資產(chǎn)+期末流動資產(chǎn))/2。

8、當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)()o

A、歷史成本法

B、凈現(xiàn)值法

C、公允價值法

【參考答案】：c

【解析】：實際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)公允價值

法。

9、貸款發(fā)放的第一道關(guān)口為()

A、貸前調(diào)查

B、貸款項目評估

C、不良貸款管理

【參考答案】：A

【解析】：【答案】A

【解析】常識題

10、某行業(yè)中擁有?大量的競爭企業(yè)，企業(yè)必須達(dá)到較高銷售額才能抵消

其固定成本，行業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)品同質(zhì)化，且生產(chǎn)該行業(yè)的產(chǎn)品需占用高額專用的

固定資產(chǎn)，則根據(jù)以上信息判斷，該行業(yè)內(nèi)的競爭程度—,行業(yè)風(fēng)險—

()

A、高；低

B、低;低

C、高；高

【參考答案】：c

【解析】：該行業(yè)中擁有大量競爭企業(yè)表明行業(yè)分散度高；企業(yè)必須達(dá)

到較高銷售額才能抵消固定成本表明行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高；產(chǎn)品生產(chǎn)需占用

高額專用固定資產(chǎn)表明該行業(yè)退出壁壘較高，綜合可得該行業(yè)的競爭程度較

高，從而行業(yè)風(fēng)險高。

11、公司信貸客戶的理性動機不包括()C

A、獲得低融資成本

B、得到長期金融支持

C、獲得影響力

【參考答案】：c

【解析】：理性動機是指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以

及得到長期金融支持等利益而產(chǎn)生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，

祓銀行所承認(rèn)、欣賞或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

12、利潤達(dá)到最大化的是行業(yè)的()o

A、啟動階段

B、成熟階段

C、衰退階段

【參考答案】：B

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】成熟階段由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，利潤達(dá)到最大化。

13、關(guān)于貸款意向書和貸款承諾的說法中，錯誤的是()o

A、兩者的信貸審查標(biāo)準(zhǔn)不同

B、貸款意向書表明該文件為要約邀請

C、貸款承諾基本不具備法律效力

【參考答案】：C

【解析】：D項貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀

行同意在未來特定時間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律

效力。

14、在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動性、安全

性、效益性的關(guān)系是()O

A、周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就能得到保證，但效益性較差

B、周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，效益性較差

C、周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越好，效益性較好

【參考答案】：A

【解析】：在信貸資金總量一定的情況下，信貸資金周轉(zhuǎn)速度、流動性、

安全性、效益性的關(guān)系是周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就能得到保

證，但效益性較差。

15、按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道不包括()o

A、網(wǎng)點營銷

B、登門拜訪營銷

C、代理營銷

【參考答案】：C

【解析】：解析：按營銷渠道場所分析，公司信貸營銷渠道包括網(wǎng)點營

銷、電子銀行營銷和登門拜訪營銷

三、判斷題(共20題，每題1分)

1、公司信貸客戶市場細(xì)分的方法中，按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分

為新興產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：一國的國民經(jīng)濟按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為朝陽產(chǎn)

業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。

2、公司進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)標(biāo)志著公司面臨經(jīng)營危機。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：公司用長期融資來取代短期融資進(jìn)行債務(wù)重構(gòu)，一般是為了

平衡融資結(jié)構(gòu)，其原因可能是由于快速發(fā)展，公司需要將原來的部分短期融

資轉(zhuǎn)化為長期的營運資本，以達(dá)到更合埋的融資結(jié)構(gòu)。而并不意味著公司面

臨經(jīng)營危機。

3、銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導(dǎo)致借款需求時.可將公司銷售

收人/凈固定資產(chǎn)比率與銀行相似客戶進(jìn)行比較，能獲得很多有價值的信息。

【參考答案】：錯誤

【解析】：銀行在分析借款企業(yè)因固定資產(chǎn)擴張導(dǎo)致的借款需求時，可

將公司銷售收/凈固定資產(chǎn)比率同行業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，也能獲得很多有價

值的信息。

4、受托支付是貸款資金的一種支付方式，指貸款人(依法設(shè)立的銀行業(yè)

金融機構(gòu))根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約

定用途的借款人交易對象，目的是為了加大貸款收益率。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：受托支付是貸款資金的一種支付方式，指貸款人(依法設(shè)立的

銀行業(yè)金融機構(gòu))根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合

合同約定用途的借款人交易對象，目的是為了減小貸款被挪用的風(fēng)險。

5、凈現(xiàn)值率主要用于投資額不等的項目之間的比較，凈現(xiàn)值率越大，表

明項目單位投資能獲得的凈現(xiàn)值就越大，項目的效益就越好。

【參考答案】：正確

6、為保持短期償債能力，流動比率與速動比率越高越好。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：一般流動比率、速動比率高，表明借款人擁有的營運資金高，

可用于抵償短期債務(wù)，同時表明借款人可變現(xiàn)的資產(chǎn)數(shù)額大，債權(quán)人遭受損

失的風(fēng)險小。但這兩個指標(biāo)也不宜過高，流動比率過高表明借款人占用的流

動資產(chǎn)過多，影響企業(yè)資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，或企業(yè)的應(yīng)收賬款過多

或存貨過多。速動比率過高表明企業(yè)擁有過多速動資產(chǎn)，可能失去一些有利

的投資或獲利機會。

7、在利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題上，凡是采用“脫鉤”

方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到期前，經(jīng)銀行同意，視

其具體情況允許適當(dāng)展期。采用“掛鉤，，方式轉(zhuǎn)貸的，一一般不得展期。

()

【參考答案】：正確

【解析】：凡利用國外借入資金對國內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問題，應(yīng)按“掛

鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允

忤展期；凡采用“脫鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，在國內(nèi)貸款協(xié)議規(guī)定的每期還款期限到

期前，經(jīng)銀行同意，視其具體情況允許適當(dāng)展期。

8、雖然進(jìn)入壁壘高低是評估行業(yè)風(fēng)險的主要因素，但進(jìn)入壁壘的性質(zhì)和

可持續(xù)性也不應(yīng)當(dāng)被忽略。()

【參考答案】：正確

【解析】：由于不同因素導(dǎo)致的行業(yè)壁壘存在的時間可能不同，因而導(dǎo)

致的行業(yè)風(fēng)險也就不同。例如必要資本量是長期性的進(jìn)入壁壘，而專利權(quán)和

版權(quán)有可能僅僅是臨時的，技術(shù)革新可能減小甚至完全消除其所帶來的壁壘,

此時，顯然必要資本量行業(yè)壁壘所帶來的行業(yè)風(fēng)險高于專利權(quán)和版權(quán)行業(yè)壁

壘所帶來的風(fēng)險。因此評估行業(yè)風(fēng)險時，對壁壘的性質(zhì)與可持續(xù)性也要進(jìn)行

分析。

9、在經(jīng)濟周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競爭程度達(dá)到最大。在營運杠桿

較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。()

【參考答案】：正確

【解析】：根據(jù)波特五力模型，在經(jīng)濟周期達(dá)到低點時，企業(yè)之間的競

爭程度達(dá)到最大。在營運杠桿較高的行業(yè)，這一情況更為嚴(yán)重。

10、公司一般會盡可能用銀行貸款來滿足營運資本投資需求.O

【參考答案】：錯誤

【解析】：公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿