財(cái)稅法律基礎(chǔ)習(xí)題集-教學(xué)大綱

《財(cái)稅法律基礎(chǔ)習(xí)題》教學(xué)大綱課程信息課程名稱：財(cái)稅法律基礎(chǔ)習(xí)題課程類別：素質(zhì)選修課/專業(yè)基礎(chǔ)課課程性質(zhì)：選修/必修計(jì)劃學(xué)時(shí)：32計(jì)劃學(xué)分：2先修課程：無(wú)選用教材：《財(cái)稅法律基礎(chǔ)習(xí)題集》，汪政杰、李紅主編，2024年，電子工業(yè)出版社教材。適用專業(yè)：本課程適用于財(cái)政學(xué)、稅收學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)、審計(jì)學(xué)、財(cái)務(wù)管理等財(cái)經(jīng)類專業(yè)的學(xué)生，以及有志于從事財(cái)稅相關(guān)工作的學(xué)習(xí)者。課程負(fù)責(zé)人：二、課程簡(jiǎn)介《財(cái)稅法律基礎(chǔ)習(xí)題》課程旨在幫助學(xué)生掌握財(cái)稅法律基礎(chǔ)知識(shí)，提高實(shí)際操作能力。課程內(nèi)容涵蓋會(huì)計(jì)法律制度、會(huì)計(jì)職業(yè)道德、支付結(jié)算法律制度、稅收法律制度和財(cái)政法律制度等方面。通過(guò)大量典型習(xí)題的講解與練習(xí)，使學(xué)生能夠熟練運(yùn)用財(cái)稅法律知識(shí)解決實(shí)際問(wèn)題，為未來(lái)從事財(cái)稅相關(guān)工作奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。三、課程教學(xué)要求序號(hào)專業(yè)畢業(yè)要求課程教學(xué)要求關(guān)聯(lián)程度1工程知識(shí)第一篇按各章考點(diǎn)所涉及的不同題型提供章節(jié)經(jīng)典練習(xí)題，這些練習(xí)題是根據(jù)對(duì)應(yīng)知識(shí)點(diǎn)的命題類型及方式精心設(shè)計(jì)的，各章節(jié)習(xí)題的參考答案和解析附于各章后面，以便于學(xué)生查看；第二篇為跨章節(jié)綜合試題，幫助考生構(gòu)建知識(shí)樹(shù)，梳理知識(shí)點(diǎn)。H2問(wèn)題分析《財(cái)稅法律基礎(chǔ)》是初級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試中必考科目“經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)”的考試內(nèi)容，考查的是有關(guān)會(huì)計(jì)工作的法律及會(huì)計(jì)從業(yè)人員在職業(yè)活動(dòng)中應(yīng)該遵循的行為準(zhǔn)則。H3設(shè)計(jì)/開(kāi)發(fā)解決方案由于財(cái)經(jīng)法規(guī)方面的知識(shí)分布廣泛，學(xué)生難以抓住日常學(xué)習(xí)中復(fù)習(xí)和考試時(shí)的重點(diǎn)與難點(diǎn)，因此，為了提升學(xué)生學(xué)習(xí)的能動(dòng)性和輔助學(xué)生通過(guò)初級(jí)會(huì)計(jì)師考試，幫助學(xué)生在較短時(shí)間內(nèi)掌握復(fù)習(xí)要點(diǎn)與復(fù)習(xí)方法，提高應(yīng)試能力。H4研究5使用現(xiàn)代工具6工程與社會(huì)學(xué)會(huì)將相應(yīng)技術(shù)應(yīng)用于實(shí)際生產(chǎn)和社會(huì)服務(wù)中，為社會(huì)做出貢獻(xiàn)。L7環(huán)境和可持續(xù)發(fā)展8職業(yè)規(guī)范9個(gè)人和團(tuán)隊(duì)10溝通11項(xiàng)目管理12終身學(xué)習(xí)學(xué)會(huì)進(jìn)行自我學(xué)習(xí)和自我提升，不斷提高自身的專業(yè)水平和創(chuàng)新能力。H注：“課程教學(xué)要求”欄中內(nèi)容為針對(duì)該課程適用專業(yè)的專業(yè)畢業(yè)要求與相關(guān)教學(xué)要求的具體描述?！瓣P(guān)聯(lián)程度”欄中字母表示二者關(guān)聯(lián)程度。關(guān)聯(lián)程度按高關(guān)聯(lián)、中關(guān)聯(lián)、低關(guān)聯(lián)三檔分別表示為“H”“M”或“L”?！罢n程教學(xué)要求”及“關(guān)聯(lián)程度”中的空白欄表示該課程與所對(duì)應(yīng)的專業(yè)畢業(yè)要求條目不相關(guān)。四、課程教學(xué)內(nèi)容章節(jié)名稱主要內(nèi)容重難點(diǎn)關(guān)鍵詞學(xué)時(shí)類型1總論經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練解析1.掌握法和法律、法律關(guān)系、法律事實(shí)、法的形式和分類；2.掌握仲裁、民事訴訟，掌握行政復(fù)議、行政訴訟；3.熟悉法律部門與法律體系，了解經(jīng)濟(jì)糾紛的概念與解決途徑。2理論+實(shí)操2會(huì)計(jì)法律制度經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練解析1.掌握會(huì)計(jì)法律制度的概念和會(huì)計(jì)法律制度的適用范圍；2.掌握會(huì)計(jì)核算的基本要求和會(huì)計(jì)憑證、賬簿的填制要求；3.掌握會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和會(huì)計(jì)人員的工作要求，熟悉違反會(huì)計(jì)法律制度的法律責(zé)任。4理論+實(shí)操3會(huì)計(jì)職業(yè)道德經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練解析1.掌握會(huì)計(jì)職業(yè)道德的概念與功能及其與會(huì)計(jì)法律制度的關(guān)系；2.掌握會(huì)計(jì)職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容；3.了解會(huì)計(jì)職業(yè)道德教育與修養(yǎng)、了解會(huì)計(jì)職業(yè)道德建設(shè)。4理論+實(shí)操4支付結(jié)算法律制度經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練解析1.了解支付結(jié)算法律制度的規(guī)定和實(shí)際應(yīng)用；2.理解支付結(jié)算法律制度的概念、特征以及原則；3.熟悉支付結(jié)算辦法的主要支付工具的開(kāi)立、使用和撤銷；4.掌握支付結(jié)算法律制度的基本要求和內(nèi)部控制。4理論+實(shí)操5稅收法律制度經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練解析1.掌握增值稅征稅范圍、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定；2.掌握消費(fèi)稅征稅范圍、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定；3.掌握企業(yè)所得稅征稅范圍、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定；4.掌握個(gè)人所得稅征稅范圍、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定；5.熟悉房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定；6.熟悉契稅、土地增值稅征稅范圍、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定；7.了解其他稅種征稅范圍，應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)規(guī)定。4理論+實(shí)操6財(cái)政法律制度經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練經(jīng)典習(xí)題訓(xùn)練解析1.了解預(yù)算法律制度，包括預(yù)算法的概念、構(gòu)成；2.掌握國(guó)家預(yù)算的概念、作用和級(jí)次劃分與構(gòu)成；3.掌握預(yù)算管理的職權(quán)，包括各級(jí)權(quán)力機(jī)關(guān)的職權(quán)，各級(jí)財(cái)政部門的職權(quán)，各部門、各單位的職權(quán)等；4.了解預(yù)算收入與預(yù)算支出的概念及構(gòu)成；5.掌握預(yù)算的組織程序、決算和預(yù)決算的監(jiān)督；6.掌握政府采購(gòu)法律制度的概念、功能、原則，采購(gòu)的執(zhí)行模式和方式，政府采購(gòu)的監(jiān)督檢查；7.掌握國(guó)庫(kù)集中收付制度的概念，包括國(guó)庫(kù)單一賬戶的構(gòu)成、財(cái)政收入的收繳方式和程序、財(cái)政支付的方式和程序。4理論+實(shí)操五、考核要求及成績(jī)?cè)u(píng)定序號(hào)成績(jī)類別考核方式考核要求權(quán)重（%）備注1期末成績(jī)期末考試考試50百分制，60分為及格2平時(shí)成績(jī)課后作業(yè)540優(yōu)、良、中、及格、不及格3平時(shí)表現(xiàn)出勤情況10兩次未參加課程則無(wú)法獲得學(xué)分注：此表中內(nèi)容為該課程的全部考核方式及其相關(guān)信息。六、學(xué)生學(xué)習(xí)建議學(xué)習(xí)方法建議1.通過(guò)練習(xí)每個(gè)章節(jié)的習(xí)題，鞏固知識(shí)點(diǎn)。2.學(xué)生有針對(duì)性地學(xué)習(xí)課程的相關(guān)內(nèi)容。鞏固課堂上所學(xué)的知識(shí)，并勤于練習(xí)，將所學(xué)知識(shí)內(nèi)化于心，并可以學(xué)以致用。3.本課程章節(jié)經(jīng)典習(xí)題和解析，又有跨章節(jié)綜合習(xí)題和解析，以達(dá)到鞏固學(xué)習(xí)效果和提升實(shí)踐能力的作用。學(xué)生課外閱讀參考資料《財(cái)稅法律基礎(chǔ)習(xí)題集》，汪政杰、李紅主編，2024年，電子工業(yè)出版社教材。七、課程改革與建設(shè)1.緊扣重點(diǎn)內(nèi)容，明確復(fù)習(xí)要點(diǎn)，減少學(xué)生復(fù)習(xí)時(shí)間以最新的初級(jí)會(huì)計(jì)師考試大綱和配套教材為依據(jù)，深入研究了考試真題和教材的重難點(diǎn)內(nèi)容，在全面覆蓋和對(duì)應(yīng)知識(shí)點(diǎn)的基礎(chǔ)上分章及跨章引導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行練習(xí)，不僅構(gòu)建了清晰的知識(shí)結(jié)構(gòu)，還準(zhǔn)確地對(duì)知識(shí)點(diǎn)進(jìn)行考情體現(xiàn)、歸納有效學(xué)習(xí)方法，使考生能抓住復(fù)習(xí)的重點(diǎn)，提高復(fù)習(xí)效率。2.提供大量真題和例題，幫助學(xué)生掌握知識(shí)規(guī)律，熟悉解題思路書(shū)中整理編制了大量考試真題以及模擬考試題，并同步給出答案和