應(yīng)付賬款管理制度樣本（4篇）

應(yīng)付賬款管理制度樣本一、目標(biāo)與適用范圍1.1目標(biāo)本規(guī)程旨在規(guī)范公司應(yīng)付賬款的管理，以確保其準(zhǔn)確、及時(shí)的核對(duì)、清理和支付，并嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定，從而維護(hù)公司財(cái)務(wù)管理的效率和合規(guī)性。1.2適用性本規(guī)程適用于公司所有部門及員工，涉及應(yīng)付賬款的核對(duì)、清理和支付等相關(guān)操作。二、職責(zé)與權(quán)限2.1財(cái)務(wù)部門2.1.1財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)制定和修訂應(yīng)付賬款管理政策，并監(jiān)督其執(zhí)行。2.1.2財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的日常管理，包括核對(duì)、清理和按時(shí)足額支付。2.1.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向相關(guān)部門提供應(yīng)付賬款清單和報(bào)告，以便進(jìn)行核對(duì)。2.1.4財(cái)務(wù)部門需與采購部門、供應(yīng)商及其他相關(guān)部門建立協(xié)調(diào)機(jī)制，確保應(yīng)付賬款的及時(shí)處理和支付。2.2采購部門2.2.1采購部門應(yīng)及時(shí)將采購訂單、發(fā)票等資料轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，以供核對(duì)和支付。2.2.2采購部門需與財(cái)務(wù)部門緊密協(xié)作，提供應(yīng)付賬款的相關(guān)信息和數(shù)據(jù)。2.3其他相關(guān)部門2.3.1其他部門應(yīng)按時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供應(yīng)付賬款相關(guān)資料和信息。2.3.2其他部門需配合財(cái)務(wù)部門進(jìn)行應(yīng)付賬款的核對(duì)和清理工作。三、流程與規(guī)范3.1應(yīng)付賬款登記與核對(duì)3.1.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)采購部門提供的資料，及時(shí)登記應(yīng)付賬款。3.1.2財(cái)務(wù)部門需與采購部門核對(duì)應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性和完整性，并記錄核對(duì)結(jié)果。3.2應(yīng)付賬款清理與調(diào)整3.2.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期清理應(yīng)付賬款，核對(duì)賬齡，并將清理結(jié)果報(bào)告給高級(jí)管理層。3.2.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司財(cái)務(wù)政策，適時(shí)調(diào)整應(yīng)付賬款的賬齡和折舊。3.3應(yīng)付賬款支付與結(jié)算3.3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的發(fā)票，及時(shí)處理應(yīng)付賬款的支付。3.3.2財(cái)務(wù)部門需確認(rèn)發(fā)票的準(zhǔn)確性和合法性，確保支付的準(zhǔn)確性。3.3.3財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照與供應(yīng)商的約定，進(jìn)行應(yīng)付賬款的結(jié)算。四、風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督4.1風(fēng)險(xiǎn)管理4.1.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立嚴(yán)格的賬務(wù)核對(duì)和審查機(jī)制，防止虛假發(fā)票和異常賬款。4.1.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)與審計(jì)部門協(xié)作，定期評(píng)估應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)。4.1.3財(cái)務(wù)部門需加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的管理，核實(shí)供應(yīng)商的資質(zhì)和信用，降低合作風(fēng)險(xiǎn)。4.2監(jiān)督與評(píng)估4.2.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)自行或委托第三方進(jìn)行應(yīng)付賬款管理的監(jiān)督和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問題。4.2.2其他部門應(yīng)支持財(cái)務(wù)部門的監(jiān)督和評(píng)估工作，提供必要的協(xié)助。五、其他條款5.1本規(guī)程的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門所有。5.2本規(guī)程的修訂須經(jīng)公司高級(jí)管理層批準(zhǔn)，并通知相關(guān)部門和人員。5.3本規(guī)程自發(fā)布之日起生效，所有相關(guān)部門和人員應(yīng)遵照?qǐng)?zhí)行。應(yīng)付賬款管理制度樣本（二）一、總則1.1制度目標(biāo)與適用范圍本規(guī)程旨在規(guī)范公司的應(yīng)付賬款管理流程，以實(shí)現(xiàn)有效控制風(fēng)險(xiǎn)并優(yōu)化資金使用效率。本制度適用于公司所有與供應(yīng)商、合作伙伴等相關(guān)的應(yīng)付賬款事務(wù)。1.2職責(zé)與權(quán)限劃分依據(jù)公司組織架構(gòu)和職能分工，明確應(yīng)付賬款管理的職責(zé)和權(quán)限。負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的人員需進(jìn)行款項(xiàng)核對(duì)、登記、支付等工作，并確保流程合規(guī)性。二、應(yīng)付賬款管理流程2.1供應(yīng)商管理2.1.1供應(yīng)商的篩選與評(píng)估根據(jù)公司的采購策略和需求，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估，包括信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、交貨時(shí)間及售后服務(wù)等因素。評(píng)估結(jié)果應(yīng)記錄在案，作為后續(xù)合作的參考。2.1.2供應(yīng)商合同的管理在簽訂合同前，需確認(rèn)合同內(nèi)容與采購需求的一致性，并與供應(yīng)商進(jìn)行協(xié)商。合同簽訂后，應(yīng)付賬款管理人員應(yīng)及時(shí)錄入合同信息，并妥善保存合同原件。2.2應(yīng)付賬款核對(duì)與登記2.2.1賬款核對(duì)核對(duì)供應(yīng)商提供的發(fā)票和賬單，與公司內(nèi)部采購訂單和收貨記錄進(jìn)行比對(duì)，確保賬款的準(zhǔn)確性和合法性。如有疑問，需及時(shí)與供應(yīng)商溝通解決。2.2.2賬款登記根據(jù)核對(duì)結(jié)果，將相關(guān)款項(xiàng)錄入應(yīng)付賬款系統(tǒng)，進(jìn)行分類管理。登記信息應(yīng)包括供應(yīng)商名稱、賬款金額、賬款日期、付款方式等。2.3應(yīng)付賬款的支付2.3.1付款申請(qǐng)供應(yīng)商的付款申請(qǐng)需經(jīng)過核實(shí)，填寫付款申請(qǐng)表，包括付款金額、日期、方式等信息，并由供應(yīng)商和公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。2.3.2付款審批公司負(fù)責(zé)人在審批付款申請(qǐng)時(shí)，需核實(shí)信息，并根據(jù)付款能力和資金狀況做出決策。審批通過后，方可進(jìn)行支付操作。2.3.3付款操作經(jīng)過審批的付款申請(qǐng)，應(yīng)付賬款管理人員應(yīng)按照法律法規(guī)要求和公司內(nèi)部制度進(jìn)行支付操作。2.4應(yīng)付賬款的監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)管理2.4.1賬款監(jiān)控定期監(jiān)控應(yīng)付賬款狀態(tài)，確保及時(shí)支付和準(zhǔn)確記錄。發(fā)現(xiàn)異?；騿栴}，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并協(xié)調(diào)解決。2.4.2風(fēng)險(xiǎn)控制定期評(píng)估應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)，了解供應(yīng)商財(cái)務(wù)狀況和信用情況，采取措施防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。三、應(yīng)付賬款檔案管理3.1檔案建立與歸檔建立完善的檔案管理制度，將應(yīng)付賬款相關(guān)合同、發(fā)票、收據(jù)等文件按時(shí)間順序歸檔，確保檔案的安全可靠。3.2檔案保密嚴(yán)格保密應(yīng)付賬款檔案，未經(jīng)授權(quán)人員不得查閱。加強(qiáng)保密意識(shí)，保護(hù)公司商業(yè)秘密和供應(yīng)商隱私。四、應(yīng)付賬款的定期清理與審計(jì)4.1定期清理定期清理應(yīng)付賬款，核實(shí)賬款實(shí)際狀況與賬面數(shù)據(jù)的一致性。發(fā)現(xiàn)異?；騿栴}，及時(shí)報(bào)告并協(xié)調(diào)解決。4.2審計(jì)根據(jù)法律法規(guī)和內(nèi)部要求，進(jìn)行應(yīng)付賬款的審計(jì)工作。審計(jì)由獨(dú)立機(jī)構(gòu)進(jìn)行，評(píng)估流程合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)。五、制度執(zhí)行與改進(jìn)5.1制度執(zhí)行相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行應(yīng)付賬款管理制度，通過學(xué)習(xí)和培訓(xùn)熟悉制度要求，按制度規(guī)定操作和記錄。5.2制度優(yōu)化根據(jù)公司實(shí)際和發(fā)展需求，不斷優(yōu)化改進(jìn)應(yīng)付賬款管理制度。通過持續(xù)監(jiān)督和評(píng)估，提高制度的適應(yīng)性和有效性。六、違規(guī)處理與責(zé)任追究6.1違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的行為，公司將依據(jù)內(nèi)部紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行處理，并采取相應(yīng)糾正措施，確保制度執(zhí)行。6.2責(zé)任追究對(duì)于嚴(yán)重違反制度，給公司造成重大損失的行為，將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究，包括經(jīng)濟(jì)賠償、組織處理和法律追究等。七、附則本制度自發(fā)布之日起生效，相關(guān)部門和人員應(yīng)按制度要求操作和記錄。公司保留對(duì)本制度的最終解釋權(quán)和修改權(quán)。應(yīng)付賬款管理制度樣本（三）第一章總則第一條為規(guī)范應(yīng)付賬款的管理，確保資金安全及合規(guī)運(yùn)營，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于公司與所有供應(yīng)商、承包商、服務(wù)提供商等的應(yīng)付賬款相關(guān)業(yè)務(wù)。第三條公司遵循公開、公平、公正原則，確保應(yīng)付賬款的實(shí)時(shí)記錄、精確計(jì)算、合理支付，并及時(shí)反饋供應(yīng)商、承包商、服務(wù)提供商信息。第四條應(yīng)付賬款管理應(yīng)與財(cái)務(wù)、采購供應(yīng)及合同管理制度等無縫對(duì)接，實(shí)現(xiàn)信息共享和數(shù)據(jù)互通。第五條公司應(yīng)付賬款管理以科學(xué)性、高效性、安全性為基本準(zhǔn)則，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防控與效益最大化相統(tǒng)一。第二章應(yīng)付賬款申請(qǐng)與授權(quán)第六條供應(yīng)商、承包商、服務(wù)提供商在完成貨物供應(yīng)或服務(wù)后，需提交應(yīng)付賬款申請(qǐng)。第七條申請(qǐng)應(yīng)包含申請(qǐng)單、發(fā)票、合同等必要文件，并經(jīng)過相關(guān)部門的核實(shí)和審批。第八條經(jīng)審批的應(yīng)付賬款申請(qǐng)，需提交財(cái)務(wù)部門授權(quán)支付。第九條財(cái)務(wù)部門應(yīng)依據(jù)申請(qǐng)金額、付款條件等進(jìn)行支付授權(quán)。第十條支付授權(quán)確定后，財(cái)務(wù)部門將通知相關(guān)部門執(zhí)行支付操作。第三章應(yīng)付賬款的支付與管理第十一條公司應(yīng)通過在線銀行、現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行應(yīng)付賬款支付。第十二條支付方式和賬戶信息需事先與供應(yīng)商、承包商、服務(wù)提供商等溝通確認(rèn)。第十三條應(yīng)付賬款支付應(yīng)遵循合同約定的付款條件，進(jìn)行嚴(yán)格核對(duì)和復(fù)核。第十四條公司需建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬，記錄相關(guān)信息，并及時(shí)更新和核對(duì)。第十五條各部門應(yīng)監(jiān)督應(yīng)付賬款臺(tái)賬，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和整改。第四章應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制第十六條公司需建立供應(yīng)商、承包商、服務(wù)提供商的信用評(píng)估機(jī)制，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分級(jí)管理。第十七條根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，公司應(yīng)采取相應(yīng)控制措施，如提前付款抵扣、保證金制度等。第十八條公司應(yīng)定期重新評(píng)估供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)控制策略。第十九條公司應(yīng)強(qiáng)化內(nèi)部審查，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)問題及時(shí)上報(bào)并處理。第二十條公司需建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行及時(shí)識(shí)別和處理。第五章監(jiān)督與執(zhí)行第二十一條公司應(yīng)設(shè)立應(yīng)付賬款的監(jiān)督與執(zhí)行機(jī)制，確保制度有效執(zhí)行。第二十二條公司應(yīng)設(shè)立獨(dú)立監(jiān)察機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查應(yīng)付賬款管理情況。第二十三條監(jiān)察機(jī)構(gòu)應(yīng)定期進(jìn)行抽查和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和整改。第二十四條監(jiān)察機(jī)構(gòu)有權(quán)要求財(cái)務(wù)部門提供應(yīng)付賬款相關(guān)財(cái)務(wù)資料。第二十五條公司應(yīng)根據(jù)監(jiān)察建議，及時(shí)優(yōu)化和完善應(yīng)付賬款管理制度。第六章附則第二十六條本規(guī)定由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)及董事會(huì)審議通過。第二十七條本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施，公司內(nèi)部需廣泛宣傳和培訓(xùn)。應(yīng)付賬款管理制度樣本（四）1.目標(biāo)本規(guī)程旨在確保公司應(yīng)付賬款管理的透明度和效率，同時(shí)維護(hù)與供應(yīng)商的穩(wěn)定合作關(guān)系。2.適用范圍本規(guī)程適用于公司所有部門及員工，涵蓋與供應(yīng)商相關(guān)的申請(qǐng)、審批、支付等各項(xiàng)活動(dòng)。3.定義應(yīng)付賬款指因公司向供應(yīng)商購買物料、工程或服務(wù)而產(chǎn)生的未結(jié)清債務(wù)。4.職責(zé)4.1供應(yīng)商管理團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)建立和維護(hù)與供應(yīng)商的良好關(guān)系，評(píng)估供應(yīng)商的信用狀況，并主導(dǎo)合同的簽訂。4.2采購部門負(fù)責(zé)供應(yīng)商的開發(fā)與選擇，制定并執(zhí)行采購計(jì)劃，定期評(píng)估供應(yīng)商的供貨質(zhì)量與交貨準(zhǔn)時(shí)度。4.3財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)確認(rèn)應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)記錄。5.流程5.1供應(yīng)商申請(qǐng)供應(yīng)商需向采購部門提交供應(yīng)申請(qǐng)，明確產(chǎn)品或服務(wù)的具體要求、定價(jià)等信息。5.2供應(yīng)商評(píng)估采購部門對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合評(píng)估，包括其信用狀況和供貨能力。5.3供應(yīng)商選定采購部門基于評(píng)估結(jié)果選擇合適的供應(yīng)商，并簽訂合同。5.4供應(yīng)商供貨供應(yīng)商按合同規(guī)定供貨，采購部門進(jìn)行驗(yàn)收，并在確認(rèn)無誤后簽發(fā)收貨單。5.5確認(rèn)應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部門依據(jù)收貨單信息確認(rèn)應(yīng)付賬款，并及時(shí)入賬。5.6支付應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司支付政策和供應(yīng)商的支付要求，安排并執(zhí)行應(yīng)付賬款的支付。6.應(yīng)付賬款管理6.1應(yīng)付賬款核對(duì)財(cái)務(wù)部門定期核對(duì)應(yīng)付賬款的準(zhǔn)確性，并與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬。