一汽汽車金融有限公司實施財務風險預警制度優(yōu)化設計

湖南商務職業(yè)技術(shù)學院畢業(yè)設計目錄TOC\o"1-3"\h\u199501一汽汽車金融有限公司簡介 一汽汽車金融有限公司實施財務風險預警制度優(yōu)化設計1一汽汽車金融有限公司簡介一汽汽車金融有限公司是在2011年的12月31日經(jīng)中國銀監(jiān)會核準建立的非銀行金融機構(gòu)。該公司注冊資本為100000萬元人民幣整，其中一汽財務有限公司出資6.6億元，占股66%,吉林銀行出資3.4億元，占股34%.2012年的1月18日，該公司正式開始營業(yè)。該公司為責任有限公司實施董事會領(lǐng)導的總經(jīng)理負責制，有合作往來的企業(yè)和客戶一共近1000家。同時對汽車經(jīng)銷商提供資金支持，為個人買家提供購車貸款等優(yōu)質(zhì)專業(yè)化的金融服務。圖1-1一汽汽車金融有限公司組織結(jié)構(gòu)圖2一汽汽車金融有限公司實施財務風險預警制度的現(xiàn)狀2.1一汽汽車金融有限公司財務現(xiàn)狀本設計主要采用一汽汽車公司的相關(guān)財務數(shù)據(jù)、合同條款、勞動管理、財務風險管理和分析對各種關(guān)系進行分析。該公司2016-2020年的主要財務數(shù)據(jù)表如下所示：表2-1一汽汽車金融有限公司2016-2020年主要財務指標表公司2016-2020主要財務數(shù)據(jù)表單位：人民幣萬元項目2016年2017年2018年2019年2020年貨幣資金10984930862119702976629863應收利息65653512871084239515發(fā)放貸款3894561179112167852818856921771512其他資產(chǎn)587155889628452099拆入資金514621421215108523215023641582523應付利息12569215164102426915501其他負債375621961125459621684131978466業(yè)務收入9856695236415416845294047業(yè)務成本75651236289647569150006營業(yè)稅金955586405691355506營業(yè)費用4742159907356268437180資產(chǎn)減值損失01257456248122909凈利潤54685018205598999425679根據(jù)上表2-1可知，一汽汽車公司在近五年的財務狀況整體仍然是盈利的，但是由于2020年的疫情以及自身的經(jīng)營風險導致凈利潤較上年有所下滑，從2019年的89994萬元下降至25679萬元，值得公司管理層引起重視，并及時調(diào)整經(jīng)營方針和策略。在現(xiàn)金流方面，貨幣資金從2016年109849萬元到2020年的29863萬元，只有1/3不到。并且在其它負債方面由2016年的375621萬元到2020年增加到了978466萬元。導致公司收益下降的原因一是上市公司的經(jīng)營能力下降，二是負債方面支出擴大從而影響收益率。對于第一種情況看看是否整個行業(yè)普遍性的業(yè)績下滑，比如2020年初的疫情影響絕大多數(shù)公司都有所下滑，如果不是就是公司本身經(jīng)營能力問題，采取了錯誤的經(jīng)營戰(zhàn)略、不善于利用閑置資金、或是對財務風險預警不關(guān)心。對于第二種情況。主要看負債增加原因，如果是公司處于加速發(fā)展期間，負債是情有可原的，這并不是投資者平倉的理由。但如果是因為資金周轉(zhuǎn)一味提高負債，那就值得公司警惕了。2.2一汽汽車財務風險預警制度現(xiàn)狀投資風險指企業(yè)在經(jīng)營過程中或者在某些項目上投入一定資金后，由于市場條件變化，結(jié)果可能與預期結(jié)果不符的風險。最重要的風險是無法歸還投資資本的風險。一汽汽車財務有限公司的主要業(yè)務主要分為三個方面：一是批發(fā)，二是商用車的零售，三是乘用車的零售。公司籌集的所有資金都用于主要活動-提供汽車貸款。從實踐的角度來看，公司財務風險的管理可以擴展到八個維度，即資金管理、資產(chǎn)管理、成本管理、價格管理、稅收管理、預算管理、財務報告以及信息系統(tǒng)分析和管理。作為一汽集團的子公司和非銀行金融機構(gòu)的企業(yè)管理和業(yè)務數(shù)據(jù)分析表明，該公司已從母公司獲得了許多管理優(yōu)勢，并且該公司正在獲得高額利潤機會，相對完善的管理體系，公司的聲譽和積極的企業(yè)文化，但兩年多的自雇過程不斷出現(xiàn)各種問題。公司必須不斷改善自身的治理并增強實力，尤其是在日益激烈的市場競爭和日益復雜的經(jīng)濟環(huán)境中。關(guān)于財務風險，公司沒有系統(tǒng)的風險識別機制和財務風險識別標準，風險識別措施具有一定的隨機性，一定的隨機分布和一定的限度。對于上述分析，公司應盡快改善其財務風險系統(tǒng)和流程，讓其專職人員定期監(jiān)視公司的財務風險狀況，并開發(fā)預警模塊和風險意識，盡快增加財務風險預警，確保公司財務狀況良好。圖2-1一汽汽車財務風險預警現(xiàn)狀流程圖通過上圖可以看出該公司財務風險預警制度是一個非常簡單的流程，僅僅通過信息記錄來啟動預警來判斷是否啟動預警，如符合標準就退出預警，如不符合就采取措施。3一汽汽車金融有限公司財務風險預警制度存在的問題3.1

財務風險預警目標不明確公司的財務風險預警的目標，它與公司的財務風險要求密切相關(guān)，并確定公司在業(yè)務活動中對風險的承受能力。在公司確定財務風險并采取必要的措施進行管理和控制之前，必須有一個明確的目標。目前，一汽公司的財務風險預警目標僅限定為資產(chǎn)管理和費用管理方面，對于當前市場化競爭中的各種危機情況把握不足，容易使企業(yè)時刻處于危機四伏的狀態(tài)，不利于企業(yè)的長遠發(fā)展。3.2

財務風險預警制度和流程不完善財務風險預警系統(tǒng)正處于不完善中。首先，在資產(chǎn)管理方面，該公司目前擁有各種預借系統(tǒng)，可以承受測試和考試。但是，該系統(tǒng)缺少明確的職責，工作系統(tǒng)不足，客戶還款估算不足以及無法解決其他問題的擔憂的默認收款設置。制度體系不夠強大。其次，在成本控制方面，該公司目前擁有較為完善的成本控制系統(tǒng)。他不僅知道如何使用它，而且還為重要主題制定了實施規(guī)則。系統(tǒng)具有相對清晰的責任規(guī)則，可以基本保證訂單的正確性和性能。這套管理系統(tǒng)缺少信息捕獲，報告分析和應急計劃，從而導致許多連通性缺口。金融風險預警指標的分析過于多樣，沒有考慮金融風險預警指標之間的關(guān)系。最后，關(guān)于公司財務風險和溝通渠道的預警報告仍然存在。特別是在“互聯(lián)網(wǎng)+”的大數(shù)據(jù)時代，公司信息處理系統(tǒng)還不夠完善，不能在財務風險預警中發(fā)揮一定的作用。3.3

財務風險人員風險預警意識薄弱隨著市場的逐步發(fā)展，競爭也愈來愈激烈。在公司的角度來看，長遠利益擺在了第一位，公司的投資者更喜歡在短期內(nèi)能夠取得豐富的回饋。財務人員風險意識不足，對公司潛在的財務風險沒有清醒的認知和高度的警惕，從而忽視了公司產(chǎn)生的小的財務風險，隨著財務風險的積少成多，演變成了更大的財務危機。公司里大部分員工也缺乏風險意識，對公司產(chǎn)生的風險認為是小問題而置之不理；小部分的員工有一定的風險意識，而對上級提出自己發(fā)現(xiàn)的問題和合理化的建議，但是因為上級的風險意識不足，員工發(fā)現(xiàn)的問題和合理化建議未及時采納和回復，從而大大增加了了公司的財務風險。4一汽汽車金融有限公司實施財務風險預警制度的優(yōu)化設計圖4-1一汽汽車金融有限公司實施財務風險預警制度的優(yōu)化措施圖4.1完善風險預警目標的優(yōu)化設計財務風險預警的目的與公司的財務風險要求緊密相關(guān)，并確定公司在業(yè)務運營中的風險承受能力。在組織確定財務風險并采取必要步驟進行管理和控制之前，必須設定明確的目標。4.1.1

明確財務風險預警目標的制定原則明確設定財務風險預警目標的原則。財務風險預警的目的應與公司的戰(zhàn)略目的緊密相關(guān)。財務風險預警不是財務績效本身的風險預警，但確實可以作為公司的整體戰(zhàn)略。財務風險的預警目標必須明確且可衡量。風險的客觀性和不確定性使風險量化成為一個更加現(xiàn)實和復雜的問題。但是，從相對角度看，金融風險可以在一定程度上輕松分解和量化。4.1.2

健全財務風險預警的目標對于一汽汽車金融有限公司這樣一個高風險的公司來說，財務風險的預警是風險管理的重點。財務風險預警的首要目標是適當?shù)貫楣镜馁Y金籌措金，確保良好的流動性，有效地預防和控制償還債務的風險以及有效地使用資金。在健全風險目標方面，可以從以下內(nèi)容進行優(yōu)化，如圖4-2所示：圖4-2健全財務風險預警的目標圖關(guān)于資本管理，可以說這是公司財務風險的重中之重。為了做好基金管理，首先必須與不同的貸款金融機構(gòu)建立良好的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系，以確保公司的資金渠道不被阻塞。在成本管理方面，成本管理是財務管理的主要任務，缺乏嚴格的報銷控制會造成嚴重問題。對公司利潤的影響。公司必須制定并嚴格執(zhí)行批準和審查報銷的程序和系統(tǒng)。在稅收管理上，公司應嚴格遵守國家稅收管理規(guī)定，并按時繳納各種稅款。建議公司聘請專人對稅收制度進行深入研究，運用各種稅收減免政策，制定稅收計劃，并制定稅收節(jié)省計劃。關(guān)于財務報告和分析，公司必須首先滿足公司管理和各個監(jiān)管方面的要求，并及時，準確地準備財務報告信息系統(tǒng)的管理。公司必須具有安全，穩(wěn)定，高效和完整的財務信息系統(tǒng)。財務信息系統(tǒng)包括資金管理，費用管理，預算管理，總賬會計等。無論是在管理層面還是在運營層面，公司都必須嚴格控制各種財務環(huán)境。4.2

構(gòu)建z值模型財務風險預警體系的優(yōu)化設計表4-1公司2016-2018年主要財務指標表單位：人民幣萬元2018年2017年2016年流動資產(chǎn)103863912143871148875流動負債763732934,326890,650利潤總額2055950185468財務費用1354263363029股票市值0.00250.00350.0050股票總數(shù)618427586376116847116留存收益95497262111245837銷售額753363367269146603總資產(chǎn)132202314833561403060總負債459621961125375621財務風險預警模型是針對公司在運行中產(chǎn)生的風險進行防范和化解的，前面提出了預警功能，后面會引入一個模型。在這個條件下，化被動為主動，提高公司保值率，從而更加有利于公司的發(fā)展；為了使兩者緊隨市場，把風險降到最低，成果達到最佳，失敗案例會放入數(shù)據(jù)庫，能夠及時預防二次危機的到來。根據(jù)上述結(jié)論，公司可以引入一個Z值模型式中表4-2z值模型數(shù)據(jù)風險示意表Z值的取值范圍企業(yè)財務狀況大于2.675良好小于1.81風險大介于1.81和2.675之間不穩(wěn)定通過一汽汽車金融有限公司的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，運用Z值模型將該公司的相關(guān)數(shù)據(jù)代入進去計算得出Z=2.588，則可以推出公司的財務狀況不是特別穩(wěn)定，應該對應的做出風險防范措施。4.3提高財務人員風險預警意識的優(yōu)化設計一個公司的發(fā)展，離不開財務風險預警系統(tǒng)的成功建立，而公司財務風險預警系統(tǒng)的能否成功運作，對公司的所有員工都有一定的要求，所有員工必須要對公司潛在的財務風險和危機有高度的警惕感和清醒的認知，而公司的領(lǐng)導層則需要認真的了解和采納員工所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)財務風險問題和合理化的意見；公司還需要培養(yǎng)和提高公司人員的對財務風險的判斷和他們的業(yè)務水平，讓他們有一定的財務風險認知水平。因此，公司應提高全體人員的財務風險意識，這是公司成功的關(guān)鍵因素。所以在公司可以建立一個獎懲表在提高公司人員的風險防范意識以及員工的工作積極性，如下表所示：表4-3提高財務人員風險預警意識的培訓獎懲表提高財務風險預警意識培訓獎懲表獎勵事項獎勵金額敢于提出不足并給予想法者200元培訓過程中積極配合并鞏固者100元考核成績優(yōu)秀者500元懲處事項懲處金額無故中途退出培訓者200元培訓期間不服從安排者100元考核成績不及格者500元5總結(jié)通過對一汽汽車財務有限公司經(jīng)營活動中的財務風險預警狀況進行分析可發(fā)現(xiàn)以下問題：公司建立的第一個財務風險預警系統(tǒng)不完善；沒有系統(tǒng)的方法來識別財務風險；管理層的權(quán)利和責任不明確；沒有科學的分析和評估系統(tǒng)來應對風險。這使得難以識別和防止對企業(yè)的潛在財務風險，并且企業(yè)無法及時響應以應對財務風險。我們建議按計劃和分階段實施財務風險管理系統(tǒng)，流程，人力資源和系統(tǒng)結(jié)構(gòu)。本設計通過加強員工有關(guān)風險預防和管理意識的培訓，監(jiān)視和驗證經(jīng)營活動中的各種風險點，使用各種個人獎勵措施和罰款等措施來把控公司的風險點，并不斷改善和增強財務風險預警系統(tǒng)。但由于本人能力有限，本設計仍存在諸如執(zhí)行不力，效果大打折扣等缺點。參考資料[1]陳東.關(guān)于財務風險管理對策與問題[J].中國金融，

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