《包商銀行被接管的案例探析》10000字（論文）

包商銀行被接管的案例分析摘要自改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，中小銀行也在不斷成長，經(jīng)濟(jì)規(guī)模正在快速擴(kuò)張。但近幾年，中小銀行受外界各方面因素影響，經(jīng)濟(jì)形勢不容樂觀，經(jīng)濟(jì)模式發(fā)生調(diào)整，中小銀行在發(fā)展中面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)增多。這一現(xiàn)象出現(xiàn)，說明當(dāng)前銀行體系需進(jìn)一步完善，不斷優(yōu)化并解決問題。本文將通過對包商銀行被接管這一案例分析，從其內(nèi)、外部分析其出現(xiàn)問題的原因所在，以及研究該事件帶來的影響和對中小銀行未來發(fā)展得到的啟示。包商銀行被接管事件雖然具有特殊性，但對中小銀行也存在相關(guān)的共性問題，也為中小銀行未來發(fā)展防范風(fēng)險(xiǎn)給予警示。通過分析包商銀行被接管事件出現(xiàn)的問題，中小銀行應(yīng)反觀自身，積極解決自身出現(xiàn)問題，避免似包商銀行事件情況的再次發(fā)生。關(guān)鍵詞：包商銀行；中小銀行；原因分析；影響與啟示目錄第一章緒論 11.1研究背景和意義 11.1.1研究背景 11.1.2研究意義 11.2文獻(xiàn)綜述 11.2.1國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)況 11.2.2國外發(fā)展現(xiàn)況 21.2.3文獻(xiàn)述評 21.3研究內(nèi)容與方法 21.3.1研究內(nèi)容 21.3.2研究方法 3第二章包商銀行被接管案例分析 42.1包商銀行被接管案例介紹 42.2包商銀行被接管案例的原因分析 42.2.1股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，公司內(nèi)部治理失靈 42.2.2吸收存款能力差，盈利能力惡化 52.2.3同業(yè)負(fù)債比升高，存款負(fù)債比下降 62.2.4不良貸款率增加，資本充足率低于監(jiān)管要求 7第三章包商銀行被接管案例的影響 103.1公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題 103.2公司內(nèi)部治理不規(guī)范問題 103.3優(yōu)質(zhì)客戶群的選擇以及監(jiān)管問題 103.4重視中小銀行未來發(fā)展方向 11第四章包商銀行被接管案例的啟示 124.1完善股權(quán)結(jié)構(gòu)分配，加強(qiáng)股東內(nèi)部監(jiān)管 124.2健全公司管理機(jī)制，強(qiáng)化公司內(nèi)部治理 124.3構(gòu)建內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)信息披露監(jiān)管 124.4重視金融風(fēng)險(xiǎn)防控，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品 13結(jié)論 14參考文獻(xiàn) 15第一章緒論1.1研究背景和意義1.1.1研究背景近些年來，隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，中小銀行發(fā)展中潛在的風(fēng)險(xiǎn)同時暴露出來。此次對其進(jìn)行研究，就是想要深入分析與探究中小銀行發(fā)展的問題以及我們該如何應(yīng)對，需要采取有效的措施以及解決對策。中小銀行作為我國銀行體系中的重要成員之一，在國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了重要的作用，尤其是對地方性區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及中小微企業(yè)，民營企業(yè)給予重要支持。但近年來，由于外部不確定性、內(nèi)部發(fā)展受限、使得在發(fā)展中面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及流動性風(fēng)險(xiǎn)等市場風(fēng)險(xiǎn)問題。包商銀行被接管事件雖然目前在整個銀行體系是個例，但是其反映出來的問題存在中小銀行的共性問題。本文將通過對包商銀行案例的分析，研究其對中小銀行未來發(fā)展進(jìn)程的影響，并從中得到啟示和對策。1.1.2研究意義通過對包商銀行被接管案例分析，分析該銀行出現(xiàn)問題的原因，分析當(dāng)前國內(nèi)中小銀行和包商銀行普遍存在的問題，由于外部監(jiān)管趨嚴(yán)、內(nèi)部發(fā)展受限，使其面臨了巨大的信用違約風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)以及流動性風(fēng)險(xiǎn)等問題[1]。包商銀行被接管雖是個例，但是其面臨的問題具有中小銀行的共性，因此可以進(jìn)行分析中小銀行發(fā)展以及對其監(jiān)管方面存在的共性問題。同時，對包商銀行出現(xiàn)的問題加以重視，中小銀行采取預(yù)防措施避免該事件情況的再次發(fā)生。1.2文獻(xiàn)綜述1.2.1國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)況在銀行發(fā)展過程中，商業(yè)銀行會面臨著信用風(fēng)險(xiǎn)，流動性風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)等金融風(fēng)險(xiǎn)問題，國內(nèi)學(xué)者對風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行分析和研究。包商銀行因出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)而最終被接管的結(jié)果，就以包商銀行為例，深入分析研究信用風(fēng)險(xiǎn)的管理與防范。學(xué)者章彰、于雅寧（2002）通過研究銀行進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理最終目標(biāo)，通過何種途徑能提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率，防范信用風(fēng)險(xiǎn)來保障銀行的正常運(yùn)營發(fā)展。王學(xué)武（2018）通過對銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，產(chǎn)生原因等問題進(jìn)行深入的研究，發(fā)現(xiàn)問題且設(shè)法解決問題，進(jìn)一步提出有效的管理對策[1]。國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展面臨不同風(fēng)險(xiǎn)問題，需要對風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)等進(jìn)行分析，不斷完善和強(qiáng)化銀行風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制、加強(qiáng)監(jiān)督反饋力度。就包商銀行被接管這一案例的研究，發(fā)現(xiàn)中小銀行發(fā)展還存在著許多潛在問題以及面臨的風(fēng)險(xiǎn)變化。1.2.2國外發(fā)展現(xiàn)況RobertCarhartMerton（1974）基于BlackScholesOptionPricingModel建立的Merton模型和FischerBlack(1975)考慮信用風(fēng)險(xiǎn)等影響因素，得出歐式期權(quán)股價公式，通過銀行內(nèi)部的各項(xiàng)指標(biāo)，監(jiān)管模式等研究銀行內(nèi)部監(jiān)管。S.K.Shanthi,Dr.VinayKumarNang,Dr.Ajibo,KennethaI(2015)提出金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管對銀行發(fā)展十分重要，依賴信用評級信息判定銀行的信用狀況以及金融機(jī)構(gòu)的健康狀態(tài)。除此之外，還需要行業(yè)內(nèi)相關(guān)人員調(diào)查核實(shí)，并對出現(xiàn)問題的企業(yè)實(shí)行監(jiān)管職能[8]。Rachdi,Houssem,BenBouheni,Faten(2016)分析監(jiān)督管理政策對風(fēng)險(xiǎn)績效的影響，且查證宏觀政策治理效果與銀行風(fēng)險(xiǎn)績效指標(biāo)是相互聯(lián)系、密不可分的[8]。 1.2.3文獻(xiàn)述評目前，發(fā)達(dá)國家關(guān)于對于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有較為豐富經(jīng)驗(yàn)和模型支撐。通過文獻(xiàn)的閱讀和整理可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理對銀行發(fā)展有著較為深遠(yuǎn)的影響。國外已具有高度市場化的經(jīng)濟(jì)體制，銀行業(yè)自負(fù)盈虧，導(dǎo)致問題銀行的數(shù)量相對較多，理論研究問題也多側(cè)重于這個方面。我國政府對銀行有貨幣、財(cái)政雙重政策、“大而不能倒”政策[13]，使得我國銀行出現(xiàn)危機(jī)、被接管案例并不多，但對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究更值得去注意。此次包商銀行被接管案件被接管也是暴露出來一些問題，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步究其原因所在，進(jìn)而促使商業(yè)銀行健康發(fā)展。1.3研究內(nèi)容與方法1.3.1研究內(nèi)容本文研究的內(nèi)容主要分為四個部分：第一部分主要介紹包商銀行事件的研究背景、意義，以及中小銀行發(fā)展的國內(nèi)外發(fā)展?fàn)顩r等。第二部分主要來介紹包商銀行被接管事件以及導(dǎo)致其發(fā)生的內(nèi)部、外部原因分析，其原因主要有：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，公司治理失靈；吸收存款能力差，盈利能力惡化；同業(yè)負(fù)債比升高，存款負(fù)債比下降；不良貸款率增加，資本充足率低于監(jiān)管要求。第三部分主要介紹包商銀行被接管案例的影響，通過包商銀行事件反觀自身情況，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、公司內(nèi)部治理不規(guī)范問題，優(yōu)質(zhì)客戶群的選擇以及監(jiān)管問題，重視中小銀行未來發(fā)展方向。第四部分主要介紹從包商銀行被接管案例所得到的啟示，未來中小銀行應(yīng)如何發(fā)展，避免這樣的事件再次發(fā)生，完善股權(quán)結(jié)構(gòu)分配，加強(qiáng)股東內(nèi)部監(jiān)管；健全公司管理機(jī)制，強(qiáng)化公司內(nèi)部治理；構(gòu)建內(nèi)外管理機(jī)制，加強(qiáng)信息披露監(jiān)管；重視金融風(fēng)險(xiǎn)防控，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品。1.3.2研究方法 （1）文獻(xiàn)研究法。通過閱讀大量關(guān)于包商銀行這個事件的文獻(xiàn)和研究，進(jìn)一步對其所帶來的影響、啟示，進(jìn)而在已有學(xué)者研究的基礎(chǔ)上更深一步去研究和分析包商銀行被接管的原因、問題與所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。（2）案例分析法。本文將通過包商銀行被接管這個案例進(jìn)行深入分析，將其前因后果，原因?qū)е拢磥戆l(fā)展等問題一一剖析，采用案例研究分析法，能夠不脫離現(xiàn)實(shí)生活背景，找到實(shí)用性強(qiáng)，更有辯證性、說服力的分析中小銀行發(fā)展以及監(jiān)管方面的共性問題。

第二章包商銀行被接管案例分析2.1包商銀行被接管案例介紹1998年12月，包商銀行成立，是內(nèi)蒙古自治區(qū)最早的股份制商業(yè)銀行，2013年國家授予包商銀行“最佳金融科技安全獎”，并躋身于國內(nèi)中小企業(yè)發(fā)展前十名的行列；2018年包商銀行已經(jīng)達(dá)到317.20億元的資產(chǎn)規(guī)模，躋身全國銀行業(yè)第37名，在城市商業(yè)銀行之中排第14名。因包商銀行存在較為嚴(yán)重的信用違約風(fēng)險(xiǎn)，包商銀行在2019年5月24日被中國人民銀行和銀保監(jiān)會聯(lián)合接管，自接管開始之日起，包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)活動交由建設(shè)銀行負(fù)責(zé)，經(jīng)營管理權(quán)由接管組來負(fù)責(zé)行使，包商銀行由此成為繼海南發(fā)展銀行之后的又一家被整治的問題銀行。為了維護(hù)廣大投資者的利益，盡快恢復(fù)銀行系統(tǒng)的正常經(jīng)營，在對各方面因素進(jìn)行充分考慮后，本次接管設(shè)立了一年的接管期限。2020年4月30日，經(jīng)接管組正式報(bào)請中國人民銀行和銀保監(jiān)會批準(zhǔn)，將包商銀行的相關(guān)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)至徽商銀行等有實(shí)力的商業(yè)銀行，并引入建設(shè)銀行等優(yōu)質(zhì)金融機(jī)構(gòu)。在內(nèi)蒙古自治區(qū)財(cái)政系統(tǒng)牽頭下，成立了一家新的城市商業(yè)銀行，即蒙商銀行，在同年11月12日，銀保監(jiān)會宣布包商銀行破產(chǎn)。包商銀行被接管有其必然性。在供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革越發(fā)深入，國民經(jīng)濟(jì)由高速發(fā)展向高質(zhì)量發(fā)展的轉(zhuǎn)型過程中，效益較差風(fēng)險(xiǎn)較高的金融機(jī)構(gòu)勢必會被取代。包商銀行被接管反映了中小型商業(yè)銀行在改革的洪流中所面臨的壓力和存在的風(fēng)險(xiǎn)，我們不僅要加強(qiáng)監(jiān)管，還要重視它們面臨的經(jīng)營困境，支持中小型商業(yè)銀行健康發(fā)展。2.2包商銀行被接管案例的原因分析2.2.1股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理，公司內(nèi)部治理失靈表2.1中，包商銀行的前十大股東雖然均有持股數(shù)額，但是前十大股東是受明天集團(tuán)控制。換言之，明天集團(tuán)壟斷包商銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)分配，包商銀行的業(yè)務(wù)運(yùn)營受明天集團(tuán)的影響。有關(guān)資料顯示，包商銀行大量資金被明天集團(tuán)不合理占用，且長期處于逾期未歸還狀態(tài)，明天系“掏空”現(xiàn)象嚴(yán)重，包商銀行資金來源有限，致使包商銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不斷疊加并難以對內(nèi)及時補(bǔ)充資金。最終，由于股東長期占用資金而無法按時償還，信用風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重程度觸發(fā)到接管條件，使得中國人民銀行，中國銀保監(jiān)會采取措施，包商銀行被接管。表2.1包商銀行前十大股東持股情況股東名稱持股數(shù)額（萬股）持股比例（%）包頭市太平商貿(mào)集團(tuán)有限公司42,894.509.07包頭市大安投資有限責(zé)任公司26,090.635.51包頭市精工科技有限責(zé)任公司25,150.465.32包頭市百川投資有限責(zé)任公司23,601.054.99包頭浩瀚科技實(shí)業(yè)有限公司23,506.814.97內(nèi)蒙古網(wǎng)通計(jì)算機(jī)有限責(zé)任公司22,956.734.85內(nèi)蒙古森海旭騰商貿(mào)有限責(zé)任公司19,904.504.21包頭市精翔印刷有限責(zé)任公司19,340.583.88鄂爾多斯市天泓威科商貿(mào)有限責(zé)任公司15,730.003.32包頭市康安機(jī)電有限責(zé)任公司13,310.002.81數(shù)據(jù)來源：包商銀行股份有限公司2019年度同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃包商銀行公司治理也存在嚴(yán)重欠缺，表面上包商銀行由經(jīng)營管理層、董事會、監(jiān)事會、股東大會組成的組織架構(gòu)健全、分工明確，有完整的治理體系和規(guī)章制度。但事實(shí)上這只是形式上的組織架構(gòu)，并未按照相關(guān)規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。有資料顯示，明天集團(tuán)通過不正當(dāng)手段、不規(guī)范行為進(jìn)行市場交易活動，大股東“掏空”現(xiàn)象明顯加深，影響公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營。監(jiān)事會缺乏獨(dú)立性、專業(yè)性，對內(nèi)部監(jiān)管無法發(fā)揮相關(guān)作用；董事會中缺乏全面有效的監(jiān)督監(jiān)管體制、風(fēng)險(xiǎn)管控制度，使得其職能癱瘓、作用失效。銀行將面臨嚴(yán)重的財(cái)務(wù)、市場、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等，公司內(nèi)部治理問題亟待解決。銀行內(nèi)部管理存在的缺陷與問題十分嚴(yán)重，其高級管理人員、工作人員常常出現(xiàn)受賄、收取額外費(fèi)用以及違反規(guī)定等一系列事件。可見，銀行內(nèi)部治理監(jiān)管欠缺，對內(nèi)部高層管理人員的行為監(jiān)督不到位，公司管理機(jī)制約束力不強(qiáng)。2.2.2吸收存款能力差，盈利能力惡化包商銀行主要面向內(nèi)蒙古自治區(qū)等經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低的地區(qū)開展金融服務(wù)，所依托的金融市場比較落后，吸收存款和發(fā)放貸款的規(guī)模都比較有限，獲取利潤的潛力不足。據(jù)《包商銀行股份有限公司2019年度同業(yè)存單發(fā)行計(jì)劃》顯示，截至2018年9月末，包商銀行資產(chǎn)總額5358億元，其中包括各項(xiàng)貸款及墊款2042億元；負(fù)債總額為5034億元，其中包括各項(xiàng)存款2293億元[5]。因?yàn)樯虡I(yè)銀行承擔(dān)著將吸收來的社會閑散資金以貸款的形式注入社會經(jīng)濟(jì)部門的職能，所以吸收到的各項(xiàng)存款與資產(chǎn)總額的比率可以很好地反映商業(yè)銀行的資產(chǎn)構(gòu)成和吸收存款的能力，而包商銀行的這一指標(biāo)僅為42.8%，即吸收存款的能力較差。另一方面，由于近年來銀行業(yè)市場競爭壓力逐漸增大，競爭水平愈發(fā)失衡，大型銀行經(jīng)常壟斷優(yōu)質(zhì)型客戶，中小銀行的客戶資源相對貧瘠，中小銀行的競爭優(yōu)勢不大，其面對的客戶主要受限于中小型企業(yè)和個體商業(yè)戶。中小銀行在銀行行業(yè)市場競爭處于劣勢，受利率市場化政策影響，中小銀行存款流失風(fēng)險(xiǎn)會更加嚴(yán)重，受這兩方面的影響，該銀行的盈利能力逐漸惡化。由圖2.1可知，從整體上來看，2014-2017年度包商銀行的營業(yè)收入、凈利潤、利息凈收入均處于下降狀態(tài)，盈利能力正逐漸惡化，2017年度凈利潤與利息凈收入呈現(xiàn)負(fù)數(shù)形式，其惡化程度加深。從單個分析來看，營業(yè)收入在2014年底同比增長25.5%到2017年底的0.8%，同比增長下降24.7%，同理，凈利潤、利息凈收入在2014-2017年度分別下降了39.4%、28.9%。凈利潤較營業(yè)收入、利息凈收入下降明顯且下降幅度更大，銀行凈利潤較少，盈利能力欠佳，經(jīng)營狀況不好，更面臨復(fù)雜的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，市場風(fēng)險(xiǎn)等。圖2.1包商銀行盈利能力變化圖數(shù)據(jù)來源：包商銀行年報(bào)2.2.3同業(yè)負(fù)債比升高，存款負(fù)債比下降同業(yè)負(fù)債，就是銀行在同行業(yè)間因拆借資金而形成的負(fù)債，就是銀行從另外的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)借入資金時形成的債務(wù)。由于同業(yè)負(fù)債成本受貨幣市場利率影響較大，因此波動性較銀行存款成本較強(qiáng)，適度規(guī)模的同業(yè)負(fù)債可以滿足銀行的短期資金需求，而同業(yè)負(fù)債比過高則可能會帶來嚴(yán)重的期限錯配和利率風(fēng)險(xiǎn)。由表2.3可知，包商銀行2017年第三季度的同業(yè)負(fù)債比率幾乎是同行業(yè)上市銀行平均水平的兩倍，同行業(yè)上市銀行平均存款負(fù)債比率約是包行2017年第三季度的1.5倍。包行的存款負(fù)債比率較低，同業(yè)負(fù)債比率較高。在相同期限下，包商銀行同業(yè)存單利率要高于存款利率，過高的同業(yè)負(fù)債比使得包商銀行的資金成本居高不下。存款負(fù)債低，即銀行所得主要的穩(wěn)定的資金少，使用期限較長，銀行自身所擁有資金較少，可能導(dǎo)致銀行日常資金使用受限，且難以維持公司正常運(yùn)營。表2.3包商銀行年度存款負(fù)債比與同業(yè)負(fù)債比情況包商銀行存款負(fù)債比同業(yè)負(fù)債比2014年度58.38%30.25%2015年度54.42%32.45%2016年度48.20%40.34%2017第三季度41.11%50.10%上市銀行平均水平68.10%23.44%數(shù)據(jù)來源：包商銀行2017年年度報(bào)告由表2.3可得，存款負(fù)債比呈持續(xù)下降趨勢，存款負(fù)債比在2014年度的58%下降到2017年第三季度的41%，下降了17%，而同業(yè)負(fù)債比呈現(xiàn)上升趨勢，同業(yè)負(fù)債比在2014-2017年度從30%增加到50%，增加了20%。2017年第三季度存款負(fù)債比率比上市銀行平均水平比率低，同業(yè)負(fù)債比率比同行業(yè)上市銀行平均水平比率高。同業(yè)負(fù)債影響公司總資產(chǎn)增長快慢，負(fù)債流動性大小受同業(yè)負(fù)債變動影響。有關(guān)資料顯示，由于公司內(nèi)部治理失靈，2018年大型銀行被禁止存單質(zhì)押貸款，使得其債券發(fā)行量減少、債券融資規(guī)模下降，同業(yè)負(fù)債增加，包商銀行獲得的利潤減少，銀行的經(jīng)營情況惡化。2.2.4不良貸款率增加，資本充足率低于監(jiān)管要求資本充足率是反映銀行經(jīng)營情況的重要指標(biāo)，是我國銀行業(yè)監(jiān)管紅線。資本充足率不斷下降會影響銀行自身的發(fā)展進(jìn)度。由表2.4可知，2017年9月末包商銀行的資本充足率為9.52%，一級資本充足率為7.38%，核心一級資本充足率為7.38%。根據(jù)銀行業(yè)監(jiān)管的要求，資本充足率應(yīng)為10.5%，核心一級資本充足率應(yīng)為7.5%。對比可知，包商銀行的資本充足水平未達(dá)到監(jiān)管部門的標(biāo)準(zhǔn)要求，從2016年末到2017年9月末，包商銀行的資本充足率持續(xù)下降，一年內(nèi)資本充足率，一級資本充足率，核心一級資本充足率分別下降了2.17%，1.69%，1.69%。資本充足率下降幅度大，資本充足率不高，反映銀行的經(jīng)營情況不樂觀，將陷入經(jīng)營，財(cái)務(wù)危機(jī)。表2.4包商銀行2016-2017年資本充足率情況年份資本充足率一級資本充足率核心一級資本充足率2016年末11.69%9.07%9.07%2017年3月末11.08%8.52%8.52%2017年6月末9.49%7.33%7.33%2017年9月末9.52%7.38%7.38%數(shù)據(jù)來源：包商銀行2017年年度報(bào)告包商銀行除了內(nèi)部自身股權(quán)結(jié)構(gòu)、治理接管出現(xiàn)問題外，其存在大量不良貸款，由表2.5可知，包商銀行的不良貸款率從2011的年0.45%到2017年的1.72%，增加了1.27%，不良貸款率不斷上漲，一年又一年增加。這是包商銀行經(jīng)濟(jì)發(fā)展影響的一個負(fù)面因素，也反映出該銀行經(jīng)營情況出現(xiàn)問題已有預(yù)兆，不斷增長的不良貸款率，使得包商銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)逐年增加，不良貸款賬面總額持續(xù)增長，銀行將會陷入財(cái)務(wù)，信用危機(jī)中。表2.5包商銀行2011-2017年不良貸款占比情況年份不良貸款率2011年0.45%2012年0.87%2013年1.00%2014年1.37%2015年1.41%2016年1.68%2017年1.72%數(shù)據(jù)來源：包商銀行2011-2016年年報(bào)，2017年年報(bào)審計(jì)報(bào)告從表2.6可知，相對于2016年，2017年包商銀行各項(xiàng)賬面余額大量增加，其中次級、可疑、損失均為不良貸款，不良貸款賬面余額增加1,180,291元，占比約18%。對于中小銀行來說，不良貸款的賬面總額占總的賬面總額比重增加，銀行債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)增加?？梢?，銀行對貸款客戶的監(jiān)管力度不足，對其信用狀況未全面了解，這會影響到銀行各項(xiàng)負(fù)債業(yè)務(wù)，影響銀行正常運(yùn)營以及各項(xiàng)調(diào)整的進(jìn)度。表2.6包商銀行的貸款質(zhì)量分類（單位：元）項(xiàng)目本集團(tuán)2017年12月31日2016年12月31日賬面余額占比賬面余額占比正常208,287,84994.20%149,319,28695.41%關(guān)注9,014,8724.08%4,541,4982.91%次級1,429,7510.65%835,4770.63%可疑1,266,4900.57%987,2420.63%損失1,124,5670.50%817,7980.52%貸款與貸款余額221,123,529100.00%156,501,301100.00%數(shù)據(jù)來源：包商銀行年度報(bào)告包商銀行不良貸款率的持續(xù)上漲與其貸款客戶信用狀況密切相關(guān)。由表2.7包商銀行前十大不良貸款客戶情況分析，在前十大不良貸款客戶有4位客戶被列為失信人，出現(xiàn)股權(quán)凍結(jié)、涉案、動產(chǎn)質(zhì)押等情況。并且，包商銀行前三大客戶的信用狀況均存在問題，其不良貸款占比高，包商銀行對其的貸款業(yè)務(wù)將成為損失貸款的可能性增大，這對包商銀行經(jīng)濟(jì)狀況運(yùn)營的影響大，削弱銀行資金回轉(zhuǎn)能力，銀行容易陷入資金緊缺狀態(tài)，更加影響銀行正常經(jīng)營管理，導(dǎo)致銀行無法自主調(diào)整而被接管。銀行擁有較多的不良貸款客戶對自身貸款業(yè)務(wù)有著非常嚴(yán)重的影響，自身貸款業(yè)務(wù)無法有效進(jìn)行資金周轉(zhuǎn)。并且銀行的不良貸款客戶信用狀況往往出現(xiàn)問題，這不僅存在不可控的風(fēng)險(xiǎn)因素，還可能出現(xiàn)貸款無法償還而最終成為銀行的損失貸款，轉(zhuǎn)變?yōu)楣緣馁~，這加劇銀行的財(cái)務(wù)、債務(wù)危機(jī)。表2.7包商銀行前十大不良貸款客戶情況企業(yè)名稱所在行業(yè)占比信用情況包頭市榮泰置業(yè)有限責(zé)任公司房地產(chǎn)業(yè)0.91%失信人、股權(quán)凍結(jié)滿洲里聯(lián)眾木業(yè)有限責(zé)任公司制造業(yè)0.77%失信人、股權(quán)凍結(jié)、動產(chǎn)質(zhì)押中國慶華能深集團(tuán)有限公司采礦業(yè)0.56%涉案、失信人、股權(quán)凍結(jié)寶恒（北京)投資控股集團(tuán)有限公司租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)0.56%股權(quán)凍結(jié)滿洲里木材交易市場有限公司批發(fā)和零售業(yè)0.67%失信人、股權(quán)凍結(jié)、動產(chǎn)質(zhì)押深圳市中化聯(lián)合能源發(fā)展有限公司批發(fā)和零售業(yè)0.73%涉案寧夏銀行金融業(yè)0.67%無深圳市朗信天下金融供應(yīng)鏈管理有限公司批發(fā)和零售業(yè)0.71%無北大方正集團(tuán)有限公司信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)0.64%無吉林省九州能源集團(tuán)股份有限公司制造業(yè)0.53%無總計(jì)6.75%數(shù)據(jù)來源：根據(jù)公開資料整理

第三章包商銀行被接管案例的影響3.1公司股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理問題公司的股權(quán)分配不合理，股權(quán)占比不協(xié)調(diào)等問題對中小銀行健康發(fā)展有著很大的影響，可見，合理公開透明的股權(quán)結(jié)構(gòu)、培養(yǎng)良好的股東作風(fēng)是中小銀行公司內(nèi)部治理的基礎(chǔ)要求。通過此次事件也反映出來一些問題：1、有些企業(yè)利用自身股權(quán)結(jié)構(gòu)不完整、不均等的空子通過一些手段得到該企業(yè)的主導(dǎo)權(quán)，謀求自身股東利益，影響企業(yè)正常運(yùn)營?？赡荛L期占用企業(yè)資源，進(jìn)行一些信貸交易而逾期未歸還，使得公司面臨嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)。2、企業(yè)關(guān)于股權(quán)質(zhì)押的制度建設(shè)不健全，對股權(quán)的監(jiān)管控制制度不完善，使其股權(quán)質(zhì)押不合理，股權(quán)結(jié)構(gòu)不清晰，股權(quán)分配較混亂等現(xiàn)象.當(dāng)公司大部分股權(quán)掌握在一個股東手中，換言之，股權(quán)擁有比重大的股東會壟斷決策權(quán)，該股東在公司決策中擁有最大話語權(quán)。那么，公司經(jīng)開會討論決策通過的重大策略或方針將不具可行性，公司實(shí)施的方案所獲得利益對股東自身利益大，而公司獲得收益少，出現(xiàn)公司財(cái)務(wù)問題，甚至使公司損失增加。3.2公司內(nèi)部治理不規(guī)范問題股東管理與公司內(nèi)部治理不一致、不同步，公司內(nèi)部股東較少作為、或者做得不到位，很容易導(dǎo)致其內(nèi)部被控制，在中小銀行可能仍有少數(shù)股東越權(quán)、壟斷，不作為或胡作為等問題，進(jìn)而影響銀行正常運(yùn)營。公司內(nèi)部雖設(shè)有看似完整的監(jiān)管機(jī)制，但實(shí)為虛設(shè)并無實(shí)際效力，公司治理失靈，公司內(nèi)部監(jiān)管制度不完善，導(dǎo)致公司決策不嚴(yán)謹(jǐn)，公司運(yùn)營能力下降，無法及時反饋公司經(jīng)營狀況，導(dǎo)致公司面臨嚴(yán)重的市場風(fēng)險(xiǎn)。包商銀行被接管事件的發(fā)生，對中小銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)調(diào)整合理化，加強(qiáng)經(jīng)營監(jiān)管力度等問題有很重要的影響。公司治理不當(dāng)，會加劇銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)，債務(wù)壓力；監(jiān)管反饋不及時，影響公司正確的經(jīng)濟(jì)政策實(shí)施進(jìn)度，延長錯誤的策略方案，其嚴(yán)重影響整個公司的運(yùn)營管理。3.3優(yōu)質(zhì)客戶群的選擇以及監(jiān)管問題上述對包商銀行被接管案例原因分析，包商銀行出現(xiàn)不良貸款客戶較多，不良貸款率所占比重大，銀行的盈利水平下降?？梢姡行°y行在信貸交易中辨別客戶類型，以及如何從中選擇優(yōu)質(zhì)客戶對銀行發(fā)展尤為重要。客戶的信用狀況水平，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等都是選擇的重要參考，在信貸交易中，對貸款客戶進(jìn)行基本的情況了解，增強(qiáng)受信程度，使其能夠在選擇中能夠接觸到優(yōu)質(zhì)的客戶。與客戶建立借貸關(guān)系后，對客戶的監(jiān)督制度問題顯現(xiàn)，客戶管理制度需進(jìn)一步完善。維護(hù)客戶資源，并對客戶近段時間的資金、信用狀況進(jìn)行深入了解?？蛻舫霈F(xiàn)貸款逾期等行為時，時刻關(guān)注客戶最新資金情況動向，監(jiān)管力度加大。對企業(yè)最大貸款客戶，需準(zhǔn)備對其更加清晰深入的監(jiān)管審查，防止因其公司經(jīng)濟(jì)變動而影響本行自身的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營健康發(fā)展，盡可能避免市場風(fēng)險(xiǎn)。3.4重視中小銀行未來發(fā)展方向雖然包商銀行被接管存在特殊性，但是股東股權(quán)問題、公司治理失靈、不良貸款兩倍高、盈利能力惡化、資本成本高等問題不排除在中小商業(yè)銀行沒有潛在的可能。因此，中小銀行需要重視市場風(fēng)險(xiǎn)、公司結(jié)構(gòu)、公司經(jīng)營治理等問題。在中小銀行未來發(fā)展中，就股權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、資本，負(fù)債，貸款業(yè)務(wù)等相關(guān)問題需加以重視，優(yōu)質(zhì)客戶選擇以及監(jiān)管制度的完善問題更需進(jìn)一步推進(jìn)，是未來中小銀行發(fā)展過程中能更好的去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，能夠健康穩(wěn)健發(fā)展。隨著經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)的加速運(yùn)用，中小銀行能抓住當(dāng)前時代潮流加速促進(jìn)發(fā)展，充分發(fā)揮當(dāng)前智能化發(fā)展，不斷更新銀行相關(guān)優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品，打開新渠道。同時，中小銀行應(yīng)充分了解自身，合理管控風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。在未來發(fā)展中，是否能以“大行帶小行”的方式來增強(qiáng)銀行業(yè)經(jīng)營監(jiān)管體制，為中小銀行發(fā)展帶來了一個新的方向。

第四章包商銀行被接管案例的啟示4.1完善股權(quán)結(jié)構(gòu)分配，加強(qiáng)股東內(nèi)部監(jiān)管包商銀行事件發(fā)生對公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部治理問題都敲響了警鐘，良好的公司治理結(jié)構(gòu)對中小銀行的發(fā)展起重要作用。公司需要根據(jù)相關(guān)規(guī)定不斷完善自身管理體系，構(gòu)建公開透明、合理有效的股權(quán)結(jié)構(gòu)，提升公司監(jiān)督管理水平，制定相互制衡關(guān)系。股東股權(quán)分散化，合理化，有利于公司做出正確決策，避免出現(xiàn)一邊倒現(xiàn)象；對股東行為規(guī)范性、股東權(quán)利使用范圍等需要有更清晰的界定，公司股東準(zhǔn)入要求嚴(yán)格審核，不斷提高準(zhǔn)入的標(biāo)準(zhǔn)。并且健全股東監(jiān)督管理機(jī)制，提高股東治理水平。中小銀行在股權(quán)結(jié)構(gòu)分配方面需要進(jìn)一步完善，并且強(qiáng)化股權(quán)分配制度實(shí)行，嚴(yán)格依照其分配標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，避免股權(quán)集中而影響公司收益。在未來發(fā)展中，中小銀行應(yīng)強(qiáng)化股東的自我規(guī)范力以及外界約束力，使得股東各司其職、權(quán)責(zé)分明，形成一個完整的股東分配制度與股東監(jiān)管體系。4.2健全公司管理機(jī)制，強(qiáng)化公司內(nèi)部治理構(gòu)建完善的現(xiàn)代公司治理架構(gòu)，設(shè)立股東大會、董事會、監(jiān)事會以及管理層，相應(yīng)形成權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和管理層各自權(quán)責(zé)分明、運(yùn)作規(guī)范的相互協(xié)調(diào)和抗衡機(jī)制，各部門強(qiáng)化自身職責(zé)，結(jié)合銀行自身情況，不斷完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，健全公司管理機(jī)制，提高公司內(nèi)部治理水平[20]。中小銀行在公司治理方面，體系化的公司治理架構(gòu)加上嚴(yán)格的監(jiān)督管理制度，這樣能夠更加準(zhǔn)確及時地反饋公司信息，更好地反映公司決策的正確性、有效性。除此之外，需要規(guī)范各部門的職責(zé)，明確各部門的職責(zé)要求和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，公司經(jīng)營管理公開，積極提高信息披露的力度，增強(qiáng)各部門間的協(xié)調(diào)與配合，確保公司的經(jīng)營狀況能維持良好水平，穩(wěn)健發(fā)展。4.3構(gòu)建內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)信息披露監(jiān)管包商銀行事件因出現(xiàn)嚴(yán)重的信用風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致被接管，監(jiān)管信息反饋不及時。信息披露未公開，不及時，監(jiān)管部門對公司監(jiān)管力度下降，公司對自身要求會降低。因此，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)公司信息披露監(jiān)管，及時反饋并解決信息披露下產(chǎn)生的相關(guān)問題。加大調(diào)整對銀行公開信息披露次數(shù)和力度，信息面向社會公開透明，有效的信息披露與監(jiān)管當(dāng)局適時介入，能夠更好地降低銀行在此過程中的損失，以及相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)問題。有效的內(nèi)外監(jiān)管制度是中小商業(yè)銀行健康運(yùn)營的保障。對內(nèi)，通過對股東行為規(guī)范，明確權(quán)利范圍進(jìn)行監(jiān)管，健全內(nèi)部股東管理制度，管控股東準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化公司內(nèi)部治理；對外，與客戶建立信貸關(guān)系前，需要對客戶信息嚴(yán)格審核，并嚴(yán)格規(guī)范客戶標(biāo)準(zhǔn)。建立信貸關(guān)系后，對客戶信息變動進(jìn)行監(jiān)督回訪并及時反饋信息，盡可能避免潛在不良貸款的產(chǎn)生。各監(jiān)管部門根據(jù)職能不同采取有針對性的監(jiān)管措施，合理的內(nèi)外監(jiān)管機(jī)制有利于改善銀行的借貸狀況，財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況。4.4重視金融風(fēng)險(xiǎn)防控，積極創(chuàng)新金融產(chǎn)品包商銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)失衡，公司內(nèi)部治理存在缺陷，處置不良資產(chǎn)有限，不良貸款率高等問題的出現(xiàn)，都警示我們要重視中小銀行發(fā)展中出現(xiàn)的金融風(fēng)險(xiǎn)問題，可通過借助金融科技對中小銀行金