上海銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造方案V5-XXXX0509

上海銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)——營改增改造方案用友金融信息技術(shù)有限公司2016年4月文檔修訂記錄：版本號修訂日期修訂說明修訂人審核人批準(zhǔn)人20160404新建劉穎20160411根據(jù)行方修訂建議進(jìn)行溝通調(diào)整:1）時間要求；2)新增支付控制參數(shù)；3）發(fā)票類型調(diào)整；4）單據(jù)邏輯；5）卡片信息調(diào)整劉穎20160415根據(jù)行方、德勤、金丘、百望以及用友五方會議溝通信息補(bǔ)充調(diào)整需求；根據(jù)與計(jì)財(cái)陸老師、張老師以及實(shí)物系統(tǒng)老師溝通信息調(diào)整資產(chǎn)模塊需求劉穎20160426根據(jù)和陸老師，孫老師的溝通結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，固定資產(chǎn)報(bào)銷和進(jìn)行轉(zhuǎn)出等相關(guān)業(yè)務(wù)處理流程的調(diào)整巢強(qiáng)20160427根據(jù)和趙總，孫老師以及金丘的老師溝通結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，報(bào)銷發(fā)票頁簽改動，發(fā)票類型增加巢強(qiáng)20160503根據(jù)和陸老師，孫老師溝通結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，報(bào)銷發(fā)票頁簽改動，增加是否固定資產(chǎn)報(bào)銷字段巢強(qiáng)20160509根據(jù)和陸老師，孫老師溝通結(jié)果進(jìn)行調(diào)整，報(bào)銷單據(jù)改動，增加發(fā)票信息變動按鈕，增加銷項(xiàng)發(fā)票類型巢強(qiáng) 41.1文檔用途 4 51.3參考文檔 52概述 62.1編寫目的 62.2業(yè)務(wù)背景 62.3基本定義 62.4時間要求 73系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo) 84財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)改造需求 84.1系統(tǒng)目標(biāo) 84.2業(yè)務(wù)流程 84.3系統(tǒng)接口 94.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口 104.4基礎(chǔ)檔案 124.4.1供應(yīng)商信息 124.4.2客戶信息 124.4.3財(cái)務(wù)核算信息 144.4.4資產(chǎn)類別 264.4.5參數(shù)設(shè)置 284.4.6發(fā)票類型 294.5原有模塊改造 304.5.1預(yù)算模塊 304.5.2報(bào)銷模塊 304.5.3資產(chǎn)模塊 364.5.4稅務(wù)模塊 454.6其他功能 454.6.1視同銷售 454.6.2進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 464.6.3分期抵扣 464.6.4發(fā)票臺賬 474.6.5未認(rèn)證通過 471.1文檔用途本文檔將為“上海銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)營改增改造方案”的設(shè)計(jì)、開發(fā)、實(shí)施、測試、維護(hù)提供準(zhǔn)確的系統(tǒng)需求描述。項(xiàng)目組關(guān)鍵用戶：l業(yè)務(wù)人員l科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維護(hù)：l實(shí)施顧問l開發(fā)顧問l運(yùn)維顧問其他相關(guān)人員：l項(xiàng)目管理委員會1.3參考文檔《1.財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造項(xiàng)目需求》，行方提供《2.上海銀行增值稅會計(jì)核算科目》，德勤提供《3.上海銀行增值稅會計(jì)核算手續(xù)》，德勤提供《4.報(bào)銷及采購模塊需增加的供應(yīng)商信息字段需求》，德勤提供《5.銷項(xiàng)端開票的客戶信息字段需求》，德勤提供《6.需要德勤確認(rèn)的稅務(wù)事項(xiàng)匯總》，德勤提供《7.上海銀行管財(cái)務(wù)改造項(xiàng)目_會議紀(jì)要_20160330》《8.上海銀行營改增-財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃_V1.0_20160406》《9.關(guān)于增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備和技術(shù)維護(hù)費(fèi)用抵減增值稅稅額有關(guān)政策的通知財(cái)稅[2012]15號》《10.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財(cái)稅[2016]36號》2概述2.1編寫目的準(zhǔn)確描述“上海銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造”的系統(tǒng)需求。2.2業(yè)務(wù)背景根據(jù)國家“營改增”推進(jìn)時間表，銀行業(yè)“營改增”工作已經(jīng)迫在眉睫，根據(jù)政府報(bào)告，營改增將從2015年5月1日起在全行業(yè)范圍內(nèi)實(shí)施，這對于銀行業(yè)的經(jīng)營模式、金融產(chǎn)品設(shè)計(jì)、會計(jì)核算體系、稅務(wù)合規(guī)管理等方面都是巨大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營改增”的工作難度遠(yuǎn)大于交通運(yùn)輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務(wù)業(yè)等相關(guān)行業(yè)。銀行經(jīng)營規(guī)模大、業(yè)務(wù)模式復(fù)雜多樣，網(wǎng)點(diǎn)分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運(yùn)營高度依賴信息技術(shù)和系統(tǒng)支持，這些特點(diǎn)導(dǎo)致在實(shí)施營改增的過程中，銀行業(yè)可能需要投入更多的資源和成本，才能保證順利完成“營改增”的變革。由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)涵蓋了進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)兩種業(yè)務(wù)，所以為了滿足營改增的要求，要對財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行改造。2.3基本定義在“上海銀行財(cái)務(wù)系統(tǒng)增值稅改造的系統(tǒng)需求”中涉及到的專門術(shù)語解釋如下：營業(yè)稅：是指提供應(yīng)稅服務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉(zhuǎn)稅制中的一個主要稅種。增值稅：是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。增值稅一般納稅人：一般納稅人是指年應(yīng)征增值稅銷售額（以下簡稱年應(yīng)稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應(yīng)稅銷售額）超過財(cái)政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點(diǎn)是增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣銷項(xiàng)稅額。增值稅專用發(fā)票：增值稅專用發(fā)票是由國家稅務(wù)總局監(jiān)制設(shè)計(jì)印制的，只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟(jì)活動中的重要會計(jì)憑證又是兼記銷貨方納稅義務(wù)和購貨方進(jìn)項(xiàng)稅額的合法證明；是增值稅計(jì)算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。進(jìn)項(xiàng)稅額：進(jìn)項(xiàng)稅額是指納稅人購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔(dān)的增值稅稅額。進(jìn)項(xiàng)抵扣：進(jìn)項(xiàng)稅就是購進(jìn)貨物時所發(fā)生的稅金，可以和銷項(xiàng)稅抵，如進(jìn)項(xiàng)稅多可做為留抵稅，用于以后月份抵，若銷項(xiàng)稅多則應(yīng)向稅務(wù)部門交納稅款.進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進(jìn)時已作抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進(jìn)一出，進(jìn)出相等。視同銷售：是指銀行對某項(xiàng)業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費(fèi)，需計(jì)算交納增值稅銷項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出與視同銷售的區(qū)別：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不考慮購進(jìn)貨物的增值情況；視同銷售銷項(xiàng)稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計(jì)算的，其與該項(xiàng)貨物的進(jìn)項(xiàng)稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。2.4時間要求由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造作為上海銀行營改增建設(shè)項(xiàng)目的重要組成部分，按照本需求書中目前已明確的系統(tǒng)需求即“財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)”進(jìn)行改造，計(jì)劃安排如下：項(xiàng)目階段階段開始日期結(jié)束日期備注項(xiàng)目規(guī)劃12015/6/12015/6/5藍(lán)圖設(shè)計(jì)12015/6/62016/4/18系統(tǒng)建設(shè)12016/3/142016/4/22系統(tǒng)測試12016/3/142016/4/22代碼封版12016/4/252016/4/26能封版上線切換12016/4/272016/4/28項(xiàng)目規(guī)劃22016/4/52016/5/16藍(lán)圖設(shè)計(jì)22015/4/52016/4/29系統(tǒng)建設(shè)22016/4/292016/5/11系統(tǒng)測試22016/5/112016/5/13代碼封版22016/5/142016/5/14能封版上線切換22016/5/162016/5/16上線切換32016/6/242016/6/243系統(tǒng)建設(shè)目標(biāo)通過對上海銀行財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的改造，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中涉及的費(fèi)用支出、收入的營改增的功能需求描述。主要功能如下：1、財(cái)務(wù)系統(tǒng)涉及的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)；2、提供銷項(xiàng)稅的開票信息；4、與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別說明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中涉及到的進(jìn)項(xiàng)稅業(yè)務(wù)，自貿(mào)區(qū)沒有需要特別處理的業(yè)務(wù)。4財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)項(xiàng)業(yè)務(wù)改造需求4.1系統(tǒng)目標(biāo)4.2發(fā)票普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票,海關(guān)普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票,海關(guān)專用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收購…財(cái)務(wù)核算保持不變財(cái)務(wù)核算保持不變待抵扣進(jìn)行稅認(rèn)證不通過認(rèn)證通過認(rèn)證不通過認(rèn)證通過未認(rèn)證單據(jù)清單重新開票視同銷售借：費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額未認(rèn)證單據(jù)清單重新開票視同銷售借：費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)—銷項(xiàng)稅額應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅入費(fèi)用或資產(chǎn)科目進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出借：費(fèi)用貸：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出4.3系統(tǒng)接口上海銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：1）行內(nèi)：核心系統(tǒng)等2）用友：小財(cái)務(wù)系統(tǒng)上海銀行營改增建設(shè)涉及到以下系統(tǒng)的同步建設(shè)：1）金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)（新建）2）百望：稅控管理系統(tǒng)（新建）上海銀行營改增-財(cái)務(wù)改造系統(tǒng)建設(shè)的整體架構(gòu)圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互說明：1）財(cái)務(wù)系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供給發(fā)票管理系統(tǒng)，包含發(fā)票代碼、發(fā)票號等信息。2）發(fā)票管理系統(tǒng)對財(cái)務(wù)系統(tǒng)提供的發(fā)票信息進(jìn)行勾對，并給財(cái)務(wù)系統(tǒng)反饋對應(yīng)的發(fā)票認(rèn)證結(jié)果，財(cái)務(wù)系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票認(rèn)證結(jié)果進(jìn)行“待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”3）財(cái)務(wù)系統(tǒng)中若發(fā)生進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回，還需要將進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回的數(shù)據(jù)反饋給發(fā)票管理系統(tǒng)。--需要“發(fā)票管理系統(tǒng)”提供進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回的屬性以及所需要的明細(xì)字段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互頻率：按月。4.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式VAT系統(tǒng)提供財(cái)務(wù)系統(tǒng)需要的服務(wù)接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型是必輸非必輸備注1.REQ_ID交易流水號VARCHAR2★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR2★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★輸出數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型備注1.交易流水號VARCHAR2★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR2★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★5.BUYER_TAX_ID購方識別號VARCHAR26.VENDOR_TAX_ID銷方識別號VARCHAR27.ISSUANCE_DATE開票日期VARCHAR288.PRICE金額NUMBER9.TAX稅額NUMBER10.VERIFICATION_RESULT認(rèn)證結(jié)果VARCHAR21★11.VERIFICATION_DATE認(rèn)證日期VARCHAR2812.稅率VARCHAR213.稅目VARCHAR214.是否固定資產(chǎn)報(bào)銷VARCHAR215.ERR_MSG錯誤信息VARCHAR216.ERR_CODE錯誤碼VARCHAR26接口調(diào)用失敗------待確認(rèn)返回認(rèn)證結(jié)果的標(biāo)示符所標(biāo)示的含義，開票信息接口，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的返回信息接口待定4.4.1供應(yīng)商信息對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的供應(yīng)商信息進(jìn)行全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容。業(yè)務(wù)信息來源：《4.報(bào)銷及采購模塊需增加的供應(yīng)商信息字段需求》字段名稱改造內(nèi)容備注供應(yīng)商名稱請改用公司注冊登記的全稱納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：一般增值稅納稅人；小規(guī)模增值稅納稅人；非增值稅納稅人是否可以開具增值稅專用發(fā)票新增字段，可選擇。參照值：是；否納稅人識別號新增字段，手工錄入4.4.2客戶信息對于財(cái)務(wù)系統(tǒng)內(nèi)的客戶信息進(jìn)行全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容：業(yè)務(wù)信息來源：《5.銷項(xiàng)端開票的客戶信息字段需求》字段名稱改造內(nèi)容備注客戶名稱字段內(nèi)容：改為公司注冊登記的全稱填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上公司注冊登記的全稱，若尚則填寫稅務(wù)登記證上的公司全稱；納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：增值稅一般納稅人增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號新增字段，手工錄入填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼，若尚未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的納稅人識別號；公司地址新增字段，手工錄入請?zhí)顚懭C合一后營業(yè)執(zhí)照上的公司地址，若尚未完成三證合一，則填寫稅務(wù)登記證上的公司地址。公司電話新增字段，手工錄入開戶行新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》上基本存款賬戶上的開戶行賬號新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》上基本存款賬戶上的賬戶信息財(cái)務(wù)部聯(lián)系人新增字段，手工錄入填寫公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員名稱字段名稱改造內(nèi)容備注財(cái)務(wù)部聯(lián)系電話新增字段，手工錄入填寫公司總機(jī)或者財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人員聯(lián)系方式；4.4.3財(cái)務(wù)核算信息根據(jù)財(cái)稅[2012]15號文件規(guī)定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備支付的費(fèi)用以及繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減?！薄绻少張?bào)銷走單據(jù)，建議行方新增明細(xì)收支項(xiàng)目進(jìn)行區(qū)分；如果資產(chǎn)建卡，歸到哪個資產(chǎn)類別明細(xì)建議德勤提供完整準(zhǔn)確的核算規(guī)則。（一）初次購買增值稅專用設(shè)備（增值稅專票建立固定資產(chǎn)卡片：借固定資產(chǎn)貸應(yīng)付賬款采購付款：借應(yīng)付賬款貸銀行存款價稅合計(jì)額價稅合計(jì)額價稅合計(jì)額價稅合計(jì)額（二）抵減增值稅應(yīng)納稅額時借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸???（三）繳納的技術(shù)維護(hù)費(fèi)（增值稅專票）借管理費(fèi)用貸銀行存款（四）抵減增值稅應(yīng)納稅額時借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-應(yīng)納稅額減征額？貸管理費(fèi)用會計(jì)科目需要在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中增設(shè)如下與增值稅相關(guān)的核算科目，具體科目及核算規(guī)則，來源于《2.上海銀行增值稅會計(jì)核算科目》和《3.上海銀行增值稅會計(jì)核算手續(xù)》一級會計(jì)科目二級會計(jì)科目三級會計(jì)科目釋義265應(yīng)交稅費(fèi)009應(yīng)交增值稅001進(jìn)項(xiàng)稅額主要記錄企業(yè)購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購進(jìn)貨物、固定資產(chǎn)或接受應(yīng)稅勞務(wù)支付的進(jìn)項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記;退回所購貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。核算和反映本行購入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。支付時借記本科目，貸記相關(guān)科目；抵扣時貸記本科目，借記有關(guān)科目。退回所購貨物應(yīng)沖銷的進(jìn)項(xiàng)稅額，用紅字登記。002銷項(xiàng)稅額記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的銷項(xiàng)稅額，用藍(lán)字登記;退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記。核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。收取時借記有關(guān)科目，貸記本科目；繳納時借記本科目，貸記有關(guān)科目。退回銷售貨物應(yīng)沖銷的銷項(xiàng)稅額，用紅字登記。003進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出記錄企業(yè)的購進(jìn)貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因時，不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。例如：企業(yè)購進(jìn)的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進(jìn)貨物改變用途（如用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)等），其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)通過“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）”科目轉(zhuǎn)入有關(guān)科目，不予以抵扣。核算和反映本行購進(jìn)的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進(jìn)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或者個人消費(fèi)以及其他改變用途等原因時，不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣而按規(guī)定應(yīng)該轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。發(fā)生時，一級會計(jì)科目二級會計(jì)科目三級會計(jì)科目釋義其抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)貸記本科目，借記“應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?,不予以抵扣。004減免稅款記錄企業(yè)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，實(shí)際減免的增值稅額。核算和反映經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，實(shí)際減免的增值稅額。發(fā)生減免時，借記本科目，貸記有關(guān)科目。005已交稅金記錄企業(yè)已繳納的增值稅額。企業(yè)已繳納的增值稅額用藍(lán)字登記；退回多繳的增值稅額用紅字登記。期末如果貸方合計(jì)大于借方合計(jì)，為貸方余額，表示納稅人尚未繳納的增值稅額，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款;如果借方合計(jì)大于貸方合計(jì)，則為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項(xiàng)稅額中繼續(xù)抵扣；如果借、貸方合計(jì)數(shù)相等，余額為零，則表示納稅人已結(jié)清了稅款。核算和反映本行已繳納的增值稅額。繳納時，借記本科目，貸記“110存放中央銀行準(zhǔn)備金”或相關(guān)科目；退回多繳的增值稅額用紅字登記。006轉(zhuǎn)出未交增值稅記錄企業(yè)月終將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅轉(zhuǎn)出的金額。核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交未交增值稅，于月末轉(zhuǎn)入未交增值稅。007轉(zhuǎn)出多交增值稅記錄企業(yè)月終將當(dāng)月多交的增值稅轉(zhuǎn)出的金額。核算和反映本行當(dāng)月發(fā)生的多交增值稅（指“應(yīng)交增值稅”借方中“已交稅金”明細(xì)科目余額大于“應(yīng)交增值稅”貸方合計(jì)數(shù)的余額），于月末抵 減未交增值稅,轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目008營改增抵減的銷項(xiàng)稅額規(guī)定一般納稅人在試點(diǎn)期間，提供按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點(diǎn)納稅人價款應(yīng)稅服務(wù)的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目下增設(shè)“營改增抵減的銷項(xiàng)稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額。核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定可從銷項(xiàng)稅額中抵扣的金額。一級會計(jì)科目二級會計(jì)科目三級會計(jì)科目釋義009待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額核算一般納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。核算和反映本行按照稅務(wù)規(guī)定暫不予在本期申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。010增值稅留抵稅額核算一般納稅人試點(diǎn)當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。核算和反映本行在試點(diǎn)期間當(dāng)月按照規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項(xiàng)稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。010未交增值稅應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月多交的增值稅額;“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月末自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”賬戶轉(zhuǎn)入的當(dāng)月未交的增值稅額;“應(yīng)交稅金——未交增值稅”賬戶的期末余額，借方反映企業(yè)多交的增值稅，貸方反映企業(yè)未交的增值稅。011增值稅檢查調(diào)整該賬戶屬于調(diào)整類賬戶，主要用途是對在稅務(wù)稽查當(dāng)中涉及的應(yīng)交稅金等有關(guān)賬戶的金額進(jìn)行調(diào)整。增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應(yīng)調(diào)減賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)增賬面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應(yīng)調(diào)增賬面進(jìn)項(xiàng)稅額或調(diào)減賬面銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的數(shù)額。收支項(xiàng)目基于德勤反饋的信息，建議在收支項(xiàng)目中對于“不存在可抵扣項(xiàng)目”的收支項(xiàng)目，增加一個收支項(xiàng)目屬性，以明確該類收支項(xiàng)目不可進(jìn)行抵扣。收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目135001待攤費(fèi)用13500101待攤費(fèi)用-房屋租賃費(fèi)13500102待攤費(fèi)用-設(shè)備維護(hù)費(fèi)13500103待攤費(fèi)用-軟件維護(hù)費(fèi)13500104待攤費(fèi)用-廣告費(fèi)13500199待攤費(fèi)用-其他費(fèi)用其他應(yīng)收款139002其他應(yīng)收款-存出保證金不可抵扣收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目13900201其他應(yīng)收款-租房押金支出不可抵扣13900202其他應(yīng)收款-其他保證金支出不可抵扣139010其他應(yīng)收款-訴訟類支出墊款不可抵扣13901001其他應(yīng)收款-訴訟費(fèi)墊款13901002其他應(yīng)收款-保全費(fèi)墊款不可抵扣13901099其他應(yīng)收款-其他訴訟類支出墊款139011其他應(yīng)收款-出售憑證工本費(fèi)支出139013其他應(yīng)收款-財(cái)務(wù)應(yīng)收款不可抵扣139013001其他應(yīng)收款-員工借款他應(yīng)收款-暫支機(jī)票款他應(yīng)收款-其他員工借款√139013002集中采購墊付款他應(yīng)收款-集中采購墊付款他應(yīng)收款-代墊分支行其他款項(xiàng)√139013005待領(lǐng)用庫存物資支出139013006待領(lǐng)用印花稅款支出√139013007待出售藥品款項(xiàng)139013099其他應(yīng)收款-其他暫支款項(xiàng)√在建工程154001基建工程支出154002裝修工程支出154003安裝工程支出154004自行開發(fā)系統(tǒng)工程支出154005委托開發(fā)系統(tǒng)工程支出154006籌建期固定資產(chǎn)支出154099其他在建工程支出158002003總行借出款項(xiàng)(非清算專用)√158002004分行借出款項(xiàng)（非清算專用）√撥出營運(yùn)資金√188001總行撥出營運(yùn)資金√188002分行撥出營運(yùn)資金√190099遞延獎勵√260應(yīng)付利息√260025應(yīng)付債券利息√26002501應(yīng)付債券利息-金融債利息√26002502應(yīng)付債券利息-次級債利息√261014其他應(yīng)付款-財(cái)務(wù)應(yīng)付款√261014001其他應(yīng)付款-工會會費(fèi)261014002代扣繳個人所得稅√261014003其他應(yīng)付款-繳納代扣繳養(yǎng)老金√261014004其他應(yīng)付款-繳納代扣繳住房公積金√261014005其他應(yīng)付款-繳納代扣繳醫(yī)療保險金√收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目261014006其他應(yīng)付款-繳納代扣繳失業(yè)保險金√261014007其他應(yīng)付款-繳納代扣繳補(bǔ)充住房公積金√261014008其他應(yīng)付款-繳納代扣員工補(bǔ)充養(yǎng)老保險√261014011其他應(yīng)付款-歸還保證金√26101401101其他應(yīng)付款-歸還招標(biāo)保證金√26101401199其他應(yīng)付款-歸還其他保證金√261014013員工互助基金√261014017其他應(yīng)付款-應(yīng)付質(zhì)保金及工程尾款261014018其他應(yīng)付款-應(yīng)付固定資產(chǎn)款項(xiàng)261014099其他應(yīng)付款-其他應(yīng)付款項(xiàng)263應(yīng)付職工薪酬√263001應(yīng)付職工薪酬-發(fā)放職工工資√263006應(yīng)付職工薪酬-劃撥工會經(jīng)費(fèi)√266應(yīng)付利潤√266001應(yīng)付利潤-應(yīng)付股利√266001001應(yīng)付利潤-支付當(dāng)年股利√266001002應(yīng)付利潤-支付以前年度股利√267預(yù)提費(fèi)用267001預(yù)提監(jiān)管費(fèi)√267002預(yù)提房租費(fèi)267003預(yù)提維保費(fèi)267004預(yù)提寄庫費(fèi)267005預(yù)提現(xiàn)金調(diào)撥費(fèi)267006預(yù)提押運(yùn)服務(wù)費(fèi)267099預(yù)提其它費(fèi)用272001發(fā)行債券-兌付發(fā)行債券面值√527001代理手續(xù)費(fèi)支出527099其他中間業(yè)務(wù)支出52709901中間業(yè)務(wù)支出-交易經(jīng)紀(jì)支出52709902中間業(yè)務(wù)支出-交易傭金支出52709999中間業(yè)務(wù)支出-其他中間業(yè)務(wù)支出529營業(yè)費(fèi)用529002職工福利費(fèi)此科目屬于集體福利，需視情況做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，不在此作討論52900201職工福利費(fèi)-子女托費(fèi)52900205職工福利費(fèi)-職工直系親屬喪葬補(bǔ)助52900206職工福利費(fèi)-職工互助基金行政補(bǔ)助支出（總行專用）52900207職工福利費(fèi)-職工死亡喪葬補(bǔ)助52900208職工福利費(fèi)-職工醫(yī)藥費(fèi)52900209職工福利費(fèi)-獻(xiàn)血員工療休養(yǎng)費(fèi)52900210職工福利費(fèi)-獻(xiàn)血營養(yǎng)補(bǔ)貼收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52900211職工福利費(fèi)-員工體檢費(fèi)52900212職工福利費(fèi)-工作午餐費(fèi)52900213職工福利費(fèi)-職工食堂費(fèi)用52900214職工福利費(fèi)-工作服清洗費(fèi)52900215職工福利費(fèi)-職工飲用水費(fèi)52900216職工福利費(fèi)-職工探親假路費(fèi)52900217職工福利費(fèi)-職工宿舍費(fèi)用52900218職工福利費(fèi)-供暖費(fèi)補(bǔ)貼52900219職工福利費(fèi)-職工異地安家費(fèi)52900220職工福利費(fèi)-異地任職或借調(diào)人員補(bǔ)貼52900299職工福利費(fèi)-其他福利費(fèi)支出529003職工教育費(fèi)52900301職工教育費(fèi)-培訓(xùn)費(fèi)52900302職工教育費(fèi)-講義費(fèi)52900303職工教育費(fèi)-兼課費(fèi)52900304職工教育費(fèi)-考試費(fèi)52900399職工教育費(fèi)-其他教育費(fèi)529005勞動保護(hù)費(fèi)52900501勞動保護(hù)費(fèi)-勞保用品購置費(fèi)52900502勞動保護(hù)費(fèi)-工作服制作費(fèi)52900503勞動保護(hù)費(fèi)-特殊崗位保護(hù)費(fèi)52900504勞動保護(hù)費(fèi)-6個月以上長病假人員工資√52900505勞動保護(hù)費(fèi)-職工退職金√52900599勞動保護(hù)費(fèi)-其他勞動保護(hù)費(fèi)529007住房公積金√52900701基本住房公積金√52900702補(bǔ)充住房公積金√529008補(bǔ)充勞動保險費(fèi)52900801補(bǔ)充養(yǎng)老保險52900802補(bǔ)充醫(yī)療保險529009住房基金529010勞務(wù)費(fèi)529010001勞務(wù)費(fèi)-聘用離退休人員補(bǔ)貼√529010002勞務(wù)費(fèi)-派遣勞務(wù)費(fèi)529010002001勞務(wù)費(fèi)-代發(fā)工資√529010002002勞務(wù)費(fèi)-其它派遣勞務(wù)費(fèi)529010003勞務(wù)費(fèi)-外包勞務(wù)費(fèi)529010099勞務(wù)費(fèi)-其他勞務(wù)費(fèi)52901009901勞務(wù)費(fèi)-實(shí)習(xí)生補(bǔ)貼√52901009902勞務(wù)費(fèi)-掛職人員補(bǔ)貼√52901009999勞務(wù)費(fèi)-其他勞務(wù)費(fèi)1529020廣告費(fèi)收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52902001廣告費(fèi)-品牌廣告費(fèi)52902002廣告費(fèi)-產(chǎn)品廣告費(fèi)52902003廣告費(fèi)-其他廣告費(fèi)529021業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)52902101業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-設(shè)計(jì)制作費(fèi)52902102業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳資料印制費(fèi)52902103業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳用品采購52902104業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-宣傳推廣費(fèi)52902199業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)-其他宣傳費(fèi)529022業(yè)務(wù)招待費(fèi)??52902201業(yè)務(wù)招待費(fèi)-來賓接待??52902202業(yè)務(wù)招待費(fèi)-業(yè)務(wù)交流??52902203業(yè)務(wù)招待費(fèi)-商務(wù)洽談??52902299業(yè)務(wù)招待費(fèi)-其它招待費(fèi)??529023會議費(fèi)529023001會議費(fèi)-內(nèi)部會議支出529023002會議費(fèi)-會務(wù)支出52902300201會議費(fèi)-會場租賃費(fèi)52902300202會議費(fèi)-會議食宿費(fèi)52902300299會議費(fèi)-其他會務(wù)支出529024印刷費(fèi)52902401印刷費(fèi)-業(yè)務(wù)憑證印刷費(fèi)52902402印刷費(fèi)-報(bào)刊、雜志印刷費(fèi)52902403印刷費(fèi)-名片印刷費(fèi)52902404印刷費(fèi)-信函印制費(fèi)52902405印刷費(fèi)-印章刻制費(fèi)52902406印刷費(fèi)-制卡費(fèi)52902499印刷費(fèi)-其他印刷費(fèi)529025公證費(fèi)52902501公證費(fèi)-抵押登記費(fèi)52902502公證費(fèi)-公證費(fèi)529026咨詢費(fèi)529026001咨詢費(fèi)-信息服務(wù)費(fèi)529026002咨詢費(fèi)-專家評審費(fèi)529026003咨詢費(fèi)-工程監(jiān)理費(fèi)529026004咨詢費(fèi)-專業(yè)咨詢費(fèi)529026005咨詢費(fèi)-外包服務(wù)費(fèi)529026099咨詢費(fèi)-其他咨詢服務(wù)費(fèi)529027差旅費(fèi)52902701差旅費(fèi)-外埠差旅費(fèi)52902702差旅費(fèi)-出勤誤餐費(fèi)52902703差旅費(fèi)-市內(nèi)交通費(fèi)收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目529028公雜費(fèi)52902801公雜費(fèi)-辦公用品購置費(fèi)52902802公雜費(fèi)-日常小五金用品52902803公雜費(fèi)-書報(bào)資料費(fèi)52902804公雜費(fèi)-日用品52902805公雜費(fèi)-保潔服務(wù)費(fèi)52902899公雜費(fèi)-其它公雜費(fèi)529029鈔幣運(yùn)送費(fèi)52902901鈔幣運(yùn)送費(fèi)-押運(yùn)服務(wù)費(fèi)52902902鈔幣運(yùn)送費(fèi)-押運(yùn)車輛運(yùn)行費(fèi)52902903鈔幣運(yùn)送費(fèi)-運(yùn)鈔設(shè)備購置費(fèi)52902999鈔幣運(yùn)送費(fèi)-其他運(yùn)鈔費(fèi)529030出納費(fèi)52903001出納費(fèi)-錢幣包裝用品購置費(fèi)52903002出納費(fèi)-現(xiàn)金寄庫箱52903003出納費(fèi)-出納機(jī)具及配件52903099出納費(fèi)-其他出納費(fèi)529031車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)52903101車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-停車、通行費(fèi)52903102車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-汽油費(fèi)52903103車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-車輛修理、保養(yǎng)費(fèi)52903104車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-車輛年檢年審費(fèi)52903199車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-其它車輛運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529032電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529032001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材529032001001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技基礎(chǔ)類硬件設(shè)備耗材529032001002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技平臺類硬件設(shè)備耗材529032001003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-科技專屬類硬件設(shè)備耗材529032001004電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備耗材-其他電子設(shè)備耗材529032002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)529032002001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-基礎(chǔ)類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-平臺類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-專屬類科技設(shè)備維保費(fèi)529032002999電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-電子設(shè)備維保費(fèi)-其它電子設(shè)備維保費(fèi)529032003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-基礎(chǔ)類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-平臺類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-專屬類系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032003999電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-系統(tǒng)軟件維保費(fèi)-其它系統(tǒng)軟件維保費(fèi)529032004電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)529032004001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-應(yīng)用開發(fā)項(xiàng)目軟件費(fèi)529032004002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-科技開發(fā)項(xiàng)目軟件費(fèi)收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目529032004003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-基礎(chǔ)類項(xiàng)目軟件費(fèi)529032004004電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-外購小額軟件費(fèi)-其他軟件費(fèi)529032005電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005001電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-基礎(chǔ)類應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005002電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-平臺類應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005003電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-專屬類應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032005999電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-應(yīng)用軟件維保費(fèi)-其他應(yīng)用軟件維保費(fèi)529032099電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)-其他電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)529033郵電費(fèi)52903301郵電費(fèi)-個人電話通訊費(fèi)52903302郵電費(fèi)-單位電話通訊費(fèi)52903303郵電費(fèi)-短信服務(wù)費(fèi)52903304郵電費(fèi)-普通郵政費(fèi)52903305郵電費(fèi)-信函快遞費(fèi)52903306郵電費(fèi)-電話裝機(jī)費(fèi)52903307郵電費(fèi)-網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)52903308郵電費(fèi)-專線建設(shè)費(fèi)52903309郵電費(fèi)-其它郵電費(fèi)529034水電費(fèi)52903401水電費(fèi)-電費(fèi)52903402水電費(fèi)-自來水費(fèi)52903403水電費(fèi)-燃?xì)赓M(fèi)52903404水電費(fèi)-辦公場所飲用水費(fèi)52903405水電費(fèi)-供暖費(fèi)529035修理費(fèi)529035001修理費(fèi)-房屋修理費(fèi)529035002修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)52903500201修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-科技基礎(chǔ)類硬件修理費(fèi)52903500202修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-科技平臺類硬件修理費(fèi)52903500203修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-科技專屬類硬件修理費(fèi)52903500299修理費(fèi)-電子設(shè)備修理費(fèi)-其他設(shè)備修理費(fèi)529035003修理費(fèi)-車輛修理費(fèi)529035099修理費(fèi)-其他修理費(fèi)52903509901修理費(fèi)-監(jiān)控設(shè)備維修費(fèi)52903509902修理費(fèi)-空調(diào)設(shè)備維修費(fèi)52903509999修理費(fèi)-其他修理費(fèi)1529036安全防范費(fèi)52903601安全防范費(fèi)-安全防范用品購置費(fèi)52903602安全防范費(fèi)-安保人員費(fèi)用52903603安全防范費(fèi)-行政值班費(fèi)52903604安全防范費(fèi)-110報(bào)警服務(wù)費(fèi)52903605安全防范費(fèi)-消防裝置費(fèi)收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52903606安全防范費(fèi)-監(jiān)控設(shè)備保養(yǎng)費(fèi)52903699安全防范費(fèi)-其他安全防范費(fèi)529037綠化費(fèi)529038審計(jì)費(fèi)529038001審計(jì)費(fèi)-年報(bào)審計(jì)費(fèi)529038002審計(jì)費(fèi)-工程審計(jì)費(fèi)529038003審計(jì)費(fèi)-資產(chǎn)評估費(fèi)529038099審計(jì)費(fèi)-其他審計(jì)費(fèi)529039外事費(fèi)52903901外事費(fèi)-外事差旅費(fèi)52903902外事費(fèi)-外事接待費(fèi)529040董事會費(fèi)52904001董事會費(fèi)-董事會費(fèi)52904002董事會費(fèi)-董事津貼、咨詢費(fèi)52904003董事會費(fèi)-監(jiān)事會費(fèi)52904004董事會費(fèi)-監(jiān)事津貼、咨詢費(fèi)52904005董事會費(fèi)-股東大會費(fèi)用529041上繳管理費(fèi)529042商業(yè)銀行代辦費(fèi)52904201商業(yè)銀行代辦費(fèi)-轉(zhuǎn)匯服務(wù)費(fèi)52904202商業(yè)銀行代辦費(fèi)-庫箱委托保管費(fèi)52904203商業(yè)銀行代辦費(fèi)-交換場服務(wù)費(fèi)52904299商業(yè)銀行代辦費(fèi)-其他商業(yè)銀行代辦費(fèi)529043財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)529043001財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)-車輛保險費(fèi)529043002財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)-其他財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)529043003財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)-社會責(zé)任保險費(fèi)529043004財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)-高管責(zé)任保險費(fèi)529043005財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)-存款保險費(fèi)529043099財(cái)產(chǎn)保險費(fèi)-其他保險費(fèi)529044技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044001技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-應(yīng)用開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044002技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-科技開發(fā)項(xiàng)目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044003技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-基礎(chǔ)類項(xiàng)目技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529044099技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)-其它技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)529045研究開發(fā)費(fèi)529045001研究開發(fā)費(fèi)-應(yīng)用開發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529045002研究開發(fā)費(fèi)-科技開發(fā)項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529045003研究開發(fā)費(fèi)-基礎(chǔ)類項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529045004研究開發(fā)費(fèi)-其它項(xiàng)目研發(fā)費(fèi)529046協(xié)會會費(fèi)52904601協(xié)會會費(fèi)-社會團(tuán)體協(xié)會會費(fèi)收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52904602協(xié)會會費(fèi)-資格準(zhǔn)入?yún)f(xié)會會費(fèi)52904699協(xié)會會費(fèi)-其他協(xié)會會費(fèi)529047費(fèi)用性稅金√529047001費(fèi)用性稅金-印花稅√529047002費(fèi)用性稅金-房產(chǎn)稅√529047003費(fèi)用性稅金-車船使用稅√529047004費(fèi)用性稅金-土地使用稅√529047005費(fèi)用性稅金-水利、堤圍等專項(xiàng)基金√529047099費(fèi)用性稅金-其他費(fèi)用性稅金√529048訴訟費(fèi)529049律師費(fèi)52904901律師費(fèi)-訴訟代理律師費(fèi)52904902律師費(fèi)-風(fēng)險代理律師費(fèi)52904903律師費(fèi)-委外催收服務(wù)費(fèi)52904904律師費(fèi)-律師顧問費(fèi)52904999律師費(fèi)-其他律師費(fèi)529050資產(chǎn)保全費(fèi)529051租賃費(fèi)529051001租賃費(fèi)-房產(chǎn)租賃費(fèi)52905100101租賃費(fèi)-自助機(jī)具場地租賃費(fèi)52905100102租賃費(fèi)-營業(yè)辦公用房租賃費(fèi)529051002租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)529051002001租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技基礎(chǔ)類硬件租賃費(fèi)529051002002租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技平臺類硬件租賃費(fèi)529051002003租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-科技專屬類硬件租賃費(fèi)529051002099租賃費(fèi)-電子設(shè)備租賃費(fèi)-其他設(shè)備租賃費(fèi)529051003租賃費(fèi)-運(yùn)輸設(shè)備租賃費(fèi)529051004租賃費(fèi)-通信專線租賃費(fèi)529051099租賃費(fèi)-其他租賃費(fèi)529052開辦費(fèi)52905201開辦費(fèi)-業(yè)務(wù)招待費(fèi)52905299開辦費(fèi)-其他開辦費(fèi)529053物業(yè)管理費(fèi)52905301物業(yè)管理費(fèi)-物業(yè)管理費(fèi)52905302物業(yè)管理費(fèi)-能源管理費(fèi)529054低值易耗品攤銷52905401低值易耗品攤銷-電腦購置費(fèi)52905402低值易耗品攤銷-打印機(jī)購置費(fèi)52905403低值易耗品攤銷-其他電子設(shè)備購置費(fèi)52905404低值易耗品攤銷-點(diǎn)鈔機(jī)購置費(fèi)52905405低值易耗品攤銷-其他業(yè)務(wù)機(jī)具購置費(fèi)52905406低值易耗品攤銷-辦公家具購置費(fèi)收支項(xiàng)目編碼收支項(xiàng)目名稱不存在可抵扣項(xiàng)目52905499低值易耗品攤銷-其他低值易耗品529055長期待攤費(fèi)用攤銷52905599其他長期待攤費(fèi)用攤銷529099其他營業(yè)費(fèi)用529099099其他營業(yè)費(fèi)用-其他營業(yè)費(fèi)用534其他營業(yè)支出536營業(yè)外支出53600101固定資產(chǎn)盤虧及清理損失√536005賠償金違約金支出536010稅收滯納金及罰款√536011捐贈支出53601101捐贈支出-公益性捐贈支出√53601199捐贈支出-其他捐贈資產(chǎn)√536099其他營業(yè)外支出4.4.4資產(chǎn)類別基于目前與行方和德勤溝通的情況，財(cái)務(wù)系統(tǒng)中所列的資產(chǎn)類別理論上均存在進(jìn)項(xiàng)抵扣。類別編碼類別名稱說明010房屋建筑物10001辦公用房10002營業(yè)用房10003辦公營業(yè)用房10004住宅10005其他建筑物020電子設(shè)備20001大、小型機(jī)20002PC機(jī)20003電子計(jì)算機(jī)機(jī)房設(shè)備20004輸出設(shè)備20005輸入設(shè)備20006網(wǎng)絡(luò)設(shè)備20007安全設(shè)備20008存儲設(shè)備20009自助銀行設(shè)備20099其他電子設(shè)備及外圍設(shè)備類別編碼類別名稱說明030運(yùn)輸設(shè)備30001轎車30002面包車30003大客車30004運(yùn)鈔車30005摩托車30006助動車30099其他運(yùn)輸設(shè)備040電器設(shè)備40001制冷取暖設(shè)備40002衛(wèi)生設(shè)備40003餐飲器具設(shè)備40004影視、音響設(shè)備40005電動工具40006測量儀器40099其他電器設(shè)備050辦公機(jī)具器具50001通訊設(shè)備50002辦公設(shè)備50099其他機(jī)具器具060會計(jì)機(jī)具60001點(diǎn)鈔機(jī)60002票據(jù)鑒別儀60003驗(yàn)印設(shè)備60004清分機(jī)60005電子回單箱60006捆鈔機(jī)60007其他出納機(jī)具60008打碼機(jī)60099其他會計(jì)機(jī)具070其他設(shè)備70001辦公家具70002消防器材70003監(jiān)視、報(bào)警器材70004保管箱70099其他設(shè)備080投資性房地產(chǎn)090無形資產(chǎn)90001土地90002自行開發(fā)系統(tǒng)軟件類別編碼類別名稱說明90003委托開發(fā)系統(tǒng)軟件90004外購系統(tǒng)軟件90005其他無形資產(chǎn)90006自行開發(fā)應(yīng)用軟件90007委托開發(fā)應(yīng)用軟件90008外購應(yīng)用軟件長期待攤費(fèi)用100001房屋裝修待攤100002長期房租待攤100003其他長期待攤費(fèi)用短期待攤費(fèi)用110001廣告費(fèi)110002財(cái)產(chǎn)及其它保險費(fèi)110003房租110004維保費(fèi)110005安全防范費(fèi)110006商業(yè)銀行代辦費(fèi)110007鈔幣運(yùn)送費(fèi)110008補(bǔ)充醫(yī)療保險110009物業(yè)管理費(fèi)110010咨詢費(fèi)110011業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)110012福利費(fèi)110013郵電費(fèi)預(yù)提費(fèi)用120001預(yù)提監(jiān)管費(fèi)120002預(yù)提租賃費(fèi)120003預(yù)提維保費(fèi)120004預(yù)提鈔幣運(yùn)送費(fèi)租入房產(chǎn)(管會專用)不涉及營改增租金收入(稅務(wù)專用)不涉及營改增其他4.4.5參數(shù)設(shè)置為確保業(yè)務(wù)信息錄入的規(guī)范性，提供如下參數(shù)：參數(shù)代碼參數(shù)名稱參數(shù)值修改時間是否控制下級取值范圍參數(shù)代碼參數(shù)名稱參數(shù)值修改時間是否控制下級取值范圍YGZ01增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則YGZ02增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則YGZ03是否校驗(yàn)單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報(bào)銷單稅額字段的值是否一致YGZ04單據(jù)保存時是否立即檢查發(fā)票的認(rèn)證狀態(tài)YGZ08未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警YGZ20發(fā)票未認(rèn)證是否允許支付參數(shù)說明：(一)YGZ01增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則：整型，根據(jù)實(shí)際增值稅專用發(fā)票號碼長度設(shè)置。在單據(jù)保存時，會校驗(yàn)發(fā)票頁簽上的發(fā)票號的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。(二)YGZ02增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則：整型，根據(jù)實(shí)際增值稅專用發(fā)票代碼長度設(shè)置。在單據(jù)保存時，會校驗(yàn)發(fā)票頁簽上的發(fā)票代碼的長度是否滿足參數(shù)設(shè)置。(三)YGZ03是否校驗(yàn)單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報(bào)銷單稅額字段的值是否一致：布爾型，可選值為Y或N。若設(shè)置為Y，對于有發(fā)票頁簽的單據(jù)在保存時會對“發(fā)票明細(xì)頁簽上的稅額合計(jì)數(shù)需等于報(bào)銷明細(xì)頁簽上的稅額合計(jì)數(shù)”進(jìn)行校驗(yàn)，若相等則允許單據(jù)保存。反之，則不允許單據(jù)保存。(四)YGZ04單據(jù)保存時是否立即檢查發(fā)票的認(rèn)證狀態(tài)：布爾型，可選值為Y或N。若設(shè)置為Y，在單據(jù)保存時，會校驗(yàn)發(fā)票明細(xì)頁簽上的發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)，如果發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)不是已認(rèn)證的狀態(tài)，則單據(jù)不允許保存。(五)YGZ08未認(rèn)證的發(fā)票天數(shù)預(yù)警：整型，手工錄入。建議設(shè)置小的單據(jù)將提供預(yù)警信息。(六)YGZ10發(fā)票未認(rèn)證是否允許支付：布爾型，可選值為Y或N。默認(rèn)設(shè)置為N，即專票未認(rèn)證時，不允許支付。全行統(tǒng)一設(shè)置。4.4.6發(fā)票類型新增“發(fā)票類型”功能節(jié)點(diǎn)，在此節(jié)點(diǎn)維護(hù)日常所用的發(fā)票類型及發(fā)票屬性，主要信息如下，可增行：發(fā)票類型是否生成發(fā)票記錄是否需要認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅表單編號是否需要錄入稅金(一)發(fā)票類型：根據(jù)實(shí)際的發(fā)票類型進(jìn)行設(shè)置。目前系統(tǒng)共設(shè)置六種發(fā)票類型：0000增值稅專用發(fā)票0001增值稅普通發(fā)票0002海關(guān)專用繳款書0003普通發(fā)票0004農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票0005貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票0006稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票0007中華人民共和國稅收繳款憑證0008無發(fā)票00090009銷項(xiàng)稅專用發(fā)票（財(cái)務(wù)憑證單據(jù)專用）0010銷項(xiàng)稅其他發(fā)票（財(cái)務(wù)憑證單據(jù)專用）(二)是否生成發(fā)票記錄：可選擇項(xiàng)，若勾選，則表示在報(bào)銷單錄入或者審批界面可以選中報(bào)銷明細(xì)記錄生成發(fā)票記錄。注意：普通發(fā)票不需要勾選此項(xiàng)。(三)是否需要認(rèn)證：按照發(fā)票類型進(jìn)行區(qū)分是否需要認(rèn)證！用于抵扣的須經(jīng)過認(rèn)證。此按鈕暫時不進(jìn)行控制。進(jìn)項(xiàng)可抵扣性發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項(xiàng)）不可用于進(jìn)稅抵扣增值稅普通發(fā)票其他發(fā)票可用于進(jìn)稅抵扣增值稅專用發(fā)票貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票(四)發(fā)票號碼、發(fā)票代碼和進(jìn)項(xiàng)稅表單編號：按照發(fā)票類型的參數(shù)進(jìn)行控制，控制規(guī)則如下，發(fā)票類型不同，控制的項(xiàng)不同，發(fā)票按照不同的認(rèn)證編碼進(jìn)行認(rèn)證，在報(bào)銷單據(jù)填報(bào)的時候，控制發(fā)票類型對應(yīng)的認(rèn)證編碼為必輸項(xiàng)。增值稅專用發(fā)票通過貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證通過進(jìn)項(xiàng)稅表單編碼進(jìn)行認(rèn)證通過進(jìn)項(xiàng)稅表單編碼進(jìn)行認(rèn)證通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進(jìn)行認(rèn)證(五)是否需要錄入稅金：可選擇，若勾選，則表示在報(bào)銷明細(xì)頁簽需要錄入稅金。(六)報(bào)銷單據(jù)報(bào)銷頁簽新增兩個字段，稅率/征收率和“稅目”稅率和稅目都為下拉列表，只有當(dāng)選擇為增值稅專票和中華人民共和國稅收繳款憑證時，稅率稅目為必輸項(xiàng)，其他發(fā)票類型稅率稅目不可輸入，海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書當(dāng)選擇稅率為17%時，稅目只有17%稅率對應(yīng)的兩個稅目供選擇！建筑安裝服務(wù)取得無形資產(chǎn)建筑安裝服務(wù)取得無形資產(chǎn)表表2進(jìn)項(xiàng)可抵扣性發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項(xiàng)）稅率不可用于進(jìn)稅抵扣增值稅普通發(fā)票其他發(fā)票可用于進(jìn)稅抵扣增值稅專用發(fā)票必選貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票4.5原有模塊改造4.5.1預(yù)算模塊本次財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。4.5.2報(bào)銷模塊需改造的單據(jù)經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，本次財(cái)務(wù)改造涉及到的報(bào)銷單據(jù)為：通用報(bào)銷單、對外支付單、差旅費(fèi)報(bào)銷單以及財(cái)務(wù)憑證單據(jù)。對于涉及到資產(chǎn)付款的單據(jù)，需在單據(jù)上補(bǔ)充資產(chǎn)信息，比如：資產(chǎn)編號但資產(chǎn)編碼在單據(jù)中為非必輸項(xiàng)。在通用報(bào)銷單，對外支付單，財(cái)務(wù)憑證單據(jù)中增加是否固定資產(chǎn)報(bào)銷字段，“資產(chǎn)編碼”字段，當(dāng)固定資產(chǎn)報(bào)銷選擇“是”時，且發(fā)票用途選擇“個人消費(fèi)和集體福利”時，資產(chǎn)編碼為必輸。針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加“發(fā)票信息變動”按鈕，在‘通用報(bào)銷單’“差旅費(fèi)報(bào)銷單”“對外支付單據(jù)”表頭增加“發(fā)票信息變動按鈕”，當(dāng)單據(jù)審核未通過時此按鈕不可編輯，當(dāng)單據(jù)審核通過時，此按鈕可編輯，點(diǎn)擊此按鈕，發(fā)票頁簽的“發(fā)票號碼”“發(fā)票代碼”進(jìn)入編輯狀態(tài)，同時觸發(fā)保存按鈕，當(dāng)信息修改完成之后，點(diǎn)擊保存，提交保存信息，同時界面到不可編輯狀態(tài)。編輯狀態(tài)。上游單據(jù)單據(jù)是否需要進(jìn)行價稅分離無上游單據(jù)現(xiàn)金借款單否無上游單據(jù)現(xiàn)金還款單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金劃撥單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金還款單否費(fèi)用支出申請單通用報(bào)銷單價稅分離事務(wù)性申請單費(fèi)用支出申請單對外支付單價稅分離通用合同框架協(xié)議合同硬件采購合同軟件采購合同物業(yè)管理費(fèi)合同租賃合同維保合同費(fèi)用支出申請單差旅費(fèi)報(bào)銷單價稅分離費(fèi)用支出申請單訴訟類支出借款單待定無上游單據(jù)財(cái)務(wù)憑證單據(jù)價稅分離通用報(bào)銷單.1單據(jù)樣式通用報(bào)銷單需增加與增值稅有關(guān)的字段信息，示例如下：字段說明：一、單據(jù)表頭：1）報(bào)銷總額：為單據(jù)表體“報(bào)銷金額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。2）稅額：新增字段，為單據(jù)表體“稅額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。3）價稅合計(jì)：新增字段，為單據(jù)表體“價稅合計(jì)”字段上的值匯總生成，不可手工修改。4）是否存在超期的發(fā)票標(biāo)志：新增字段，單據(jù)在保存時，校驗(yàn)發(fā)票的開票認(rèn)證狀態(tài)，如果是開票日期超過一定期限則自動調(diào)整為勾選，默認(rèn)為不勾選；二、報(bào)銷明細(xì)頁簽：即同一張發(fā)票對應(yīng)的合并標(biāo)識必須一致。2）選擇：復(fù)選框，可選擇多個合并標(biāo)識一致的單據(jù)表體記錄，點(diǎn)擊按鈕[生成發(fā)票明細(xì)]，即生成一筆發(fā)票記錄。3）報(bào)銷金額：手工錄入，必填項(xiàng)4）稅額：新增字段，用于錄入增值稅專票上的稅額。5）價稅合計(jì)：新增字段，必填項(xiàng)，不允許手工錄入，根據(jù)“報(bào)銷金額+稅額”自動計(jì)算。6）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。7）是否贈送客戶：新增字段，默認(rèn)為“否”。若能明確實(shí)際用途是贈送客戶，可選擇“是”。8）是否用于集體福利或個人消費(fèi)：新增字段，默認(rèn)為“否”。若能明確當(dāng)前報(bào)銷項(xiàng)目是用于集體福利或個人消費(fèi)，可選擇“是”。9）轉(zhuǎn)出標(biāo)志：新增字段，默認(rèn)為“否”。1010）是否資產(chǎn)報(bào)銷：如果用于資產(chǎn)報(bào)銷選擇“是”，非資產(chǎn)報(bào)銷選擇“否”1111）資產(chǎn)編碼：當(dāng)資產(chǎn)報(bào)銷時，如果用途選擇為“個人消費(fèi)或集團(tuán)福利利”，資產(chǎn)編碼為必輸項(xiàng)。三、發(fā)票明細(xì)頁簽：此頁簽為新增頁簽。1）合并標(biāo)識：按合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽自動帶出，不可修改2）發(fā)票類型：從報(bào)銷明細(xì)頁簽自動帶出，不可修改3）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入6）進(jìn)項(xiàng)稅錄入表單編號：如果發(fā)票類型為“海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書”“中華人民共和國稅收繳款憑證”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)繳款書上的信息，手工錄入7）不含稅金額：根據(jù)合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽匯總自動算出8）稅額：根據(jù)合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽匯總自動算出9）價稅合計(jì)：根據(jù)合并規(guī)則從報(bào)銷明細(xì)頁簽匯總自動算出10）認(rèn)證未通過標(biāo)識：由于銀行自身原因，若發(fā)票超過180天認(rèn)證限制，且愿意承擔(dān)損失的，可以通過財(cái)務(wù)人員手工修改的方式調(diào)整。若此字段選中后，在單據(jù)審批完成后將生成無進(jìn)項(xiàng)抵扣的帳務(wù)。11）進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出標(biāo)識：根據(jù)報(bào)銷明細(xì)頁簽自動獲取，可由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行修改。12）視同銷售標(biāo)識：根據(jù)報(bào)銷明細(xì)頁簽自動獲取，可由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行修改。13）驗(yàn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗14）認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取15）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致16）所有的發(fā)票認(rèn)證都是單據(jù)審核通過之后生成對應(yīng)的賬務(wù)，暫時統(tǒng)一按照先入待抵扣項(xiàng)，后期發(fā)票信息統(tǒng)一進(jìn)行存量認(rèn)證，統(tǒng)一認(rèn)證通過之后進(jìn)行批量轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)，長期未認(rèn)證通過的進(jìn)行手工處理賬務(wù)。.2賬務(wù)核算經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認(rèn)，對于報(bào)銷及采購事項(xiàng)，在單據(jù)賬務(wù)處理時：(一)對于普通發(fā)票，賬務(wù)處理保持不變。(二)如果當(dāng)前單據(jù)上用的是增值稅專票，按照待抵扣的賬務(wù)核算進(jìn)行處理。(三)如果單據(jù)上所記錄的增值稅專票為已認(rèn)證，則從待抵扣的賬務(wù)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅額，即：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(四)如果當(dāng)前單據(jù)上用的是增值稅可抵扣發(fā)票且但發(fā)票沒有進(jìn)行認(rèn)證，通過設(shè)置支付參數(shù)進(jìn)行控制，全行統(tǒng)一模式進(jìn)行控制。(五)若存在納稅人當(dāng)期購進(jìn)的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營，但其進(jìn)項(xiàng)稅稅額已在當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中進(jìn)行了抵扣，當(dāng)已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅稅額的購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目、集體福利或個人消費(fèi)等，購進(jìn)貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應(yīng)將購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進(jìn)項(xiàng)稅稅額從當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)項(xiàng)稅稅額中功能節(jié)點(diǎn)來完成，如果涉及到資產(chǎn)的相關(guān)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，通過【進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出】節(jié)點(diǎn)統(tǒng)一處理，同一家機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一批轉(zhuǎn)出的賬務(wù)中合并生成一張轉(zhuǎn)出憑證。如果涉及到固定資產(chǎn)的賬務(wù)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，需提供維護(hù)固定資產(chǎn)編碼，同時提供明細(xì)清單查詢界面，后期供財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行資產(chǎn)原值調(diào)整。（是否需要增加資產(chǎn)編碼維護(hù)功能，待財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)老師反饋）.3單據(jù)審批--單據(jù)審批按照目前系統(tǒng)中的審批流進(jìn)行。如果需要增設(shè)發(fā)票審核環(huán)節(jié)，由分支機(jī)構(gòu)在征得總行同意的情況下，自行調(diào)整系統(tǒng)中的審批流。.4支付控制--通過設(shè)置支付參數(shù)進(jìn)行控制。對外支付單.1單據(jù)樣式增加字段及說明同.1.2賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同.2.3單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同.3.4支付控制支付控制規(guī)范同.4差旅費(fèi)報(bào)銷單.1單據(jù)樣式增加字段及說明同.1.2賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同.2.3單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同.3.4支付控制支付控制規(guī)范同.4財(cái)務(wù)憑證單據(jù).1單據(jù)樣式增加字段及說明同.1.2賬務(wù)核算賬務(wù)核算規(guī)范同..3單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同.3.4支付控制支付控制規(guī)范同.44.5.3資產(chǎn)模塊對于資產(chǎn)模塊的改造，涉及到卡片樣式、賬務(wù)核算以及與資產(chǎn)相關(guān)的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)回。由于財(cái)務(wù)系統(tǒng)中的卡片來源分為以下兩種方式，對于來自財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)的卡片信息，若財(cái)務(wù)中發(fā)生了原值變動，按照現(xiàn)有的方式，為財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)提供進(jìn)行原值變動需要的信息，即系統(tǒng)外通過文件方式告知。類別編碼類別名稱來源系統(tǒng)010房屋建筑物財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)020電子設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)030運(yùn)輸設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)040電器設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)050辦公機(jī)具器具財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)060會計(jì)機(jī)具財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)070其他設(shè)備財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)080投資性房地產(chǎn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)090無形資產(chǎn)（暫估入賬比較多）財(cái)務(wù)系統(tǒng)長期待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)短期待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)預(yù)提費(fèi)用財(cái)務(wù)系統(tǒng)租入房產(chǎn)(管會專用)財(cái)務(wù)系統(tǒng)租金收入(稅務(wù)專用)財(cái)務(wù)系統(tǒng)注意：卡片上的原幣原值如果是從財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不注意：卡片上的原幣原值如果是從財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不含稅金額。如果財(cái)產(chǎn)用于“集體消費(fèi)或個人福利”卡片上的原值為，價稅合計(jì)。計(jì)。資產(chǎn)通用模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6）發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失?。桓鶕?jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額，如果用于“集體福利或個人消費(fèi)”為價稅合計(jì)。8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務(wù)核算核算保持不變。電子設(shè)備類模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：新增字段如下圖所示：字段說明：1新增字段如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6）發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務(wù)核算核算保持不變。建筑房產(chǎn)類模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6）發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務(wù)核算核算保持不變。土地模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項(xiàng)，可參照發(fā)票類型檔案進(jìn)行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項(xiàng)，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認(rèn)證時間：根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取6）發(fā)票認(rèn)證狀態(tài)：已認(rèn)證、認(rèn)證失敗；根據(jù)發(fā)票認(rèn)證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計(jì)：根據(jù)原幣原值加稅額自動計(jì)算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認(rèn)證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務(wù)核算核算保持不變。應(yīng)用軟件模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務(wù)核算核算保持不變。無形資產(chǎn)通用模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務(wù)核算核算保持不變。系統(tǒng)軟件維護(hù)費(fèi)待攤模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務(wù)核算核算保持不變。應(yīng)用軟件維護(hù)費(fèi)待攤模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務(wù)核算核算保持不變。預(yù)提系統(tǒng)軟件維護(hù)費(fèi)待攤模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務(wù)核算核算保持不變。0預(yù)提應(yīng)用軟件維護(hù)費(fèi)待攤模板0.1卡片樣式增加字段同.0.2賬務(wù)核算核算保持不變。1其他待攤費(fèi)用模板1.1卡片樣式增加字段同.1.2賬務(wù)核算核算保持不變。2租出房產(chǎn)租金收入模板2.1卡片樣式增加字段同.12.2賬務(wù)核算核算保持不變。3預(yù)提費(fèi)用模板3.1卡片樣式增加字段同.3.2賬務(wù)核算核算保持不變。4系統(tǒng)軟件模板4.1卡片樣式增加字段同.4.2賬務(wù)核算核算保持不變。5資產(chǎn)增加與減少業(yè)務(wù)說明資產(chǎn)增加場景德勤建議系統(tǒng)現(xiàn)有核算1）直接購入借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款可抵扣不需調(diào)整，統(tǒng)一在采購付款/報(bào)銷環(huán)節(jié)見票進(jìn)待抵扣2）投資者轉(zhuǎn)入借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\其他營業(yè)外收入投資方將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物提供我行，均為視同銷售，可獲取專票抵扣需調(diào)整3）捐贈借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\其他營業(yè)外收入將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物無償贈送我行，均為視同銷售，可獲得專票抵扣需調(diào)整4）盤盈借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\固定資產(chǎn)盤盈及清理收入不可抵扣不需調(diào)整5）無償調(diào)入借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\其他營業(yè)外收入視同捐贈需調(diào)整6）基建工程轉(zhuǎn)入借固定資產(chǎn)貸在建工程\基建工程不可抵扣（已在基建過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整7）裝修工程轉(zhuǎn)入借固定資產(chǎn)貸在建工程\裝修工程不可抵扣（已在裝修過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整8）安裝工程轉(zhuǎn)入借固定資產(chǎn)貸在建工程\安裝工程不可抵扣（已在安裝過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整9）自行開發(fā)系統(tǒng)工程借固定資產(chǎn)貸在建工程\自行開發(fā)系統(tǒng)工程不可抵扣不需調(diào)整10）委托開發(fā)系統(tǒng)工程借固定資產(chǎn)貸在建工程\委托開發(fā)系統(tǒng)工程不可抵扣（已在委托開發(fā)過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整11）其他在建工程轉(zhuǎn)入不可抵扣（已在基建過程中獲不需調(diào)整資產(chǎn)增加場景德勤建議系統(tǒng)現(xiàn)有核算借固定資產(chǎn)資產(chǎn)增加場景德勤建議系統(tǒng)現(xiàn)有核算借固定資產(chǎn)貸在建工程\其他在建工程取發(fā)票時抵扣）12）總行與分行間調(diào)入借固定資產(chǎn)貸系統(tǒng)內(nèi)借出\總行借出款項(xiàng)暫不可抵扣暫不需調(diào)整13）總行與支行間調(diào)入借固定資產(chǎn)貸系統(tǒng)內(nèi)借出\總行借出款項(xiàng)暫不可抵扣暫不需調(diào)整14）分行內(nèi)支行間調(diào)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整15）分行與支行間調(diào)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整16）跨分行調(diào)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整17）資產(chǎn)拆分與合并暫不可抵扣暫不需調(diào)整18）融資租入可抵扣需調(diào)整19）租賃產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)入可抵扣需調(diào)整20）內(nèi)部使用權(quán)轉(zhuǎn)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整--銷項(xiàng)需求待細(xì)化溝通資產(chǎn)減少場景德勤指導(dǎo)意見系統(tǒng)現(xiàn)有核算1）出售借固定資產(chǎn)清理借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)需要繳納增值稅，具體稅務(wù)操作見sheet3處置固定資產(chǎn)需調(diào)整2）盤虧借營業(yè)外支出\固定資產(chǎn)盤虧貸固定資產(chǎn)不繳納增值稅不需調(diào)整3）報(bào)廢不繳納增值稅借固定資產(chǎn)清理借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)不需調(diào)整4）毀損借固定資產(chǎn)清理借累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)非正常損失的貨物、服務(wù)、不動產(chǎn)等，需按賬面凈值做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出需調(diào)整5）融資租出繳納增值稅需調(diào)整6）內(nèi)部使用權(quán)租出不繳納增值稅不需調(diào)整7）總行與分行間調(diào)出不繳納增值稅不需調(diào)整8）總行與支行間調(diào)出不繳納增值稅不需調(diào)整9）投資轉(zhuǎn)出將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的貨物作為投資提供給其他個人及單位，均為視同銷售，需繳納增值稅需調(diào)整10）捐贈轉(zhuǎn)出將自產(chǎn)、委托加工或者購進(jìn)的需調(diào)整Commented[陸愛華1]:目前我行非正常損失減少資產(chǎn)也在報(bào)廢場景中資產(chǎn)減少場景德勤指導(dǎo)意見系統(tǒng)現(xiàn)有核算貨物無償贈送給其他個人及單位，均為視同銷售，需繳納增值稅11）無償調(diào)出視同捐贈需調(diào)整12）特殊減少方式N/A6財(cái)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)的接口本次財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造不包含財(cái)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)產(chǎn)系統(tǒng)的接口4.5.4稅務(wù)模塊本次財(cái)務(wù)系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。4.6其他功能4.6.1發(fā)票認(rèn)證接口跑批功能描述賬務(wù)核算規(guī)則，期初所有涉及到發(fā)票需要認(rèn)證的賬務(wù)統(tǒng)一暫入待抵扣，暫定為“每周周三”進(jìn)行發(fā)票認(rèn)證跑批，此跑批包含所有的“視同銷售”和“集體福利或個人消費(fèi)”的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出不動產(chǎn)的憑證需要手工處理。如果跑批完成且認(rèn)證通過，賬務(wù)處理規(guī)則如下：當(dāng)發(fā)票對應(yīng)的用途“視同銷售”“集體福利或個人消費(fèi)”都為“否”的時候且認(rèn)證通過：借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅如果發(fā)票在單據(jù)中的用途“集體福利或者個人消費(fèi)”為“是”生成憑證信息如下：借：原費(fèi)用對應(yīng)的科目借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出如果“視同銷售”在報(bào)銷單據(jù)中選擇為“是”的借：原費(fèi)用對應(yīng)的科目借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額合并憑證的原則：按照按照“相同的機(jī)構(gòu)”“相同的摘要”“相同的科目”“相同的科目輔助核算”進(jìn)行合并認(rèn)證生成的所有憑證摘要：統(tǒng)一取報(bào)銷單據(jù)的“報(bào)銷單據(jù)號”便于區(qū)分合并之后的憑證的原始單據(jù)。摘要舉例：摘要舉例：“報(bào)銷單據(jù)號FC201605010005待抵扣進(jìn)行稅額轉(zhuǎn)出”所有生成的憑證在財(cái)務(wù)憑證“查詢”節(jié)點(diǎn)可以瀏覽所有已生成的憑證。初次給發(fā)票管理系統(tǒng)需要供數(shù)全量數(shù)據(jù)。操作說明系統(tǒng)自動跑批，無須手工干預(yù)，如果人工觸發(fā)，須要人工去觸發(fā)后臺任務(wù)。4.6.2視同銷售功能說明新增“視同銷售”功能節(jié)點(diǎn)，在此節(jié)點(diǎn)維護(hù)前期業(yè)務(wù)中由于明確了不可抵扣事項(xiàng)且報(bào)銷時候不確定是否為“視同銷售”后期用途確定為“視同銷售”時而進(jìn)行的操作，不包含報(bào)銷單據(jù)中已進(jìn)行視同銷售處理的報(bào)銷單據(jù)。界面圖示【查詢】【增加】【拆分】【修改】【刪除】【保存】【審核】【取消】【聯(lián)查】【列表顯示】報(bào)銷單號收支項(xiàng)目費(fèi)發(fā)票類型發(fā)票代碼發(fā)票號報(bào)銷金額稅額額備注操作說明(一)點(diǎn)擊[查詢]，查詢條件說明如下：1.經(jīng)辦人：進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出單據(jù)操作的，操作人員。2.經(jīng)辦部門：進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出單據(jù)操作的，操作人員所在的部門。3.日期：日期型，參照日歷選擇，可以按照期間進(jìn)行選擇，比如：2016-05-01至2016-06-30。4.單據(jù)狀態(tài)：所查詢的單據(jù)目前所處的審批狀態(tài)，例如：審批完成。5.視同銷售單號：已經(jīng)進(jìn)行視同銷售的單據(jù)號碼。6.申請日期：進(jìn)行視同銷售操作的單據(jù)填制日期。7.審核人：申請單據(jù)對應(yīng)的審核人。8.審核日期：單據(jù)的審核日期9.審核批語：針對單據(jù)審核時候的批語。10.轉(zhuǎn)出人：進(jìn)行單據(jù)轉(zhuǎn)出時候的登錄用戶信息。(二)查詢結(jié)果對于滿足條件的單據(jù)進(jìn)行瀏覽(三)點(diǎn)擊【增加】按照條件選擇已認(rèn)證通過的單據(jù)查詢條件：1.是否用于集體福利或個人消費(fèi)：狀態(tài)為“否”不可編輯。2.機(jī)構(gòu)：當(dāng)前登錄機(jī)構(gòu)，不可編輯。3.是否贈送客戶：狀態(tài)為“否”不可編輯。4.報(bào)銷單號：報(bào)銷單據(jù)編碼5.單據(jù)日期：報(bào)銷單據(jù)的填制日期。6.收支項(xiàng)目：報(bào)銷單據(jù)上對應(yīng)的收支項(xiàng)目7.發(fā)票代碼：報(bào)銷單據(jù)上填制的發(fā)票代碼8.發(fā)票號：報(bào)銷單據(jù)上對應(yīng)的發(fā)票號9.發(fā)票日期：報(bào)銷單據(jù)對應(yīng)的發(fā)票日期對于滿足條件的單據(jù)，選擇其中需要視同銷售的單據(jù)，點(diǎn)擊“確定”的按鈕，填寫本次視同銷售金額，根據(jù)單據(jù)記錄，生成視同銷售的分錄。憑證摘要默認(rèn)為“視同銷售”借：xx費(fèi)用（稅金）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額-視同銷售（稅金）4.6.3進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出功能說明新增“進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出”功能節(jié)點(diǎn)，在此節(jié)點(diǎn)維護(hù)前期業(yè)務(wù)中由于明確了不可抵扣事項(xiàng)且報(bào)銷時候未按照“集體福利或個人消費(fèi)”填報(bào)，后期需要進(jìn)行轉(zhuǎn)出而進(jìn)行的操作，不包含報(bào)銷單據(jù)中已進(jìn)行“集體福利或個人消費(fèi)”處理的報(bào)銷單據(jù)。界