財務(wù)管理規(guī)章制度（30篇）

財務(wù)管理規(guī)章制度（30篇）

財務(wù)管理規(guī)章制度（精選30篇）

財務(wù)管理規(guī)章制度篇1

一、總則

第一條為嚴(yán)格財務(wù)管理，明確經(jīng)濟責(zé)任，根據(jù)財政部、教育部

和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度，結(jié)合我校的實際情況，特

制定本制度。

第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一，集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財

務(wù)工作實行校長負責(zé)制，由主管總務(wù)工作的副校長負責(zé)日常財務(wù)管

理工作。

第三條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作，對學(xué)校

負責(zé)。同時，學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學(xué)?？倓?wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、

兩名出納，具體管理財務(wù)工作。

第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強預(yù)、決算管理，按上級指示和有關(guān)的財

務(wù)制度、規(guī)定，結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要，編制年度預(yù)算收支計劃和

決算，經(jīng)學(xué)校審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門。

第六條認真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定，將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、

外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政“專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學(xué)校的各項收入，包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、

借讀生、承包收入等。

L學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收

取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入，學(xué)?？倓?wù)處應(yīng)積極組織收納，做到

安全、快捷、準(zhǔn)確。

⑴學(xué)生的各項收費標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)分清、項目；應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù)，

應(yīng)分清班級，做到數(shù)字精確、姓名確實；及時了解中途離校的學(xué)生名

單。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫，除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項

以外，一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生，均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校

正式教職工子女及特困戶子女，減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。

特困戶子女學(xué)雜費減免程序是：由本人提出書面申請，民政部門出具

貧困證明，經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用

均不減免。

⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次，在春、秋季入學(xué)時進行，新、老生一

次交清，不得拖欠，確有實際困難，經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。

否則，視同故意不交學(xué)費，學(xué)校將責(zé)成限時交納，超期不交者，應(yīng)

予勸退。

⑸對學(xué)雜費收入，總務(wù)處應(yīng)自收費之日起，30天內(nèi)做好清算、

核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”，并及時向?qū)W校報告收費情況。

2.計劃外招生收入，與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳，上繳財政”專

庫”。

3.借讀生收入，入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算，上繳財

政“專庫”。

4.承包收入：主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)

按合同規(guī)定，由出納人員按時、足額地收納入帳，不得拖欠、滯納,

否則，應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學(xué)校任何處室和個人，不得擅自截留學(xué)校的收入，私設(shè)

“金庫”；為學(xué)?；蛱幨也少徫锲贰⒗U納款項等，不論對方以什么形

式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品，都要繳交總務(wù)處，并辦理登記

手續(xù)。否則，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，按違反財務(wù)制度處理。

第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職，引起學(xué)校收入減少或流失，

應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購

置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等，請求學(xué)?？倓?wù)處給

予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校批準(zhǔn)。超過3000元者，還需提前2天到財務(wù)辦公

室預(yù)約，否則不予借出。

2.借款時，由各分管處室提出，報分管校長批準(zhǔn)。借款人須填

“借款單”，先由各處室負責(zé)人簽署意見，再報分管財務(wù)校長簽批,

以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

3.借款后，借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)

票到財務(wù)報銷，月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù)，特殊情況暫不能報

銷者，須經(jīng)財務(wù)主管同意。

4.一般情況下，第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃，維修、改造、采購大宗物品等所需借

款或預(yù)付款，憑學(xué)校的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明（如合同、

購物用途說明），經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。

6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)模活動，如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶?；?/p>

動等，主辦單位須提前列報用款計劃，經(jīng)校批準(zhǔn)后，財務(wù)方可付款。

7.學(xué)期結(jié)束前一個星期，借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如

放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者，視同占用公款處理，并從借款人

工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準(zhǔn)。

四、財務(wù)報銷與審批制度

第十二條學(xué)校的各項支出，除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假

日支出外，應(yīng)分清支出類別，在取得發(fā)票等報銷憑證后，辦理審批

報銷手續(xù)，以便財務(wù)及時入帳。

第十三條報銷支出審批權(quán)限：

1.500元以上由校長簽批，500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批，餐飲

費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批，最后由分管財務(wù)副校長簽批后

方可到財務(wù)辦公室報銷。

2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn)，并有單位名稱、開具發(fā)票單位

印章、單價、數(shù)量，批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等

內(nèi)容，發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負責(zé)人簽字證明；采購書本及資

料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票，財務(wù)人員

不給予報銷。

3.行政采購支出：是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)

生學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出，此項支出數(shù)量

大、品種繁多，須經(jīng)校研究同意，并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意，采取招

標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度

第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前，完成上月份財

務(wù)收支報表，并附文字說明；按月結(jié)帳、對帳，現(xiàn)金、銀行存款要做

到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后，應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表

應(yīng)按月報學(xué)校審閱。

第十五條學(xué)年初、學(xué)年終，應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及

上報工作，同時按規(guī)定附加報表文字說明，年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件有抵觸，則以國

家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇2

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

（一）使用商業(yè)單位制，經(jīng)營計劃和財政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審

權(quán)。（經(jīng)理/部門負責(zé)人對該單位之營業(yè)指標(biāo)負全責(zé)）。

（二）部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，

授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。

（三）授權(quán)方式可分為兩類：

三、審批程序

1、計劃內(nèi)報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、財務(wù)

部

2、超計劃報銷:

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證和超支報告）、分管經(jīng)理（部門負

責(zé)人）、財務(wù)

四、計劃審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃,

由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。原則上由運營管理中心

統(tǒng)一購買并庫存，各部門登記領(lǐng)用，并進入各部門的費用。每月底

由運營管理中心向財務(wù)部提供有關(guān)方面的明細表（經(jīng)各部門簽字確

認）。

2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機房與oa設(shè)備）：其購買由各部

門報申請計劃，經(jīng)部門負責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、

運營管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對協(xié)調(diào)或購買情況寫出需求報告，

報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買，金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必

須報總經(jīng)理審批。

3、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參

展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原

則上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必須

注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往返

車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理

提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)

批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出

差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款

的合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公

司總經(jīng)理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理

經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行）。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部

編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)費用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過

路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計

劃內(nèi)業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批;計劃外業(yè)務(wù)費用報公司總經(jīng)理審批。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇3

1、注重投融資企業(yè)平臺的現(xiàn)金流和盈利模式（地產(chǎn)開發(fā)，財政

兜底）。注意保持一定的收入和利潤水平，包括財政承諾，明確運行

體制。保證財政收入水平能支撐貸的款規(guī)模。根據(jù)實際建設(shè)步伐，

一定程度上控制融資規(guī)模，不盲目擴大，保證資產(chǎn)負債率水平低于

75%o

2、保證融資的充分利用率，要統(tǒng)籌安排收支，做好資金安排，

例如當(dāng)年做融資時不僅要保證當(dāng)年的資金需求，年末還要做好來年

的資金保障工作。

3、在融資發(fā)布會上，請財政共同參與，作為堅實后盾。以充分

的經(jīng)濟效益預(yù)估吸引銀行放貸。

4、財務(wù)成本最低化。充分利用國家寬松的信貸政策，一方面擴

大融資規(guī)模，一方面減低融資成本。盡量減少銀團財務(wù)成本。

5、建立良好的信譽。絕不逾期還貸付息。

6、控制放貸時間。通過與銀行的溝通，使放貸時間恰到好處的

與項目跟進，既不閑置資金，也不阻礙發(fā)展。

7、貸的款擔(dān)保類型：以信譽貸的款、項目貸的款為主。

8、有自身的盈利模式，如公用事業(yè)公司，以供水、供氣、航道、

鐵路運輸、管廊等具有壟斷性質(zhì)的公用事業(yè)項目作為收入來源，獲

得實質(zhì)上利潤。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇4

一、目的

1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財產(chǎn)。

二、適用原則

部門經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)

給其副經(jīng)理或部門主管等。

三、審批程序

1、報銷：

經(jīng)手人、證明人（持原始憑證）、分管經(jīng)理（部門負責(zé)人）、

財務(wù)部

四、審批內(nèi)容

1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，

由使用人提出申請，填寫采購單據(jù)，報公司總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，交由

采購部門進行采購。

2、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參

展申請表復(fù)印件，由部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核付款。本地展會原

則上不得支付會務(wù)費；外地展會如在參展費中包含會務(wù)費用的，必

須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會，予以報銷往

返車票與會務(wù)費；不住會的，報銷車票與差旅補助。

3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提

交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預(yù)算等。經(jīng)批

準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應(yīng)注明出差

地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的.

合理性、經(jīng)理簽字后交財務(wù)付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司

總經(jīng)理審批后方可借款。（所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)

批準(zhǔn)后方可執(zhí)行）。

5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財務(wù)部編

制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)發(fā)放。

6、業(yè)務(wù)費用：業(yè)務(wù)賽用包括業(yè)務(wù)交通費（含油費、保養(yǎng)費、過

路費、搬運費）、快遞費、禮品費及業(yè)務(wù)招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的

業(yè)務(wù)費用由部門經(jīng)理審批；

一、庫存現(xiàn)金管理

1.公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)

金。

2.嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。

現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者

的責(zé)任。

3.不準(zhǔn)用“白條”入帳。

4.不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5.到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，

需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7.現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券;私人財

物不得存放入內(nèi)。8.現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)

導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9.出納員必須嚴(yán)格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定.

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔

助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

2.公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共

和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)

金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托

收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他

不予使用。

5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6.公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納

員應(yīng)及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。于每

季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7.銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項必須及時查明原

因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進行更正，對未達帳項要及時予以清

理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8.空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記,

記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1.應(yīng)收帳款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標(biāo)準(zhǔn)

及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，

登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷

售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應(yīng)收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、

各部門備用金應(yīng)于業(yè)務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。

各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應(yīng)付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時

進行帳務(wù)處理，登記相應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方

賬賬核對一致。

四、內(nèi)部牽制：

1.公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2.非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4.現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人

制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇5

根據(jù)《工會法》、《會計法》及有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合我縣

工會工作實際，制定工會財務(wù)管理有關(guān)規(guī)定：

1、工會財務(wù)工作要堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，量入而出，收支

平衡和勤儉節(jié)約的原則，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。

2、財務(wù)管理實行統(tǒng)一管理，?？顚Ｓ茫⒂芍鞴茇攧?wù)主席“一

支筆”審批。未經(jīng)主席審批，任何人不準(zhǔn)動用任何經(jīng)費。

3、要嚴(yán)格財務(wù)審批手續(xù)，開支要堅持細算，任何支出項目都要

事先請示，填寫公物購置審批卡，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可購買，購

買物品要有二人，嚴(yán)格質(zhì)量和價格。

4、動用專項資金要有主管領(lǐng)導(dǎo)和具體負責(zé)人提出具體方案或預(yù)

算，經(jīng)研究同意后，再具體實施，最后入賬。

5、財務(wù)人員要敢于堅持原則，遵紀(jì)守法。嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)政

策、規(guī)定和開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)，認真執(zhí)行工會財務(wù)制度，遵守財務(wù)紀(jì)

律。

6、財務(wù)人員要有高度負責(zé)的責(zé)任感和事業(yè)心，要熱愛本職工作,

要精通熟悉業(yè)務(wù)，對收支情況要心中有數(shù)，了如指掌。

7、會計賬目要日清月結(jié)，賬賬相符，定期公布接受群眾監(jiān)督，

每月要向主席和市總工會報表，將一個月的情況向領(lǐng)導(dǎo)匯報清楚，

并提出當(dāng)月收支存在的問題及改正的措施。積極當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

8、報銷單據(jù)必須是正式發(fā)票并附公物購置審批卡，票物相符，

經(jīng)辦人簽字，領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可報銷入賬。

9、收繳經(jīng)費要及時入庫。要收一戶如一戶，不得在經(jīng)手人手中

過夜，不能截留，不能挪用。更不能私存，現(xiàn)金收入要做到日清，

當(dāng)天收入當(dāng)天交銀行，庫存現(xiàn)金不能超過100元，以防丟失被盜。

10、財政供養(yǎng)人員工資按縣財政劃撥當(dāng)月發(fā)放；經(jīng)費供養(yǎng)人員

工資按經(jīng)費收繳情況和地稅代征情況發(fā)放。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇6

1）本局內(nèi)財務(wù)實行集中管理，行政經(jīng)費由區(qū)財政局結(jié)算中心統(tǒng)

一核報。局內(nèi)不準(zhǔn)設(shè)立銀行賬戶；不準(zhǔn)自行收費；不準(zhǔn)違規(guī)私設(shè)

“小金庫”；不準(zhǔn)為其它單位或個人貸款擔(dān)保。

2）本局內(nèi)一切經(jīng)費開支和資金往來，必須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支審

批制度，實行局長按有關(guān)財務(wù)規(guī)定“一支筆”審批。

3）日常辦公用品，由辦公室統(tǒng)購或政府采購。大宗物資采購應(yīng)

事先提出書面申請，報局長辦公會研究同意，由辦公室經(jīng)辦進行政

府采購。

4）各種報銷的原始憑證必須有簽字、經(jīng)辦人簽字并注明開支事

由，上述三項不全者不予報銷。所開支的原始票據(jù)，原則上必須使

用由稅務(wù)部門或財政部門監(jiān)制的票據(jù)。

5）出差或購物需借用公款，應(yīng)填寫《借款單》，報局長審批后

方可借款，事后及時歸還。未經(jīng)批準(zhǔn)，財務(wù)人員不得辦理借款手續(xù)。

6）財務(wù)人員必須嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律和會計制度，未經(jīng)局長批準(zhǔn)

不得隨意調(diào)度資金。財務(wù)印章和有關(guān)票據(jù)管理要按規(guī)定分開保管，

必要時歸入保險箱。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇7

為了進一步規(guī)范單位財務(wù)行為，促進單位內(nèi)部管理，加強內(nèi)部

會計監(jiān)督，完善財務(wù)監(jiān)督機制，提高會計信息質(zhì)量，保護資金的安

全、完整，提高資金使用效益。根據(jù)《中華人民共和國會計法》及

有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，特制定內(nèi)部財務(wù)管理制度。

一、單位內(nèi)部財務(wù)管理體制

1、財經(jīng)審批：根據(jù)新修訂《會計法》第三條規(guī)定：單位負責(zé)人

為本單位會計行為責(zé)任主體，切實對會計工作和會計資料的真實性、

完整性負責(zé)。結(jié)合我局實際，全局上下財經(jīng)審批實行集體、分工負

責(zé)、收支分線、單位負責(zé)人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證

一律由財務(wù)部門首先審核，然后由主管行政的簽字，方可報銷，否

則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項的決策和開支都必須經(jīng)班

子集體討論決定。

2、財務(wù)部門的權(quán)責(zé)：負責(zé)財務(wù)預(yù)算和編制、執(zhí)行、檢查、分析

具體制度并及時修定內(nèi)部財務(wù)管理制度，組織、指揮基層單位的財

務(wù)管理和經(jīng)濟核算；如實反映本單位的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督

財務(wù)收支，參與單位經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務(wù)工作

中出現(xiàn)的問題。

3、財務(wù)人員的分工。出納員負責(zé)掌握財經(jīng)政策，搞好現(xiàn)金管理,

嚴(yán)格按照結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控

制簽發(fā)空白支票，做到日清月結(jié)，及時編制收、付憑證并予以登記

現(xiàn)金、銀行存款帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余

額調(diào)節(jié)表，核對相符，保管好相關(guān)財務(wù)印章（財務(wù)印章必須分開保

管，會計或主管分別保管）。會計員具體負責(zé)編制轉(zhuǎn)帳憑證，審核

出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務(wù)會計報告并

做好財務(wù)分析和其它會計事務(wù)。

二、貨幣資金及往來戶結(jié)算管理

1、現(xiàn)金管理：局屬各單位庫存現(xiàn)金必須實行限額管理，一般庫

存現(xiàn)金不超過三至五天的開支。收入的現(xiàn)金必須存入銀行，不得隨

意坐支，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

2、銀行存款管理。

(1)遵守銀行各項結(jié)算規(guī)定，保證銀行結(jié)算業(yè)務(wù)正常進行。

(2)建立健全銀行存款帳，及時與銀行核對，并編制銀行存款

調(diào)節(jié)表，保證帳實相符。

(3)健全銀行存款控制系統(tǒng)，對支票登記、領(lǐng)用、簽發(fā)、核對、

清查等，嚴(yán)格按照銀行結(jié)算管理辦法，嚴(yán)格規(guī)定各環(huán)節(jié)有關(guān)人員的

責(zé)任。

3、往來戶結(jié)算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款

項，準(zhǔn)確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項

的余額列出清單。

4、往來戶結(jié)算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項

必須進行全面清理，對應(yīng)收帳款按其帳齡長短逐項進行分析，必要

時并及時函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉(zhuǎn)。

5、壞帳損失的確認、審批、財務(wù)處理。對于壞帳損失的確認條

件按制度規(guī)定運行，嚴(yán)格審批程序，特別是逾期兩個以上的應(yīng)收帳

款，對于壞帳的處理方法，在國家規(guī)定的幅度內(nèi)按3-5%。的比例并

作出相應(yīng)會計處理。

三、固定資產(chǎn)管理

辦公室應(yīng)做好局固定資產(chǎn)登記管理，定期與財務(wù)科對固定資產(chǎn)

進行盤點，對遺失、毀壞固定資產(chǎn)的，要查明原因，明確責(zé)任，作

出處理。固定資產(chǎn)報廢、調(diào)撥和變賣，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、項目專項資金管理

1、項目專項資金申報。應(yīng)由業(yè)務(wù)工程部門向上級主管部門和市

級有關(guān)部門申報、轉(zhuǎn)報各類專項資金的請示、報告，由申報或轉(zhuǎn)報

單位、業(yè)務(wù)科室負責(zé)擬稿，報分管簽發(fā)。上報市、區(qū)政府的專項資

金請示、報告，報局長簽發(fā)。

2、項目專項資金安排。

(1)項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍，由

工程業(yè)務(wù)部門會同相關(guān)科室研究提出該專項的預(yù)算安排，包括支出

細項、支出金額、執(zhí)行單位。報分管項目的審查，分管財務(wù)的審核。

(2)項目資金安排經(jīng)審定后，由市財政撥付資金的，由財務(wù)科

負責(zé)向市財政局報送；由局轉(zhuǎn)撥或直接支付資金的，在項目執(zhí)行前,

分管項目的科室須向財務(wù)科銜接用款計劃，并按項目進度填報項目

資金撥款申請表，經(jīng)分管項目的審查后，交財務(wù)科審核支出內(nèi)容、

金額與審批的一致，報主管財務(wù)的簽字后予以撥款。

(3)專項項目資金有管理辦法的，嚴(yán)格按項目資金管理辦法執(zhí)

行。

3、項目專項資金的監(jiān)督檢查。由分管該項目工作的牽頭，分管

項目的科室負責(zé)，財務(wù)、監(jiān)察、審計配合，對項目專項資金的實施

進行監(jiān)督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促

執(zhí)行單位整改。項目執(zhí)行完畢后由執(zhí)行單位負責(zé)對專項資金實施情

況及成效進行報送局長和分管項目、財務(wù)的。

五、撥款與工程結(jié)算管理

1、財政撥款預(yù)算包干經(jīng)費：根據(jù)市、區(qū)撥經(jīng)費計劃和撥款進度,

由分管、業(yè)務(wù)科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結(jié)果，對各單位

進行撥款。

2、工程管理：(指計劃內(nèi)所有的工程)

(1)根據(jù)上級部門下達的工程項目，由局統(tǒng)一研究確定施工單

位，并下發(fā)任務(wù)書。施工單位在開工前，必須提出工程預(yù)算和施工

圖紙報局審批。

(2)開工后，根據(jù)上級預(yù)撥進度款，結(jié)合施工單位實際進度，

對施工單位進行進度撥款。撥款前由施工單位填好進度表，由工程

部門簽字、財務(wù)部門簽字、分管簽字、主管簽字，方可付款，手續(xù)

不全者，出納一律杜絕支付。

(3)工程竣工后，施工單位辦理工程結(jié)算時提交竣工資料，由

局驗收合格方能辦理竣工結(jié)算手續(xù)，并同時辦理有關(guān)管理費，工程

結(jié)余等上繳手續(xù)。

六、專用資金管理

具有專門用途的資金必須按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，實行

按一定標(biāo)準(zhǔn)和比例計提，然后專款專用，以收抵支，略有節(jié)余的原

則。

1、職工福利基金：艱據(jù)財政統(tǒng)一規(guī)定，按每月工資總額的2.5%

計提。主要用于職工困難補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超

過200元，上級部門控制在300元以內(nèi)，由單位帶隊，群具體組織

看望，不得多次看望，重復(fù)報銷。

2、工會經(jīng)費：按照上級要求，各單位的工會經(jīng)費要設(shè)專帳，單

獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%,單位留用

60%,由各級工會組織控制使用。

3、職工教育經(jīng)費：

按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學(xué)習(xí)先進技術(shù)，繼

續(xù)教育，由各單位控制使用。

七、費用管理

經(jīng)費開支必須遵守財政部門的有關(guān)規(guī)定，堅持“厲行節(jié)約，嚴(yán)

格支出”的原則，首先確保人員經(jīng)費，優(yōu)先安排好水、電、通訊和

交通等各項開支，對專項經(jīng)費實行專項專用。具體規(guī)定如下：

1、公務(wù)費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的

有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2、招待費、旅游費：按局紀(jì)委制定的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）按

照東財[1996]40號文件規(guī)定執(zhí)行。

4、一次性撫恤費：按武人[20__]42號文件執(zhí)行。

5、喪葬費：按武人[20_]2號文件執(zhí)行。

6、遺屬生活困難補助費：按武人[20_]17號文件執(zhí)行。

7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執(zhí)行。

8、獨生子女費、書抄費：在9年義務(wù)教育期間按報銷發(fā)票中書

抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎，在9年義務(wù)教育期間

按報銷發(fā)票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標(biāo)準(zhǔn)，憑發(fā)

票父母雙方各報一半；計劃內(nèi)二胎按每月50元標(biāo)準(zhǔn)的80%父母雙方

各報一半。

以上管理辦法，要求全局干部職工及財務(wù)人員必須嚴(yán)格遵守，

模范執(zhí)行。如該辦法與上級規(guī)定有抵觸的，以上級法規(guī)政策為準(zhǔn)。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇8

為了加強協(xié)會經(jīng)費的籌集、管理，并做到有效使用，根據(jù)協(xié)會

《章程》規(guī)定，特制定協(xié)會經(jīng)費收繳管理使用制度：

一、在第一次全會期間，依據(jù)本協(xié)會章程和年度工作計劃，由

協(xié)會秘書處負責(zé)協(xié)會經(jīng)費的籌集管理事務(wù)，每年向理事會提出報告,

接受理事會監(jiān)督；

二、協(xié)會為非贏利性組織，協(xié)會經(jīng)費來源主要力：會員繳納的

會費；接受企業(yè)、社會團體和個人的贊助與捐款；通過正當(dāng)方式自

籌；

三、協(xié)會經(jīng)費遵循“來自會員，服務(wù)會員”和“勤儉節(jié)約，合

理使用”的原則，嚴(yán)格按照協(xié)會財務(wù)管理制度進行開支。協(xié)會經(jīng)費

主要用于協(xié)會的日常辦公、會議、活動及其它必要開支。任何其它

單位或個人不得挪用、借用；

四、會員每年向協(xié)會繳納一次會費。繳費時間是：會員在每年

的10月份之前繳清，新會員應(yīng)在被通知入會的半個月內(nèi)繳清。繳費

方式有兩種：

1、直接將會費交本協(xié)會秘書處；

2、將會費存入?yún)f(xié)會專用帳戶；

五、協(xié)會會員會費繳納的數(shù)額具體標(biāo)準(zhǔn)是：會員每年繳納會費

10元；

六、不按規(guī)定繳納會費的會員，經(jīng)理事會或理事會授權(quán)的會長

辦公室審定后，按自動退會處理；

七、經(jīng)費報銷：

1必須有正式的單據(jù)即發(fā)票或收據(jù)，單據(jù)的內(nèi)容即名稱，單價,

數(shù)量，金額，日期等必須齊全。

2報銷金額在30元以內(nèi)的，需有經(jīng)辦人的簽名和會長、秘書長

的審核簽字：報銷金額超過30元的，需有經(jīng)辦人的簽名和主管領(lǐng)導(dǎo)

的審核簽名；

八、定期公開財務(wù)支出和收入，接受全體會員和領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和

管理。

九、此制度即20__年11月3日生效。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇9

一、為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)行為和會計工作秩序，發(fā)揮財務(wù)在醫(yī)院

經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，促進醫(yī)院發(fā)展。依據(jù)《中華人

民共和國會計法》、《醫(yī)院財務(wù)制度》、《醫(yī)院會計制度》等相關(guān)

法律法規(guī)，結(jié)合醫(yī)療單位實際情況，特制定本制度。

二、醫(yī)院財務(wù)管理任務(wù)：依法組織收入，努力節(jié)約支出，正確

安排和合理使用資金。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制

度，確保國有資產(chǎn)安全。認真編制和執(zhí)行財務(wù)預(yù)算。積極推進績效

考核方法，完成目標(biāo)管理，做好財務(wù)監(jiān)督、檢查和經(jīng)濟活動分析。

進行經(jīng)濟預(yù)測，參與經(jīng)濟決策，做好醫(yī)療收費的管理工作。

三、醫(yī)院財務(wù)管理范圍：預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資

產(chǎn)管理、對外投資、貨幣資金等，以及財務(wù)分析和監(jiān)督檢查。

四、醫(yī)院財務(wù)管理體制：實行”統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”模式，醫(yī)

院一切財務(wù)活動在總院長的領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財務(wù)部門統(tǒng)一負責(zé)管理。

醫(yī)院財務(wù)實行"計劃”為特征的總院長負責(zé)制。各醫(yī)療分支機構(gòu)預(yù)算

內(nèi)的支付，由本單位財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，執(zhí)行院長審批，即可辦理。

屬預(yù)算外的，由醫(yī)院財務(wù)負責(zé)人復(fù)核，經(jīng)醫(yī)院總院長審批或由總院

長書面授權(quán)的執(zhí)行院長審批。

五、院長為醫(yī)院財務(wù)總負責(zé)人，對醫(yī)院財務(wù)負總責(zé)。執(zhí)行院長

為各醫(yī)療分支機構(gòu)財務(wù)總負責(zé)人，對本單位的財務(wù)負總責(zé)。醫(yī)療分

支機構(gòu)的財務(wù)主管人員由醫(yī)院任命，接受醫(yī)院財務(wù)部門的管理。

六、各醫(yī)療分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定，建

立健全內(nèi)部財務(wù)管理辦法，做好財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作，定期上報會

計報表及財務(wù)分析，服從醫(yī)院的管理、監(jiān)督和檢查。

七、醫(yī)院的財務(wù)管理接受財政、審計、物價等部門的指導(dǎo)和監(jiān)

督。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇10

為了加強機關(guān)財務(wù)管理規(guī)范財務(wù)行為，保障機關(guān)日常工作正常

運轉(zhuǎn)，提高工作效率，根據(jù)有關(guān)財政法規(guī)的規(guī)定，制定本制度。

一、收入管理制度

1、各部門收費時，必須使用從財政領(lǐng)用的正式收據(jù)，不得自行

購用其他收據(jù)。

2、嚴(yán)格實行收支兩條線制度，各部門所收取的資金必須直接繳

入財政結(jié)算專戶，不得私存或私設(shè)小金庫，不得直接或變相坐支。

二、財務(wù)審批制度

鎮(zhèn)政府機關(guān)所有支出（包括報銷、發(fā)放津補貼、撥轉(zhuǎn)經(jīng)費和往

來性支付）一律由常務(wù)副鎮(zhèn)長一支筆審批，除特別授權(quán)外，否則財

政不予受理和入賬。

三、審批程序和權(quán)限

1、鎮(zhèn)機關(guān)后勤費用支出1000元以內(nèi)的需經(jīng)經(jīng)辦人簽字、主管

簽字，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批，經(jīng)財政審核無誤后方可報銷；1000元以上

的必須經(jīng)委會研究同意后方可報銷。

2、各站辦所費用支出需站辦所長簽字、主管簽字后方可報銷。

四、支出管理制度

支出報銷實行三手制，即由經(jīng)辦人簽明具體事由，分管負責(zé)人

審核，常務(wù)副鎮(zhèn)長審批。購置固定資產(chǎn)的支出，應(yīng)經(jīng)使用（或保管）

人簽字，財務(wù)同時進行固定資產(chǎn)財務(wù)核算。除工資和對個人補貼性

支出以外的支出，應(yīng)開具正規(guī)發(fā)票，嚴(yán)格控制白條支出。

1、辦公費：一般辦公用品的購置，需經(jīng)分管負責(zé)人審核后，經(jīng)

常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，由財政負責(zé)購買，并建立領(lǐng)用手續(xù)和分發(fā)記錄。

2、旅差費：旅差費的報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按財政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，外

出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)等所需經(jīng)費報銷必須附主辦單位通知文件，并經(jīng)審批。

按上級財政部門規(guī)定報銷車船費、住宿費和伙食補助費，應(yīng)該在出

差歸來七日內(nèi)填寫《差旅費報銷表》，及時辦理報銷，外出進行招

商考察活動經(jīng)費支出必須經(jīng)批準(zhǔn)，并列編制經(jīng)費預(yù)算，報銷時不準(zhǔn)

超出預(yù)算。

3、交通費：車輛維修必須到指定的汽修廠，經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意

后方可修車，修車費用由財政安排專人定期結(jié)賬，如需租車時，必

須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意，否則不予結(jié)賬。

4、招待費：政府來客人一律在食堂就餐，標(biāo)準(zhǔn)按實際需要安排。

食堂費用要每月同財政結(jié)一次賬，用食堂報銷單核銷入賬。特殊情

況需在飯店招待的，或需在板店要菜的必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長同意方可

招待，標(biāo)準(zhǔn)按安排意見辦。

五、現(xiàn)金管理制度

1、任何單位和個人不得挪用和借用公款，如有特殊情況需借款

的，必須經(jīng)常務(wù)副鎮(zhèn)長批準(zhǔn)，借款時間最長不得超過30天，前次未

還的不得辦理新的借款，出納人員要加強對借款情況清查，及時催

還到期借款。

2、嚴(yán)格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》超千元以上的款項必須通過

銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、單位現(xiàn)金不得超范圍留存，必須及時存入銀行，做到日清月

結(jié)。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇11

一、管理原則

機關(guān)財務(wù)管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記

賬、分級把關(guān)、統(tǒng)一審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項

預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機關(guān)賬戶，由機關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理。并按照不

同的資金來源，進行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支出，按制

度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進行分級把關(guān)，最后由局統(tǒng)一簽批。

二、審批程序

機關(guān)的正常經(jīng)費開支，按下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室

財務(wù)人員票據(jù)審核，主任把關(guān)，分管財務(wù)的局審核，主要簽批。屬

專項開支的須經(jīng)主管簽字把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置

大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長辦公會研究批準(zhǔn)。

三、借款規(guī)定

因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準(zhǔn);1000元以上由

主管財務(wù)的審批。

四、經(jīng)費開支

（一）差旅費開支

嚴(yán)格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室；其他班子

成員外出要報告局長；科長（主任）外出要報告主管局長；副科長、科

員外出要報告科長（主任），未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得擅自外出，否則機

關(guān)財務(wù)一律不予報銷費用。特殊情況，事后要主動匯報。國內(nèi)出差

需乘飛機者，須經(jīng)局長批準(zhǔn)。

（二）辦公用品購置與管理

機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人

員根據(jù)實際需要列出計劃，填寫《辦公用品（或其他物品）購置審批

單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的局審批后，方可購買。大項

物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研究決定。凡各

科室未經(jīng)批準(zhǔn)自行購買辦公用品，財務(wù)一律不予報銷。所購辦公用

品或其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽

字，按審批程序報賬。嚴(yán)格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實物庫存

賬，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年清倉查庫一次，并公布辦

公用品購置、發(fā)放情況。

（三）文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公

室主任同意可由打字員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一

登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。

（四）招待費開支

機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格經(jīng)分管機關(guān)

的局批準(zhǔn)后由辦公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則，統(tǒng)一安排。

凡未經(jīng)批準(zhǔn)自行接待的，辦公室一律不負責(zé)結(jié)算。

（五）電話費開支

本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大

小，核實各科室的話費定額。節(jié)余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公

電話話費結(jié)算，由辦公室統(tǒng)一辦理。對副處級以上干部住宅電話按

照上級有關(guān)部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，實行定額補貼。

（六）機關(guān)車輛費用支出

1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)

單”，分別由辦公室主任（或分管主任）、司機和加油站三方簽字，

每月累計耗油，由辦公室審核，分管財務(wù)的局簽批結(jié)賬。單車耗油

量每月公布一次。

2、車輛保險由辦公室提出意見，分管財務(wù)的局批準(zhǔn)后，由辦公

室統(tǒng)一辦理。

3、車輛維修：車輛一律實行定點維修。報1000元以下的小修

須報主管局長審批。車輛大修必須由修理廠做出預(yù)算，報局長研究

批準(zhǔn)。汽車維修費發(fā)票連同用料清單，由修車方和司機簽字，經(jīng)辦

公室主管主任審核后，再按程序?qū)徟?/p>

（七）其他開支

1、由辦公室提出意見，經(jīng)主管財務(wù)的批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一辦

理。

2、本局干部職工因病住院或直系親屬去世，按規(guī)定由辦公室統(tǒng)

一辦理慰問品，并組織有關(guān)人員表示慰問。

（八）物業(yè)管理

1、基建維修。投資3000元以下的，由辦公室提出意見，報主

管財務(wù)的局批準(zhǔn)后實施。凡投資3000元以上的基建維修、裝修項目,

先由辦公室提出，經(jīng)局長辦公會批準(zhǔn)后方可施工。1萬元以上的基

建、維修等大項開支，一律實行公開招標(biāo)，按公開招標(biāo)程序確定中

標(biāo)者，簽定合同，按合同辦理。

2、國有資產(chǎn)的出租、轉(zhuǎn)移、變賣處理，由辦公室提出，經(jīng)局長

辦公會研究，報有關(guān)部門批準(zhǔn)后按相關(guān)規(guī)定辦理，其收入按相關(guān)財

務(wù)制度處理。

3、資產(chǎn)管理。建立固定資產(chǎn)帳，對辦公、桌椅、文件柜、空調(diào)、

彩電、音響固定資產(chǎn)，逐人逐室全面清查登記、造卅建帳，帳物相

符。對給各房間配備的辦公用品，填寫登記表，一式兩份，一份由

辦公室存檔，一份由使用人簽字，誰使用誰負責(zé)，行政管理人員定

期進行檢查，丟失由使用人賠償。

五、財務(wù)預(yù)算和財務(wù)公開

每年年初、年末，辦公室財務(wù)人員要編制出全年的財務(wù)預(yù)、決

算表，并定期寫出財務(wù)分析報送有關(guān)。為使局及時了解機關(guān)財務(wù)收

支狀況，增加財務(wù)工作透明度，實行機關(guān)財務(wù)月報制度，由辦公室

財務(wù)每月初將上月經(jīng)費支出情況報送局長和分管局長。每半年向班

子通報一次機關(guān)財務(wù)收支情況。并按照政務(wù)公開的要求定期按指定

的方式和范圍公開。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇12

（一）收款方針

1、業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)

及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項。

2、收款時間：次月13日前。（注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合

同所簽訂的金額）。

3、回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票;現(xiàn)金;抵

實物，（所抵實物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無法收回所欠

款項，并且要有公司總經(jīng)理的批示）。嚴(yán)禁市場員墊付業(yè)務(wù)款，否

則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。

4、部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的

回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一

份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接受人各執(zhí)一份），移交人、

接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。

接受人應(yīng)核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。

（二）未回款考核辦法

1、未回款處罰

1）由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額；

2）由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰；

3）由于外部不可抗力（如客戶倒閉、破產(chǎn)等）造成的未回款，持

相關(guān)部門證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返

還：

1）未回款額分三個月核扣，當(dāng)月扣10%,次月扣30隊第三個

月扣60%；

2）未回款扣款每月隨工資補發(fā)，三個月內(nèi)全部收回，補發(fā)全部

扣款額,提成按5%；

3）若第3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務(wù)，專職收款.

在3個月之后回款，待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。

3、未回款項不計入業(yè)績。

4、3個月（含3個片）以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)

務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或

經(jīng)理督帳不利，同時處以5%的罰款。

5、若市場員連續(xù)兩個月無未回款且業(yè)績均在部門任務(wù)額（任務(wù)

額低于8000元的以8000元計）以上，則酌情給予獎勵。由市場員申

報，部門經(jīng)理審批，財務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。對3個月以上部門未回款

財務(wù)部上報公司總裁。

7、對預(yù)收款，按退的比例對市場員給予獎勵。

（三）可疑客戶及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應(yīng)填寫“可

疑客戶報告單”，并建議采取措施。

2、業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫

“可疑客戶報告書”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務(wù)人

員應(yīng)取得相關(guān)法律機關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何

一種憑證，送財務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對收款不報或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處

罰。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇13

根據(jù)高縣教育局關(guān)于貫徹《教育經(jīng)費管理實施紐則》的通知精

神，結(jié)合我校實際，特制訂如下制度：

一、學(xué)校財會人員必須按章辦事，廉潔奉公，實事求是，不假

公濟私，搞好學(xué)校財務(wù)工作；

二、一切原始憑證在合法的前提下經(jīng)校長簽字報銷；

三、出納在付款前必須先審查原始憑證的合法性：

1、必須有接受憑證單位名稱；

2、憑證日期必須是近期；

3、有實物的數(shù)量、單價、金額且必須吻合；

4、必須加蓋簽發(fā)憑證單位的公章和經(jīng)辦簽字；

5、購買實物必須有經(jīng)辦人或?qū)嵨矧炇杖撕炞郑?/p>

四、凡是購置物品，大金額的，購置前由單位領(lǐng)導(dǎo)集體研究決

定，且有文字記錄，購買時有兩人及以上的經(jīng)辦人，購買后同時作

財產(chǎn)登記；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，出納員不得私自購買；

五、凡是會議伙食和來客接待由領(lǐng)導(dǎo)指定專人聯(lián)系，報銷時必

須附件說明事由、人數(shù)，必須取得經(jīng)營單位的合法憑證，自辦伙食

必須有附件支出明細、經(jīng)辦人和證明人的簽字；

六、凡屬1000元以上的修建或維修工程，開工前經(jīng)校行政集體

研究決定，并要有預(yù)算或合同，竣工后要有決算，并由具體經(jīng)辦人

員和驗收人員同時簽字有效；

七、出納取現(xiàn)金后，應(yīng)開給對方合法的收款憑證，項目必須填

寫完整;

八、出納員應(yīng)建立日記帳，按教辦會計要求設(shè)立項目，按月向

學(xué)校交收支報表，期末按項目給教師公布帳；

九、出納員一律不得私自把公款借給外單位或個人；一經(jīng)發(fā)現(xiàn),

公款應(yīng)立即歸還，并按銀行同期貸款利息付息給單位，并追究其責(zé)

任；

十、出納員應(yīng)按時把教師工資或補助發(fā)到教師手中，做到熱情

服務(wù)，公正服務(wù)；

十一、學(xué)校預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費帳由教辦會計管理，出納每月要按時

上報報表和單據(jù)，做好月結(jié)工作。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇14

一、職責(zé)范圍

1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理的法律法規(guī)，確保財務(wù)工作

的合法性。

2、建立健全公司各種財務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財務(wù)工作程序執(zhí)

行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產(chǎn)的安全，維護公司

的合法權(quán)益。

4、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，督促有關(guān)部門加強資金回流，確

保資金的有效供應(yīng)。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗、

節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益。

6、建立健全各種財務(wù)帳目，編制財務(wù)報表。

7、及時核算和上繳各種稅金。

8、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、

有效。

9、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任

務(wù)。

10、加強本部門人員的‘培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。

二、日常費用報銷：

1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的

情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)

導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷；

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后

面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)

人員報銷；

三、崗位職責(zé)

1、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理

和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，管好貨幣資金，不坐支現(xiàn)金，不以白條抵

庫；

2、順序、及時地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚、

內(nèi)容準(zhǔn)確，做到日清月結(jié)，要及時核對庫存現(xiàn)金，每周一填寫貨幣

資金周報表；

3、保管好庫存現(xiàn)金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失；

4、保管好印章，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；

5、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票，認真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定

簽發(fā)支票；

6、負責(zé)登記各項經(jīng)管的明細帳、分類帳、總帳；

7、全面了解、掌握國家有關(guān)財務(wù)工作制度、政策、公司的會計

核算和財務(wù)管理的各項規(guī)定，并正確執(zhí)行；

8、負責(zé)總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工

作，匯總會計憑證，登記總帳；

9、對其他應(yīng)收、應(yīng)收帳款及時催收清理;按公司規(guī)定安排固定

資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點；

10、每月編制會計報表，確保報表數(shù)字真實，計算正確，鉤稽

關(guān)系清楚；

11、負責(zé)裝訂、管理會計檔案；

12、每月末及時督促各項目報帳；

13、及時、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳；

14、編制和執(zhí)行財務(wù)收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案；

15、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關(guān)部門降

低消耗、節(jié)約費用，提高經(jīng)濟效益；

16、認真貫徹國家的財經(jīng)方針政策，執(zhí)行會計制度和財務(wù)管理

方法，監(jiān)督執(zhí)行會議；

17、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分，它對財務(wù)部門日

常具體工作進行指導(dǎo)和解釋。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇15

1、管委會具有自己獨立的監(jiān)管、服務(wù)、國土、財政收支、招商、

經(jīng)濟發(fā)展等職能。與總公司是兩塊牌子一班人員。子公司獨立配備

人員。

2、管委會與公司賬務(wù)獨立。日常經(jīng)費開支、招商、拆遷有管委

會承擔(dān)，聘用人員工資和開發(fā)建設(shè)資金由公司承擔(dān)。如有資金支出

交叉，則計入往來。管委會日常經(jīng)費開支主要通過政府采購來控制。

3、公司承建的項目，本質(zhì)上屬于政府投資行為。公司通過與管

委會簽訂委托代建協(xié)議，項目建成后最終結(jié)算，公司實現(xiàn)賬面存貨

的'周轉(zhuǎn)，形成收入和利潤。（10%的利潤率，年利潤約5000萬元）

4、公司投資主體為國資中心。通過國資中心不斷注資來壯大企

業(yè)規(guī)模。

5、管委會聘請法律顧問，由律師事務(wù)所承擔(dān)。

6、及時做好資金預(yù)算。四季度報來年的預(yù)算，每月研究資金計

劃。通過專題小組討論、領(lǐng)導(dǎo)決策確定資金計劃。包括正常經(jīng)費、

招商經(jīng)費、建設(shè)支出。

7、注意付款高峰期的資金保障：每年8月初和春節(jié)前為結(jié)算高

峰期。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇16

一、總則

為規(guī)范我校的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，提高資金使用效益，

促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)，結(jié)合本校特點，制定

本制度。

基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度；堅

持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

主要任務(wù)：合理編制學(xué)校預(yù)算，加強核算。建立健全財務(wù)規(guī)章

制度；對學(xué)校經(jīng)濟活動進行財務(wù)控制和監(jiān)督；定期進行財務(wù)分析，

如實反映學(xué)校財務(wù)狀況。

學(xué)校實行“集中管理，分校核算”的財務(wù)管理體制，由中心學(xué)

校配備專人進行集中核算管理，各分校設(shè)報賬員一名，在分校校長

領(lǐng)導(dǎo)下，管理學(xué)校的財務(wù)活動，統(tǒng)一向中心小學(xué)報賬。

二、財務(wù)收入管理辦法

1、收入是指學(xué)校開展教學(xué)活動及其他活動依法取得非償還性資

金。包括：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。

2、學(xué)校嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定依法組織收入，各項收費必須嚴(yán)

格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并使用符合國家規(guī)定的合法票

據(jù)，各項收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。

三、公用經(jīng)費支出管理辦法

公用經(jīng)費是指保證學(xué)校正常運轉(zhuǎn)，在教學(xué)活動和后勤服務(wù)等方

面開支的費用。學(xué)校要規(guī)范和加強公用經(jīng)費支出管理，提高資金使

用效益。

具體開支范圍包括：教學(xué)業(yè)務(wù)與管理、教師培訓(xùn)、文體活動、

教學(xué)資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設(shè)備、圖書資料、教

學(xué)軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設(shè)備的日常維修維護

等。

列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓(xùn)

費、勞務(wù)費、會議費、維修及辦用設(shè)備添置費及其他支出。（相關(guān)

說明見《浮山中心小學(xué)公用經(jīng)費支出項目說明》）

教師培訓(xùn)費按照學(xué)校年度公用經(jīng)費預(yù)算總額的5%安排，用于

教師按照學(xué)校年度培訓(xùn)計劃參加培訓(xùn)所需的差旅費、資料費、伙食

補助費、住宿費等開支。維修添置費按照學(xué)校年度公用經(jīng)費總額的

30%安排。學(xué)校不得以任何名義給教師發(fā)放補助。

學(xué)校公用經(jīng)費要年初做好年度經(jīng)費預(yù)算。按照輕重緩急、統(tǒng)籌

兼顧的原則安排使用公用經(jīng)費，既要保證開展日常教學(xué)活動所需的

基本開支，又要適當(dāng)安排促進學(xué)生全面發(fā)展所需的活動經(jīng)費開支。

學(xué)校購置儀器設(shè)備、教學(xué)辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條

件的，應(yīng)實行政府采購，建立規(guī)范的經(jīng)費、實物等管理程序，厲行

節(jié)約，提高經(jīng)費使用效益。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立

健全物品驗收、保管、領(lǐng)用制度。（采購協(xié)議供貨商詳見附錄）

嚴(yán)格開支審批手續(xù)和批準(zhǔn)權(quán)限：嚴(yán)格執(zhí)行校長負責(zé)制，學(xué)校所

有經(jīng)費支出都有校長負責(zé)審批，各分校公用經(jīng)費支出，由分校校長

審核，再由中心小學(xué)校長審批。由中心學(xué)校副校長分管學(xué)校的財務(wù)

工作，負責(zé)對報賬單進行審核。

凡涉及購物等開支款項和財物收付、結(jié)算處理過程，必須由兩

人或兩人以上共同分工負責(zé)。經(jīng)費的報銷需有經(jīng)手人、驗收人（或

證明人）簽字，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。學(xué)校開

支項目的票面超出1000元及以上的，需經(jīng)中心小學(xué)校務(wù)會通過，再

由校長審批。

每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結(jié)算本月發(fā)生

的賬目開支。各項支出須使用合法票據(jù)。所轄各分校要將公用經(jīng)費

使用情況定期在校內(nèi)公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開，開支

透明。學(xué)校對各分校財務(wù)情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用

經(jīng)費的，將嚴(yán)肅查處，并追究相關(guān)人的責(zé)任。

四、物品采購制度

1、學(xué)校有總務(wù)處牽頭成立學(xué)校辦公物品采購組。學(xué)校凡需購買

的物品均須填寫購物申請單，并交總務(wù)處備案。由校長室批準(zhǔn)，然

后由采購組負責(zé)實施。

2、票面在500元以上的物品采購任務(wù)必須由采購組統(tǒng)一采購，

集體性采購每月組織一次。

3、購物價格及人員規(guī)定：

（1）購物總價在200元以內(nèi)，可由總務(wù)處指定采購人員采購。

（2）購物總價在200-500元，由總務(wù)處親自購買或協(xié)同采購。

（3）購物總價在500元以上，須報校長室批準(zhǔn)，方可采購。

4、采購必須遵循市場規(guī)律，以價廉、質(zhì)優(yōu)、物美為原則

5、不允許購買質(zhì)次、劣質(zhì)、變質(zhì)物品。

6、采購專業(yè)性物品、設(shè)備，必須由專業(yè)人員參與采購。

7、采購單件價格在500元以上的非易耗品，須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗

收、登記，辦理入庫手續(xù)，方可領(lǐng)取使用。

8、采購物品必須有正式票據(jù)購物報銷，均需校長室或由校長室

指定人員驗收，經(jīng)手人簽字，校長簽字批準(zhǔn)方可報銷。

五、學(xué)校財務(wù)公開制度

實行財務(wù)公開、民主理財，增強學(xué)校財務(wù)工作透明度。

1、學(xué)校通過教代會建立財務(wù)審查小組，對學(xué)校經(jīng)費收支情況每

學(xué)期進行審查。

2、每月各分校要將本月的公用經(jīng)費使用的項目和內(nèi)容，張貼上

墻，加強群眾性的財務(wù)監(jiān)督。

3、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務(wù)工作報告，學(xué)校

年度收支預(yù)、決算應(yīng)向教職工代表大會報告，接受審議。

六、會計檔案管理制度

1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專

業(yè)性資料。

2、會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學(xué)校綜合檔案室，

做到存放有序，查找方便，安全保密。

3、本單位人員查閱會計檔案，應(yīng)事先與會計室取得聯(lián)系，由經(jīng)

辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信

或經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可接待，查閱內(nèi)容必須在查找資料登記簿上認真

寫好欄目。會計檔案一律不借出。

4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學(xué)校檔案銷毀領(lǐng)導(dǎo)

小組和上級主管部門批準(zhǔn)。無批準(zhǔn)手續(xù)，不得自行銷毀。

5、會計人員工作變動，應(yīng)辦理會計檔案移交手續(xù)，并由有關(guān)負

責(zé)人監(jiān)交。

七、會計檔案借閱制度

1、因工作需要借閱會計檔案時，需經(jīng)中心小學(xué)校長批準(zhǔn)。

2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調(diào)閱清冊。

3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。

4、借閱會計檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據(jù)，

否則承擔(dān)法律責(zé)任。

5、借閱會計檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應(yīng)的歸還手

續(xù)。

八、財會人員職責(zé)

1、總賬會計具體負責(zé)本單位的財務(wù)會計工作，進行會計核算，

實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數(shù)字準(zhǔn)確、

及時記賬、按時結(jié)賬、如期報賬、經(jīng)常分析、如實反映情況。負責(zé)

編制本單位的財務(wù)收支計劃，并組織實施，參與學(xué)校事業(yè)發(fā)展和經(jīng)

濟活動的預(yù)測、規(guī)劃、決策，學(xué)校資金使用，運用會計資料進行科

學(xué)分析，做好學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)參謀。做好學(xué)校的收費管理，制止亂收費。

2、出納人員應(yīng)熟悉、掌握財務(wù)制度和收支標(biāo)準(zhǔn)，認真把關(guān)，嚴(yán)

格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據(jù)，

對不符合制度和規(guī)定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，不予辦理和報銷或要求退還補正

及時辦理現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金及銀行日記賬，做到

日清月結(jié)。妥善保管現(xiàn)金、有價證券及應(yīng)收票據(jù)，及時將學(xué)校收入

解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。

3、報賬人員負有出納的職責(zé)外，還應(yīng)做好以下幾點：

(1)、及時向中心學(xué)校報賬，支付學(xué)校各項支出業(yè)務(wù)。

(2)、報賬時要對合法票據(jù)做好正確的分類，并作好本學(xué)校的

流水賬，每月交中心小學(xué)總賬會計進行核對。

(3)、及時做好本校的賬務(wù)公開工作，把每月上報的票據(jù)在校

內(nèi)張貼上墻進行公示。

4、上述財會人員相互配合做好財務(wù)分析。認真分析財務(wù)管理以

及事業(yè)和業(yè)務(wù)工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

九、出納職責(zé)

1、不斷學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)政策，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按規(guī)定審

核原始憑證。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權(quán)拒付。

2、接收付款憑證，辦理現(xiàn)金收復(fù)。

3、記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳?，F(xiàn)金收后，要及時入帳。

每天核對庫存，做到日清月結(jié)，帳款相符。公款不準(zhǔn)私借。

4、嚴(yán)格現(xiàn)金收支手續(xù)，收入現(xiàn)金應(yīng)給對方開收款收據(jù)，要正確

使用票據(jù)。

5、收入現(xiàn)金要及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金。

6、和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發(fā)放工作。

財務(wù)管理規(guī)章制度篇17

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴(yán)格財務(wù)審批制度，節(jié)約費用開支,

防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)《中坐人民共和國會

計法》和有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，特制定本制度。

一、局機關(guān)工作人員必須遵循增收節(jié)支、精打細算、勤儉辦事

的原則，嚴(yán)格遵守財務(wù)管理制度和財經(jīng)紀(jì)律。適用范圍：局機關(guān)及

會計核算中心。各站所可參照執(zhí)行

二、財務(wù)管理人員要嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、《審計法》等有關(guān)

法律法規(guī)，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務(wù)帳目，理好財、

管好錢、做好帳。三、財務(wù)人員要做到日清月結(jié)，每月向局長匯報

一次上月財務(wù)收支情況，當(dāng)好參謀助手。

四、嚴(yán)格財經(jīng)審批權(quán)限。凡是局機關(guān)、基層站的財務(wù)支出，無

論金額大小均要報經(jīng)局長簽批。

五、嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線規(guī)定。局機關(guān)、基層站所有收支由局

里統(tǒng)一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴(yán)格執(zhí)行錢帳物分

離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

六、局機關(guān)財務(wù)室和會計核算中心應(yīng)做到增收節(jié)支，嚴(yán)格控制

費用支出。

七、嚴(yán)格財經(jīng)手續(xù)。費用發(fā)票一律使用正式發(fā)票，經(jīng)手人、證

明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務(wù)人員有權(quán)拒付和不入

帳。

八、因公出差、下鄉(xiāng)按縣財政部門有關(guān)規(guī)定如實填報，填寫報

銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標(biāo)準(zhǔn)等。凡填報不實者，局

可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

九、局機關(guān)干職工外出出差等公務(wù)需提前借款的，必須經(jīng)局長

簽字批準(zhǔn)方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經(jīng)費，并在回

局后及時辦理核銷手續(xù)。其他個人非公務(wù)一律不得借款。

十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。現(xiàn)金管理按照結(jié)算、存入、支撥、

轉(zhuǎn)借的要求，做到手續(xù)清楚，公私分明，存放可靠?，F(xiàn)金管理人員

不得公款私存，否則，按違紀(jì)論處。過夜庫存現(xiàn)金不得超過100元,

否則，由于保管不當(dāng)，出現(xiàn)短款、丟失或失盜等現(xiàn)象，責(zé)任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序:

（1）局和各股室（含會計核算中心）根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要，提出

辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；

（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準(zhǔn)

后確定全局辦公用品采購計劃；

（3）由辦公室和財務(wù)室按需求進度統(tǒng)一購買、保管，并填寫

《溫泉縣畜牧獸醫(yī)局辦公用品采購登記單》；

（4）局和各股室根據(jù)實際使用情況登記領(lǐng)取，領(lǐng)取數(shù)一般不得

超過規(guī)定數(shù)額；

財務(wù)管理規(guī)章制度篇18

根據(jù)《會計法》和上級有關(guān)加強財務(wù)管理的要求，結(jié)合本單位

實際，特制訂本制度。

一、_按上級規(guī)定設(shè)立兼職會計、出納人員，負責(zé)所有收支帳務(wù),

做到依法立帳、正確核算、嚴(yán)格管理。

二、經(jīng)費管理

1、經(jīng)費管理嚴(yán)格按照財經(jīng)制度的有關(guān)政策規(guī)定執(zhí)行，實行統(tǒng)一

管理，由局長“一支筆”審批。

2、建立健全會議報表制度，財務(wù)人員每月向局長報送財務(wù)報表

及財務(wù)收支情況。

三、費用開支報銷程序：開支計劃請示一局長同意一經(jīng)辦人辦

理一辦公室主任核實一分管審核一局長審批一出納付款。

1、旅差費：工作人員因公出差，到辦公室登記，差旅費報銷實

行每月按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)填報一次，辦公室主任簽字證明，分管審核，局

長審批后方可報銷，任何人不得虛報、謊報、否則，將按財經(jīng)紀(jì)律

從嚴(yán)查處。

2、文英復(fù)印費：由辦公室統(tǒng)一管理，需要在外加工趕制的，由

辦公室在指定地點統(tǒng)一結(jié)算，辦公室主任證明，由分管審核，局長

審批后列支。

3、通訊費：按區(qū)委、政府的文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷，超額部分

自理；單位電話費、郵寄費憑正規(guī)發(fā)票和憑證報銷，辦公室具體承力、。

4、招待費：各種接待，須事前向局長請示，經(jīng)同意后由辦公室

主任經(jīng)手在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)開支;標(biāo)準(zhǔn)由局長確定。凡不事前請示或超標(biāo)開支

的由經(jīng)手人自負。

5、小車修理費。小車修理由辦公室主任會同駕駛員一同到修車

單位修理，商定的修理昆山須事前向局長請示，同意后方可修理。

6、現(xiàn)金管理：工作人員因公出差需借用公款的，須履行借款手

續(xù)，經(jīng)局長審批后出納方可借款，公事辦完后回單位5天內(nèi)必須結(jié)

清手續(xù)。出納員要加強現(xiàn)金保管，嚴(yán)禁現(xiàn)金丟失和被盜，對現(xiàn)金不

存銀行、私自放在辦公室而被盜，后果自負；出納員不得挪用、貪污

公款，不能“白條頂庫”，違者予以紀(jì)律處分。

7、工作人員不準(zhǔn)用單位資產(chǎn)等為他人或其它單位任何擔(dān)保。

8、票據(jù)管理。使用的票據(jù)一律使用財政局統(tǒng)一印制的專用據(jù)。

不得白條收款。購買和使用票據(jù)必須建立臺帳，登記經(jīng)手人，每月

結(jié)一次帳據(jù)，每年十二月底由辦公室負責(zé)組織專項清查使用情況，

并將結(jié)果上報局長。

9、單位任何經(jīng)費的開支，未經(jīng)同意，先斬后奏擅自決定發(fā)生的

費用及白條報銷費用，一律不予以審批報銷做帳。購買辦公物品和

生活招待產(chǎn)生的費用原則上由兩人以上經(jīng)手。

10、公共財物管理。財物分為固定財物和日常辦公用品管理。

固定財物有小車、辦公桌椅、文件柜、保險柜、沙發(fā)、茶幾、空調(diào)

機、電話機、飲水機、電腦設(shè)施等；日常辦公用品有紙、筆、墨水、

文具、書籍、電腦打印機耗材等，由辦公室統(tǒng)一購置并負責(zé)日常登

記管理。每年底由辦公室對固定財產(chǎn)進行一次清理。

購置辦公用品必須嚴(yán)格執(zhí)行審批制度。日常辦公用品