銀行對賬工作的重要性心得體會

銀行對賬工作的重要性心得體會銀行對賬是一個重要的工作，所以銀行的員工要知道其的重要性。下面就是學(xué)習(xí)啦給大家整理的銀行對賬工作的重要性，希望大家喜歡。在我實習(xí)了兩個月后終于迎來了一年一度的會計決算工作，為了使各分公司會計人員真正搞好決算的結(jié)賬工作與新建賬的銜接與過度，特提出如下注意事項和要求:1、善于發(fā)現(xiàn)問題。會計其實就是掌管一大堆的亂麻，通俗說就是保管單位的“針線笸籮”，該往出取的貨幣等費用，應(yīng)按照財經(jīng)紀(jì)律及有關(guān)支出規(guī)定行事，對于不合理、不合法的會計業(yè)務(wù)，就要運用法律及相關(guān)的會計知識予以鑒別，以便及時地發(fā)現(xiàn)解決問題，堵塞漏洞，減少損失。2、監(jiān)控齊動手。年終對輔材、原材徹底盤點?！拌F路**，各管一段”。每人經(jīng)管的這一小環(huán)節(jié)抓好了，企業(yè)通盤的大環(huán)節(jié)才有保障和依靠?！扒Ю镏?，潰于蟻穴”，作為會計實習(xí)警示語妙極了。會計人員對于原始憑證的取得應(yīng)與業(yè)務(wù)人員多聯(lián)系和溝通，首先保證你取得的第一手票據(jù)真實合法，單位名稱、稅號等重要元素務(wù)必填寫正確。年終對賬，對銀行帳、現(xiàn)金賬、輔材賬、原材料賬都要核對清楚;對于未達(dá)賬項，應(yīng)編制銀行余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)平衡。3、對年終決算工作高度重視。結(jié)合企業(yè)年度方針目標(biāo)及本部門的生產(chǎn)工作實際，該醞釀的醞釀，該倒算的倒算，對應(yīng)上交總公司的占用應(yīng)繳款項逐項核查清楚，按應(yīng)計提上交的比例計算清楚，于年終足額清繳完畢。該算的收益算夠，不愧對下面職工，不該計算的費用支出，也不要牽強(qiáng)，畢竟會計人員的賬是要經(jīng)得住反復(fù)多次地稽查的，讓時間去驗證，讓歷史去評說。各位，我們會計人員要清清白白做人，不要一查一個問題，都是經(jīng)過我們一手操辦的，這樣對人對己，對企業(yè)及影響都不好。4、重申職業(yè)道德與保密工作。會計人員是企業(yè)的經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士，自身要作風(fēng)過硬，恪守會計職業(yè)道德，維護(hù)企業(yè)職工利益，說話辦事要注意自身形象和方寸，哪些話該說，哪些事不該辦，心里要自有一桿秤，前提條件和衡量的標(biāo)準(zhǔn)就是國家的財經(jīng)紀(jì)律、財稅法規(guī)和本企業(yè)的各項規(guī)章制度，市場浩渺無邊、變化莫測，作為會計人員對保密工作既要重視，又要不失自己的一言一行，“成本不公開，家丑不外揚”，從一點一滴做起。5、仔細(xì)、細(xì)心、認(rèn)真是對會計人員的最起碼要求。從原始憑證的審核，記賬憑證的編制，到賬簿記錄，報表的及時報送，都要做到數(shù)字書寫規(guī)范，摘要簡明扼要，一目了然，無刮擦涂改痕跡，讓人有一種舒服感，一看就知道出自你內(nèi)行的手筆，此之謂你這人上了會計這門道兒。通過積極參加學(xué)習(xí)和實踐科學(xué)發(fā)展觀主題教育活動，使自己思想認(rèn)識得到大提高、工作思路得到大開拓。首先，要樹立和落實科學(xué)發(fā)展觀，必須全面準(zhǔn)確地把握科學(xué)發(fā)展觀的深刻內(nèi)涵和基本要求。堅持以人為本，就是要以實現(xiàn)人的全面發(fā)展為目標(biāo)，從人民群眾的根本利益出發(fā)謀發(fā)展、促發(fā)展，不斷滿足人民群眾日益增長的物質(zhì)文化需要，切實保障人民群眾的經(jīng)濟(jì)、政治和文化權(quán)益，讓發(fā)展的成果惠及全體人民。全面發(fā)展，就是要以經(jīng)濟(jì)建設(shè)為中心，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)、政治、文化建設(shè)，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會全面進(jìn)步。協(xié)調(diào)發(fā)展，就是要統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展、統(tǒng)籌區(qū)域發(fā)展、統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、統(tǒng)籌人與自然和-諧發(fā)展、統(tǒng)籌國內(nèi)發(fā)展和對外開放，推進(jìn)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和上層建筑相協(xié)調(diào)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)、政治、文化建設(shè)的各個環(huán)節(jié)、各個方面相協(xié)調(diào)?？沙掷m(xù)發(fā)展，就是要促進(jìn)人與自然的和-諧，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人口、資源、環(huán)境相協(xié)調(diào)，堅持走生產(chǎn)發(fā)展、生活富裕、生態(tài)良好的文明發(fā)展道路，保證一代接一代地永續(xù)發(fā)展。黨的十六屆三中全會明確提出，堅持以人為本，樹立全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)的發(fā)展觀。這是新一屆中央領(lǐng)導(dǎo)集體對發(fā)展內(nèi)涵、發(fā)展要義，發(fā)展本質(zhì)的進(jìn)一步深化和創(chuàng)新。其次學(xué)習(xí)的目的要在于應(yīng)用，不能停留在口頭上，而要在狠抓落實上下功夫。作為一名財務(wù)工作人員，要認(rèn)真學(xué)習(xí)科學(xué)發(fā)展觀，更要結(jié)合自身實際，使自己的工作有新思路、新舉措、新突破、新局面。一、要掌握科學(xué)發(fā)展觀集中體現(xiàn)的世界觀和方法-論，使學(xué)習(xí)和落實科學(xué)發(fā)展觀的過程，成為自覺指導(dǎo)發(fā)展實踐，自覺改造世界觀、人生觀、價值觀的過程。要提高自律能力，進(jìn)一步增強(qiáng)財務(wù)工作者的形象。我們的一言一行，不僅代表著個人，而且代表著單位、代表著黨的形象。一定要珍惜黨的政治聲譽(yù)，堂堂正正做人，走好人生之路，著力規(guī)范服務(wù)行為。要正確認(rèn)識自我，培養(yǎng)高尚的人格，始終保持謙虛謹(jǐn)慎、戒驕戒躁的良好作風(fēng)。要提高學(xué)習(xí)能力，進(jìn)一步增強(qiáng)自身素質(zhì)。不管學(xué)什么，都要與推動本職工作結(jié)合起來，在實踐中善加利用，認(rèn)真解決學(xué)習(xí)不夠重視，功底不夠扎實，工作成績不明顯的問題。一定要有危機(jī)感、緊迫感，把學(xué)習(xí)知識、提高素質(zhì)作為生存和發(fā)展的緊迫任務(wù)，把學(xué)習(xí)當(dāng)作一種工作和追求，牢固樹立終身學(xué)習(xí)的觀念。要通過學(xué)習(xí)，不斷提高理論水平，提高知識層次，增強(qiáng)做好本職工作的能力。二、要把堅持以人為本、樹立正確的人生觀，切實體現(xiàn)在實際工作的具體實效中。要提高工作能力，進(jìn)一步增強(qiáng)服務(wù)群眾的本領(lǐng)。新形勢下我們尤其要具有綜合分析研究的能力，能夠在復(fù)雜的人物和事件中透過現(xiàn)象看本質(zhì)，抓住主要矛盾和矛盾的主要方面，并根據(jù)事物的發(fā)展趨勢，預(yù)測未來可能出現(xiàn)的問題，超前采取防范措施，把工作做在前面，掌握工作的主動權(quán)。要具有“忠于職守、愛崗敬業(yè)、開拓進(jìn)娶樂于奉獻(xiàn)”的職業(yè)道德，堅持熱情服務(wù)，實行陽光服務(wù)，做到廉潔辦事，為財務(wù)工作塑造良好的形象。為切實加強(qiáng)對轄區(qū)內(nèi)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，近日，丹東銀監(jiān)分局組織人員對轄內(nèi)國有商業(yè)銀行案件專項治理工作及股份制商業(yè)銀行內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，通過檢查發(fā)現(xiàn)：相當(dāng)多的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對“銀企對賬”工作沒有引起高度重視，對其重要性認(rèn)識不足，銀企對賬工作中存在一定的問題，亟待加強(qiáng)。一、銀企對賬工作中存在的問題一是銀企對賬不及時。按照商業(yè)銀行內(nèi)部管理規(guī)定，銀企存貸款對賬單應(yīng)在季后十五個工作日內(nèi)對賬結(jié)束，并進(jìn)行裝訂保管。在對某縣(市)的四家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，20XX年6月末的銀企對賬單到九月末仍未對賬結(jié)束，有相當(dāng)多的對賬單并沒有做到按期發(fā)出及時收回，檢查日仍有大量的對賬單未能發(fā)出。二是銀企對賬率不高。被檢查的這四家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，20XX年6月末應(yīng)對賬的存貸款企業(yè)的戶數(shù)為796戶，實際對賬戶數(shù)僅為342戶，綜合對賬率僅為42.9%，除一家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的企業(yè)存貸款對賬單的對賬率達(dá)到85%外，其余三家機(jī)構(gòu)的對賬率均未達(dá)到50%，其中一家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)對賬戶數(shù)在150戶左右，實際對賬的戶數(shù)僅有33戶，對賬率僅為22%.二是銀企對賬單管理混亂。到檢查日，被檢查的四家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)中，只有一家做到了對賬單按存貸款種類進(jìn)行分別裝訂保管，其余三家均未對銀企對賬單進(jìn)行裝訂，兩家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)用一個小紙箱散裝著企業(yè)存款對賬單，對發(fā)出收回的及未發(fā)出對賬單混亂地交叉在一起。另一家機(jī)構(gòu)的銀企對賬單管理更是混亂，對存款戶、貸款戶、長期不動戶統(tǒng)統(tǒng)地放在一起，就連經(jīng)辦人員一時都分不清哪些是存款戶，哪些是貸款戶，哪些是已對賬的，哪些是未對賬的。二、銀企對賬率不高、對賬不及時的主要原因一是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對銀企對賬工作的重要性認(rèn)識不足。相當(dāng)多的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)存在“重經(jīng)營輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問題，沒有把銀企對賬工作從防范案件的高度來認(rèn)識，認(rèn)為銀企對賬工作是小事，與經(jīng)營、效益關(guān)系不大，甚至有的機(jī)構(gòu)認(rèn)為，銀企對賬就是走一種形式，早一點、晚一點、多一點、少一點都無關(guān)緊要，影響不大。這種思想的存在嚴(yán)重影響了銀企對賬工作的開展，也是造成銀企對賬不及時，對賬率不高的主要原因。二是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對銀企對賬工作重視不夠。不少的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)，把銀企對賬工作僅作為記賬人員的一項附屬性工作，在季末或年末時從電腦中將對賬單打印出來，在有條件的情況下，只要是存貸款企業(yè)在對賬單上加蓋上單位的大小印鑒，就算對賬完事。檢查中就發(fā)現(xiàn)，相當(dāng)多的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)銀企對賬工作是“坐等式”對賬，在有存貸款單位登門辦業(yè)務(wù)時，要求對方企業(yè)在對賬單上加蓋上單位的大小印鑒，完成對賬，很少有上門對賬、當(dāng)面對賬的。另外，銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對對賬人員的崗位職責(zé)及責(zé)任也未進(jìn)行規(guī)定或要求。三是部分存貸款企業(yè)存在“應(yīng)付對賬”的情況。對銀企對賬工作，目前不少的存貸款企業(yè)也存在認(rèn)識不足的問題，總感覺有銀行財會人員的把關(guān)，銀行存貸款的額度差不了多少，他們過多關(guān)心的是企業(yè)之間的往來賬項，所以相當(dāng)多的企業(yè)財會人員對銀企對賬工作并未引起足夠的重視，銀行要求對賬時，對銀行存款、貸款余額并未進(jìn)行細(xì)致地核對，只是簡單蓋一個章程就算完事。檢查中就發(fā)現(xiàn)有一家機(jī)構(gòu)的對賬單上對賬單位與鑒章程單位不一致的問題，對賬企業(yè)應(yīng)為“某縣(市)會計核算四部”，對賬單上加蓋印章卻為“某縣(市)森林病蟲害防治檢驗站”，存貸款企業(yè)“應(yīng)付對賬”情況較為明顯。三、加強(qiáng)銀企對賬工作的幾點建議一是提高銀行業(yè)機(jī)構(gòu)及存貸款企業(yè)對銀企對賬工作重要性的認(rèn)識。銀企對賬不是一個簡單的存貸款余額的核對的過程，而是一種監(jiān)督制約的機(jī)制，這種監(jiān)督機(jī)制通過余額核對的形式反映出來的。一方面經(jīng)常性的銀企對賬，可以加強(qiáng)銀行對企業(yè)資金流動的監(jiān)督、管理與監(jiān)控，確保特定資金的專項專用，避免被挪用。另一方面，有效地銀企對賬，可以及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)未達(dá)賬項或資金，對企業(yè)或銀行有針對性地開展工作提供依據(jù)。更主要的是，通過銀企對賬，組織時時監(jiān)控，可以有效地加強(qiáng)企業(yè)的財務(wù)管理，避免企業(yè)財會人員、銀行員工挪用企業(yè)存款情況的發(fā)生。二是增強(qiáng)存貸款企業(yè)對賬的主動性。存貸款企業(yè)在提高對銀企對賬重要性認(rèn)識的基礎(chǔ)上，還要增強(qiáng)銀企對賬的主動性，要與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立經(jīng)常性、不定期的企業(yè)財務(wù)對賬核對制度，特別是有較大額度存款或貸款的企業(yè)，資金交易頻繁，交易量較大的企業(yè)，要不定期組織財務(wù)人員與經(jīng)辦行進(jìn)行賬務(wù)核對，及時掌握應(yīng)收貨款、應(yīng)付貨款的清收、未達(dá)款項的變動情況，對企業(yè)有針對性地開展貨款清收與償付提供依據(jù)。三是銀行業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)對銀企對賬工作的管理。各銀行業(yè)機(jī)構(gòu)對銀企對賬工作應(yīng)實行“專人管理、定期對賬”的管理模式，明確銀行內(nèi)對賬人員的在對賬單的收發(fā)等環(huán)節(jié)上的崗位責(zé)任，強(qiáng)調(diào)要在規(guī)定時間內(nèi)完成銀企對賬工作，對未發(fā)出的對賬單要進(jìn)行說明，對未達(dá)賬項進(jìn)行跟蹤監(jiān)測與分析。對大額存貸款企業(yè)的銀企對賬工作，應(yīng)推行客戶經(jīng)理“上門對賬、當(dāng)面對賬”的管理方式，即要與企業(yè)財務(wù)人員進(jìn)行財務(wù)對賬，還要同企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行管理對賬，這樣即可以約束銀行員工挪用行為，還可以有效地防范企業(yè)財務(wù)人員挪用行為。四是監(jiān)督管理部門應(yīng)加強(qiáng)對銀企對賬工作的監(jiān)