“五險一金”專題問答

五險一金專題

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五險一金專題

所謂的“五險一金”指的是五種社會保險以及一個公積金，包括養(yǎng)老保險

(endowmentinsurance)、醫(yī)療保險(medicalinsurance)、失業(yè)保險

(unemploymentinsurance)、工傷保險(employmentinjuryinsurance)和

生育保險(maternityinsurance)；“一金”指的是住房公積金(HousingProvident

Fund)o其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，這三種險是由企業(yè)和個人共

同繳納的保費，工傷俁險和生育保險完全是由企業(yè)承擔(dān)的。個人不需要繳納。

這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的。

《中華人民共和國勞動法》第九章第七十三條規(guī)定“勞動者在下列情形下,

依法享受社會保險待遇：1、退休；2、患病、負(fù)傷；3、因工傷殘或者患職業(yè)

?。?、失業(yè)；5、生育”。因此，“五險”包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷俁險、

失業(yè)保險和生育保險，其中養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險和失業(yè)保險，這三種險是由

用人單位和個人共同繳納保費，工傷保險和生育保險完全是由用人單位承擔(dān)

的，個人不需要繳納?！耙唤稹敝缸》抗e金?！秶鴦?wù)院關(guān)于修改〈住房公積金

管理條例〉的決定》第一條中將住房公積金定義為“國家機關(guān)、國有企業(yè)、城

鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民

辦非企業(yè)單位、科會團體及其在職職工繳存的長期住房儲金”，住房公積金由

用人單位和個人共同繳納。因此，“四險一金”和“三險一金”的說法是不夠全面

的。

(重要提示：不同地區(qū)政策略有不同，請注意校隊當(dāng)?shù)卣?

目錄

第1章五險一金專題解釋---------------------------------------------10

1幾種“N險N金”的解釋----------------------------------------------------10

1.1三險一金-------------------------------------------------------------10

1.2四險一金-------------------------------------------------------------10

1.3五險一金------------------------------------------------------------10

1.4六險二金-------------------------------------------------------------10

2五險的具體解釋-------------------------------------------------------------11

2.1養(yǎng)老保險-------------------------------------------------------------11

2.2失業(yè)保險------------------------------------------------------------11

2.3醫(yī)療保險------------------------------------------------------------11

2.4工傷保險------------------------------------------------------------11

2.5生育保險------------------------------------------------------------12

3住房公積金和企業(yè)年金------------------------------------------------------12

3.1住房公積金----------------------------------------------------------12

3.2企業(yè)年金-------------------------------------------------------------13

4五險一金的繳納-------------------------------------------------------------14

4.1五險一金繳納比例---------------------------------------------------14

4.1.1養(yǎng)老保險繳費比例---------------------------------------------14

4.1.2醫(yī)療保險繳費比例---------------------------------------------14

4.1.3失業(yè)保險繳費比例---------------------------------------------15

4.1.4生育保險繳費比例---------------------------------------------15

4.1.5工傷保險繳費比例---------------------------------------------15

4.1.6住公積金繳費比例---------------------------------------------16

5五險一金相關(guān)法規(guī)----------------------------------------------------------16

6五險一金計算--------------------------------------------------------------17

7五險一金問題--------------------------------------------------------------18

第2章住房公積金----------------------------------------------------20

1住房公積金制度的基本特征-------------------------------------------------20

2為什么要建立住房公積金制度？---------------------------------------------21

2

3住房公積金涉及的法律關(guān)系-------------------------------------------------22

3.1繳存法律關(guān)系-------------------------------------------------------22

3.2使用法律關(guān)系--------------------------------------------------------23

3.3管理法律關(guān)系--------------------------------------------------------23

4單位和職工繳存住房公積金的好處------------------------------------------24

5住房公積金繳存者的基本權(quán)利和義務(wù)----------------------------------------25

5.1繳存住房公積金的義務(wù)----------------------------------------------25

5.2享有住房公積金的權(quán)利-----------------------------------------------25

5.3職工的基本權(quán)利有五項----------------------------------------------25

6住房公積金的歸集年度------------------------------------------------------26

7住房公積金繳存范圍和對象-------------------------------------------------26

8非本市城鎮(zhèn)常住戶口職工參加住房公積金制度的條件限制--------------------26

9辦理住房公積金繳存手續(xù)---------------------------------------------------27

10單位辦理住房公積金登記應(yīng)攜帶哪些文件？--------------------------------28

11如何繳存住房公積金？-----------------------------------------------------28

12新參加工作的職工何時繳存住房公積金？----------------------------------29

13單位破產(chǎn)，住房公積金如何解決？-----------------------------------------29

14住房公積金賬戶的轉(zhuǎn)移-----------------------------------------------------30

15住房公積金賬戶的封存-----------------------------------------------------30

16職工住房公積金賬戶封存需要填寫哪些表格？------------------------------31

17住房公積金賬戶的啟封？--------------------------------------------------32

18計算住房公積金的工資基數(shù)如何確定？-------------------------------------32

18.1計時工資-----------------------------------------------------------33

18.2計件工資-----------------------------------------------------------33

18.3獎金---------------------------------------------------------------33

18.4津貼和補貼---------------------------------------------------------33

18.5加班加點工資-------------------------------------------------------33

18.6特殊情況下支付的工資----------------------------------------------34

19住房公積金的繳存比例-----------------------------------------------------34

20效益差時住房公積金繳存比例可否下調(diào)？----------------------------------34

21住房公積金月繳存額如何計算?-------------------------------------------35

22住房公積金是否要繳納個稅？----------------------------------------------35

23住房公積金的使用方式-----------------------------------------------------36

24提取住房公積金的條件-----------------------------------------------------36

25調(diào)動工作時住房公積金繳存額是否調(diào)整？----------------------------------37

26單位為職工繳存的住房公積金如何列支？----------------------------------37

27住房公積金存儲利率-------------------------------------------------------37

28職工的住房與公積金本息為什么免征個稅？--------------------------------38

29住房公積金管理中心的職責(zé)------------------------------------------------38

30企業(yè)破產(chǎn)后如何處理欠繳的住房公積金-------------------------------------38

31失業(yè)后可否提取本人的住房公積金儲存余額？------------------------------39

32異地職工可否申請公積金個人住房委托貸款？------------------------------39

33可以提取他人的住房公積金嗎？-------------------------------------------40

34提取他人住房公積金應(yīng)提供哪些材料？-------------------------------------40

35調(diào)離本市如何處理住房公積金----------------------------------------------41

36應(yīng)向誰提出提取住房公積金的申請？---------------------------------------41

37住房公積金能否提取現(xiàn)金？------------------------------------------------42

38什么叫住房公積金的連續(xù)繳存？-------------------------------------------42

39住房公積金開戶手續(xù)的辦理------------------------------------------------43

40公積金個人購房貸款的還款方式-------------------------------------------43

41單位可否申請住房公積金貸款？-------------------------------------------44

42已購房的職工為何還要繳存住房公積金？----------------------------------44

43單位為什么要記住房公積金賬？-------------------------------------------44

44住房公積金記帳的憑證-----------------------------------------------------45

45職工死亡，住房公積金儲存余額如何處理？--------------------------------45

46可否憑生效判決強制執(zhí)行公積金賬戶中的儲存余額？-----------------------45

47職工可否申請住房公積金個人購房貸款？----------------------------------46

48向誰申請住房公積金個人購房貸款？---------------------------------------46

49申請住房公積金個人購房貸款應(yīng)符合哪些條件？----------------------------46

49.1貸款對象應(yīng)符合以下條件-------------------------------------------46

49.2貸款用途必須?？顚Ｓ?--------------------------------------------47

49.3具備一般住房貸款應(yīng)具備的條件------------------------------------47

50住房公積金的實際繳存-----------------------------------------------------47

51住房公積金的累計繳存-----------------------------------------------------48

4

52“同戶成員”范圍確定-----------------------------------------------------48

53住房公積金的共同借款人--------------------------------------------------48

54住房公積金個人購房貸款額度----------------------------------------------49

55住房公積金賬戶中的儲存余額----------------------------------------------50

56申請個人住房公積金貸款業(yè)務(wù)程序-----------------------------------------50

56.1貸款對象-----------------------------------------------------------50

56.2貸款條件-----------------------------------------------------------50

56.3貸款額度-----------------------------------------------------------51

56.4貸款期限-----------------------------------------------------------51

56.5貸款程序-----------------------------------------------------------51

57公積金個人購房借款合同應(yīng)該包括哪些內(nèi)容？------------------------------51

58住房組合貸款------------------------------------------------------------52

59借款人可否提前償還住房公積金貸款？-------------------------------------53

60提前償還住房公積金貸款是否有條件限制？--------------------------------53

61離退休職工為什么不再實行公積金制度？----------------------------------53

62住房公積金的運行機制-----------------------------------------------------54

63提前退休職工可否繼續(xù)繳存、提取、貸款住房公積金？---------------------55

64申請住房公積金購房貸款，貸款額度如何審定？----------------------------55

65在住房組合貸款情況下，如何解決貸款的擔(dān)保問題？-----------------------56

66繳存的住房公積金用于歸還購房貸款本息有哪些條件？---------------------57

67住房公積金貸款提前償還時的利息如何計算？------------------------------58

68什么情況下可免繳存住房公積金？-----------------------------------------58

69住房公積金能否用于購買國債和股票？-------------------------------------58

70住房公積金管理機構(gòu)是如何設(shè)置的？---------------------------------------59

71住房公積金管理委員會是何種性質(zhì)的機構(gòu)？--------------------------------60

72單位未按時繳存住房公積金怎么辦？---------------------------------------60

73影響公積金個貸償還能力的債務(wù)-------------------------------------------61

74在外地購房能否提取住房公積金和申請公積金個貸？-----------------------61

75支付首期款時，為什么不能用公積金儲存余額支付？-----------------------62

76貸款利率調(diào)整時，住房公積金貸款利率是否隨之調(diào)整？---------------------62

77破產(chǎn)、改制時能否用售房款補交職工住房公積金？-------------------------63

78單位不繳存住房公積金,職工怎么辦?-------------------------------------63

79查詢住房公積金賬戶余額有哪些途徑？-------------------------------------64

80承辦住房公積金信貸業(yè)務(wù)的銀行有幾家？----------------------------------64

81實行住房補貼后，還要繳存住房公積金？----------------------------------64

82補充住房公積金-----------------------------------------------------------65

83夫妻離婚，住房公積金如何處理？-----------------------------------------65

84公積金管理中心對單位的違法行為有哪些制裁措施？-----------------------66

85公積金管理中心能否將住房公積金用于保值增值運營？---------------------66

86住房公積金的管理原則-----------------------------------------------------66

87住房公積金管理委員會是如何組成的？-------------------------------------67

88住房公積金管理委員會有哪些監(jiān)督權(quán)利？----------------------------------68

88.1對職工繳存、使用、提取住房公積金行為的監(jiān)督--------------------68

88.2對單位繳存住房公積金行為的監(jiān)督----------------------------------68

88.3對住房公積金金融業(yè)務(wù)承辦銀行的監(jiān)督------------------------------68

88.4對公積金管理中心的監(jiān)督-----------------------------------------69

89財政如何落實對公積金制度的監(jiān)督？---------------------------------------69

90對公積金管理中心的行政行為不服，怎么辦？------------------------------69

91公積金管理中心違紀(jì)或違法行為-------------------------------------------70

92用住房公積金發(fā)放個貸、購買國債免征營業(yè)稅、所得稅嗎？----------------71

93怎樣建立住房公積金監(jiān)管信息系統(tǒng)？---------------------------------------71

94買斷工齡后可否提取個人住房公積金？-------------------------------------71

95怎樣在住房公積金管理工作中依法行政？----------------------------------72

95.1明確行政執(zhí)法的主體資格-------------------------------------------72

95.2明確工作人員的執(zhí)法身份-------------------------------------------72

95.3熟悉行政執(zhí)法的法律程序-------------------------------------------72

95.3.1一般程序-----------------------------------------------------72

95.3.2聽證程序------------------------------------------------------73

95.3.3執(zhí)行程序-----------------------------------------------------73

95.4制作統(tǒng)一規(guī)范的法律文書-------------------------------------------74

第3章養(yǎng)老保險---------------------------------------------------------------75

1養(yǎng)老保險的類型------------------------------------------------------------75

2養(yǎng)老保險的特點------------------------------------------------------------76

6

3養(yǎng)老保險的基本模式--------------------------------------------------------76

3.1傳統(tǒng)型養(yǎng)老保險制度-------------------------------------------------76

3.2國家統(tǒng)籌型養(yǎng)老保險制度---------------------------------------------77

3.3強制儲蓄型----------------------------------------------------------78

4社會養(yǎng)老保險概述----------------------------------------------------------78

4.1社會養(yǎng)老保險的特點------------------------------------------------79

4.2我國社會養(yǎng)老保險的情況--------------------------------------------79

5養(yǎng)老保險的類型------------------------------------------------------------79

6購買商業(yè)養(yǎng)老保險小竅門---------------------------------------------------80

7養(yǎng)老保險的保險期間--------------------------------------------------------81

8養(yǎng)老保險的領(lǐng)取時間--------------------------------------------------------81

9養(yǎng)老保險的領(lǐng)取方式--------------------------------------------------------81

10養(yǎng)老保險金個人賬戶的記賬利率是怎么算的？------------------------------81

11三類商業(yè)養(yǎng)老保險之比較--------------------------------------------------82

11.1社會養(yǎng)老保險------------------------------------------------------82

11.2個人商業(yè)養(yǎng)老保險--------------------------------------------------82

11.3單位性質(zhì)的企業(yè)年金-----------------------------------------------83

12辦理跨省轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險手續(xù)------------------------------------------------83

13做實養(yǎng)老保險個人賬戶解讀------------------------------------------------84

13.1實個人賬戶---------------------------------------------------------84

13.2為什么要逐步做實基本養(yǎng)老保險個人賬戶？-------------------------84

13.3做實個人賬戶的時間和范圍-----------------------------------------85

13.4做實個人賬戶會影響離退休人員養(yǎng)老金當(dāng)期發(fā)放嗎？----------------85

13.5做實個人賬戶給參保職工帶來什么好處？----------------------------85

13.6做實個人賬戶基金是如何管理的？----------------------------------86

第4章醫(yī)療保險---------------------------------------------------------------87

1醫(yī)療險定義及投保理賠指南-------------------------------------------------87

2如何投保------------------------------------------------------------------87

3如何理賠------------------------------------------------------------------88

4哪些人必須參加醫(yī)療保險？-------------------------------------------------89

5基本醫(yī)療保險的管理模式---------------------------------------------------89

6基本醫(yī)療保險的形式--------------------------------------------------------90

6.1下列人員參加綜合醫(yī)療保險------------------------------------------90

6.2下列人員參加住院醫(yī)療保險：----------------------------------------90

7基本醫(yī)療保險工作程序------------------------------------------------------90

7.1基本醫(yī)療保險登記---------------------------------------------------90

7.2個人基本信息采集---------------------------------------------------91

7.3繳費工資基數(shù)核定---------------------------------------------------91

7.4基金收繳------------------------------------------------------------91

7.5個人賬戶------------------------------------------------------------91

7.6人員增減------------------------------------------------------------92

7.7補繳與退費----------------------------------------------------------92

7.8退休人員不足繳費年限補繳------------------------------------------92

7.9單位跨區(qū)轉(zhuǎn)移--------------------------------------------------------93

8醫(yī)療保險費用結(jié)算方式------------------------------------------------------93

9社會醫(yī)療保險制度的基本原則-----------------------------------------------94

10個人醫(yī)療帳戶和作用-------------------------------------------------------95

11基本醫(yī)療保險基金支付床位費標(biāo)準(zhǔn)-----------------------------------------95

12參保人員如何在定點藥店購藥----------------------------------------------95

13醫(yī)療保險制度------------------------------------------------------------96

14商業(yè)醫(yī)療保險------------------------------------------------------------97

14.1商業(yè)醫(yī)療保險的含義----------------------------------------------97

14.2商業(yè)醫(yī)療保險的特征------------------------------------------------97

14.3商業(yè)醫(yī)療保險的種類------------------------------------------------98

14.3.1普通醫(yī)療保險------------------------------------------------98

14.3.2手術(shù)醫(yī)療保險-------------------------------------------------98

14.3.3意外傷害醫(yī)療保險--------------------------------------------98

14.3.4住院醫(yī)療保險-------------------------------------------------98

14.3.5特種疾病保險-------------------------------------------------99

14.4商業(yè)醫(yī)療保險的注意事項-------------------------------------------99

14.4.1免賠條款----------------------------------------------------99

14.4.2如實陳述-----------------------------------------------------99

14.4.3投保猶豫期---------------------------------------------------99

8

14.4.4責(zé)任條款-----------------------------------------------------100

15購買商業(yè)醫(yī)療保險時應(yīng)留意4個重要條款---------------------------------100

15.1責(zé)任條款----------------------------------------------------------100

15.2免賠條款----------------------------------------------------------100

15.3投保猶豫期--------------------------------------------------------100

15.4如實陳述----------------------------------------------------------101

16如何選擇商業(yè)醫(yī)療保險----------------------------------------------------101

16.1險種要適合自身情況----------------------------------------------101

16.2進行險種組合------------------------------------------------------101

16.3注意保險條款的特點-----------------------------------------------102

17為什么所有的單位和職工都要參加基本醫(yī)療保險？------------------------102

18特種疾病保險-----------------------------------------------------------102

19如何用商業(yè)保險彌補社會醫(yī)療保險的不足？-------------------------------103

19.1北京市現(xiàn)行社會基本醫(yī)療保險的保障水平---------------------------103

19.1.1繳費---------------------------------------------------------103

19.1.2待遇水平----------------------------------------------------104

19.2現(xiàn)行社會醫(yī)療保險制度下商業(yè)保險的空間---------------------------105

19.2.1門診醫(yī)療保險-----------------------------------------------105

19.2.2住院醫(yī)療保險------------------------------------------------105

19.2.3重大疾病保險------------------------------------------------105

19.2.4滿足高水平醫(yī)療服務(wù)需求的商業(yè)醫(yī)療保險---------------------106

19.2.5收入損失保險------------------------------------------------106

20軍人犧牲或病故時退役醫(yī)療保險金如何給付？-----------------------------106

21八類人可免費享受醫(yī)保待遇-----------------------------------------------107

22醫(yī)療保險、工傷保險業(yè)務(wù)流程---------------------------------------------108

23社會保障卡使用管理須知-------------------------------------------------109

23.1社會保障卡解決了什么問題？--------------------------------------110

23.2參保人員如何領(lǐng)取社會保障卡？-----------------------------------110

23.3首次發(fā)放的社會保障卡個人是否繳納費用？------------------------110

23.4社會保障卡內(nèi)的信息到哪兒進行查詢？-----------------------------110

23.5社會保障卡丟失后怎么處理？--------------------------------------110

23.6預(yù)掛失的有效期是多少天？----------------------------------------111

23.7能否撤銷預(yù)掛失？-------------------------------------------------111

23.8如何辦理正式掛失與補卡?----------------------------------------111

23.9正式掛失后能否撤銷掛失？----------------------------------------111

23.10什么情況需要換卡，如何辦理？----------------------------------111

23.11補（換）卡是否收取費用？---------------------------------------112

23.12哪些情況需進行社會保障卡信息變更？----------------------------112

24持社會保障卡就醫(yī)流程（普通門診）--------------------------------------114

25社保卡丟了怎么辦？------------------------------------------------------115

26哪些情形需進行社保卡信息變更？-----------------------------------------116

27發(fā)生工傷后，如何使用社保卡?------------------------------------------116

28外購藥品醫(yī)療費用是否持卡實時結(jié)算？------------------------------------116

29參保人員什么特殊情況下發(fā)生的全額現(xiàn)金墊付醫(yī)療費用可進行報銷？——116

30如何讀懂實時結(jié)算收費票據(jù)?---------------------------------------------117

31在職轉(zhuǎn)退休人員應(yīng)如何進行社?？ㄐ畔⒆兏?----------------------------117

32在職轉(zhuǎn)退休人員沒有及時變更社?？〞霈F(xiàn)哪些問題？--------------------117

33持卡就醫(yī)是否需要選定醫(yī)院？---------------------------------------------117

34參保人員持社保卡就醫(yī)，起付線有變化嗎？-------------------------------118

35持卡就醫(yī)后，個人帳戶管理的政策有何調(diào)整?-----------------------------118

36社會保障卡到哪里領(lǐng)取？-------------------------------------------------118

37領(lǐng)到卡后,發(fā)現(xiàn)卡內(nèi)信息有誤怎么改?------------------------------------118

38領(lǐng)到的社?？ㄅc本人身份證信息不一致怎么辦？---------------------------118

39如何查詢卡內(nèi)信息？------------------------------------------------------119

40參保人領(lǐng)卡后,對持卡就醫(yī)的時間如何確定?-----------------------------119

41已領(lǐng)取社?？ǖ膮⒈Ｈ藛T，其手中的醫(yī)保手冊（藍本）是否繼續(xù)使用？--119

42本次看病忘了帶卡怎么辦？-----------------------------------------------119

43持社會保障卡怎樣看?。?------------------------------------------------120

44補（換）社會保障卡期間如何看?。?-------------------------------------120

45持卡人員到不具備刷卡條件的定點醫(yī)療機構(gòu)如何就醫(yī)？--------------------120

第5章工傷保險-----------------------------------------------------122

1工傷保險的認(rèn)定-----------------------------------------------------------122

2工傷保險是自己交還是單位交？--------------------------------------------122

10

3職工在借調(diào)期間工傷，工傷保險責(zé)任由誰承擔(dān)？----------------------------122

4承包經(jīng)營的單位，職工的工傷保險由俄承擔(dān)？------------------------------122

5工被派遣出境工作的，其工傷保險應(yīng)該怎么辦？----------------------------123

6企業(yè)破產(chǎn)了，工傷保險還能享受嗎？---------------------------------------123

7企業(yè)沒有參加工傷保險，職工是否按國家規(guī)定享受有關(guān)待遇？--------------123

8依法應(yīng)當(dāng)參加工傷保險統(tǒng)籌大內(nèi)的勞動者，遭受工傷如何處理？------------123

9供養(yǎng)親屬撫恤金賠償金額的計算公式---------------------------------------123

10關(guān)于供養(yǎng)親屬撫恤金的規(guī)定-----------------------------------------------127

11供養(yǎng)親屬撫恤金中的親屬條件---------------------------------------------129

12工傷保險待遇申領(lǐng)（供養(yǎng)親屬撫恤金）辦理指南---------------------------130

131-4級老工傷人員門診醫(yī)療待遇的申領(lǐng)辦理指南---------------------------132

14工傷保險待遇申領(lǐng)（工傷津貼、工傷護理費）辦理指南--------------------132

15工傷保險待遇申領(lǐng)（輔助器具配置費用）辦理指南------------------------134

16首次工傷保險待遇申領(lǐng)----------------------------------------------------134

17工傷復(fù):發(fā)工傷保險待遇申領(lǐng)-----------------------------------------------137

18因工死亡工傷保險待遇申領(lǐng)-----------------------------------------------138

19機關(guān)事業(yè)單位職工辦理工傷保險（待遇）流程-----------------------------141

20工傷待遇核準(zhǔn)程序--------------------------------------------------------142

21工傷殘疾輔助器具配置----------------------------------------------------145

第6章生育保險--------------------------------------------------------------147

1生育保險的主要特征-------------------------------------------------------147

2生育保險的給付條件及標(biāo)準(zhǔn)------------------------------------------------147

2.1生育保險的給付條件------------------------------------------------147

2.2生育保險的給付標(biāo)準(zhǔn)------------------------------------------------148

3生育保險相關(guān)法律政策-----------------------------------------------------148

3.1生育保險法律------------------------------------------------------149

3.2生育保險異地分娩規(guī)定----------------------------------------------149

3.3生育津貼發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)--------------------------------------------------149

3.3.1女職工--------------------------------------------------------149