財務審計各類工作總結(jié)（十六篇）

財務審計各類工作總結(jié)(精選十六篇)

財務審計工作總結(jié)篇一

20_年馬上就要結(jié)束了，在過去的20一年中，我們公司做的一直很好,很好的頂

住了金融危機的壓力，在經(jīng)濟最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績不小的進

步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過去一年工作的

經(jīng)驗,以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制

度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。

根據(jù)市局(公司)的財務制度，結(jié)合集團公司的實際情況，組織匯編了一集團的財務制

度。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓I,更好的完成20—年的各項工作任務，我部就財務、審計方

面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計方面的工作

1、根據(jù)市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發(fā)揮

財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的

時間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務運行情況，發(fā)揮主觀

能動性，多為經(jīng)營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20_年目標考核

的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業(yè)管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，

加強學習，努力提高自身素質(zhì)，適應新形勢下財務工作的要求c

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2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據(jù)市局（公司）審計重點，我部門對12月

31日的財務收支進行了復查，并結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重

點、難點問題開展工作，充分發(fā)揮財務的監(jiān)督和服務職能，及時為集團公司領導提

供決策依據(jù)，并對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和布置。

3、財務的審計、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌娂瘓F公司財務工作的審計和監(jiān)督職能，今年面向社會招聘了四位從

事財務工作多年,經(jīng)驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工

作崗位。明確了四位同志的工作職責和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個財務崗

位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質(zhì)量和效率打下堅實的基礎。

4、制定并學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責,加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度,

規(guī)范集團財經(jīng)秩序和調(diào)動廣大財務人員的工作積極性和責任感,財務審計部特制定

了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，

并贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

L增強財務服務意識，20_年,我們一如既往地按"科學、嚴格、規(guī)范、透明、

效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司

的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理

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根據(jù)集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質(zhì)量和發(fā)揮職

能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調(diào)整為財務人員試

行委派制，并采用按"統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理c財務審計部主要具

體負責集團公司各類資產(chǎn)的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務

管理和財務內(nèi)部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費

用的執(zhí)行情況,按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的20_年全面預算奠定基

礎;二是提高預算透明度。預算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當調(diào)整后，

經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算

有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)

行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況,對于超預算等問題

嚴格審批程序,對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準

后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前

有大大的提高和增強，為做好20—年全面預算工作積累了經(jīng)驗。

4、強力整頓財經(jīng)秩序

根據(jù)市局（公司）財經(jīng)秩序?qū)ｍ椪D工作的安排和財務收支自查工作方案，集團

公司圍繞市局"規(guī)范行業(yè)經(jīng)營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累

的財富”的工作思路，以〃摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思

想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作Q財務審計部從嚴從

細，自上而下對"帳外帳〃、"小金庫〃和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和

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會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經(jīng)濟責任審計與加強財經(jīng)秩序整頓相

結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時間、性質(zhì)等分門別類，從

中查找找經(jīng)營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過

此次的自查,切實加強了國有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

財務審計工作總結(jié)篇二

對20一年度本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重

視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議,研究部署整改工作，要求各部門、

各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂

和完善制度，不斷提高部門預算執(zhí)行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審

計結(jié)果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協(xié)調(diào)會議，要求各部門、

各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。

市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，并按照市政府有關要求，采取〃跨

前一步促整改、踉蹤回訪促整改、公開結(jié)果促整改"等多種方式，督促被審計單位

認真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發(fā)的《關于進一步加強審

計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度,市審計

局制定了審計整改檢查辦法，規(guī)范了審計整改工作要求、檢查內(nèi)容和方式等。

有關部門和單位認真執(zhí)行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改

方案，切實采取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領導，

明確整改責任°如市安全監(jiān)管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任

人,并制訂審計整改工作方案，將各項整改內(nèi)容進行分解，確定責任部門、責任人

和整改時間。二是注重加強協(xié)調(diào)聯(lián)動，形成整改合力。如市政府召開節(jié)能減排工作

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專題會議，研究節(jié)能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發(fā)展改革委、市經(jīng)

濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜

合整治現(xiàn)場推進會，研究制定了吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治部分工作的協(xié)調(diào)意見，市

發(fā)展改革委、市經(jīng)濟信息化委、閔行區(qū)政府、華誼集團等13個部門和單位參加會

議。三是注重加強分析研究，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深

入地分析問題產(chǎn)生的原因，既加強內(nèi)部制度建設，建立和完善了財務管理、資產(chǎn)管

理、采購管理等內(nèi)控制度，也加強財經(jīng)法規(guī)政策宣傳，通過組織培訓、召開研討會

等活動，提高人員的業(yè)務素質(zhì)。如市衛(wèi)生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在

局屬系統(tǒng)內(nèi)，對所有的預算單位，結(jié)合此次審計發(fā)現(xiàn)的問題，開展全面培訓，對預

算管理、財務核算、政府采購政策進行解讀，在進一步建立健全內(nèi)部控制制度等方

面提出了嚴格要求。此外，對審計發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)問題，有關部門進行了嚴肅查處,

移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對

其余2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。

一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地稅局稅收征管審計整改情況

（一）對部分專項資金未充分發(fā)揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元

排污費、水資源費收入，在第四輪環(huán)保三年行動計劃中予以統(tǒng)籌安排，并將根據(jù)有

關專項資金管理辦法和規(guī)定程序,督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施

進度，在確保財政資金使用規(guī)范、安全和有效的前提下，加強預算執(zhí)行管理，及時

撥付專項資金。

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（二）對個別專項資金撥付方式不規(guī)范的問題，市財政局要求市民政局將3000

萬元剩余款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規(guī)定，將資金直接支付

至相關區(qū)（縣）。

（三）對部分園區(qū)管委會預算管理不規(guī)范的問題，市財政局已要求臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管

委會報送一年項目執(zhí)行情況，并進一步加強和規(guī)范預算管理，及時編制報送專項資金

年度預算。同時，市財政局將根據(jù)虹橋商務區(qū)管委會、市規(guī)劃國土資源局的職能定

位和虹橋商務區(qū)專項規(guī)劃編制工作要求，對經(jīng)費預算進行嚴格審核把關。

（四）對部分專項資金投資形成的園區(qū)資產(chǎn)未制定管理辦法的問題,市財政局督

促臨港產(chǎn)業(yè)區(qū)管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎設施等資產(chǎn)的管

理機制，加快推進竣工決算，辦理產(chǎn)權移交。

（五）對部分稅款征收管理不規(guī)范的問題，市地稅局已督促相關稅務分局予以糾

正，有關稅款已如實申報、足額征收入庫。

（六）對未按上調(diào)后的稅額及時補征耕地占用稅的問題，崇明縣稅務分局已對8

戶單位補征耕地占用稅，目前已征收入庫。

二、部門預算執(zhí)行和其他財政財務收支審計整改情況

對審計發(fā)現(xiàn)的問題,市經(jīng)濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衛(wèi)

生局、市質(zhì)量技監(jiān)局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監(jiān)管局、市政府

機管局、市口岸辦、市食品藥品監(jiān)管局、市現(xiàn)代管理研究中心、市社聯(lián)、市文化市

場行政執(zhí)法總隊、市科協(xié)、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重

視，積極進行整改,截至20_年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及

金額3、82億元，已整改問題涉及金額占審計查出問題總金額的70、2%;其余問題

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已由相關部門承諾整改,主要是預算編制、政府采購等方面的問題。由于當年預算

已經(jīng)執(zhí)行，采購資金已經(jīng)支出，相關部門承諾將制定并完善相關辦法，進一步強化

預算管理，嚴格執(zhí)行政府采購程序，在今后編報預算和執(zhí)行政府采購程序中不再發(fā)

生此類問題Q具體整改情況如下：

（一）預算編制和執(zhí)行中存在的問題整改情況

1、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結(jié)

合編報一年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預

算編制的科學性和準確性。市安全監(jiān)管局已對市安全生產(chǎn)科學研究所負責人進行責

任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分,118萬元違規(guī)資金已歸還市財政局。

市經(jīng)濟信息化委加強預算編制工作的監(jiān)督管理，督促下屬單位將有關收支納入一年部

門預算申報。

2、對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題,有關部門通過進一步細

化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發(fā)生。市體育局認真分析無預算支

出的原因，撤銷了后勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬

市第三精神衛(wèi)生中心承諾今后將根據(jù)用工的實際情況申請預算經(jīng)費。

3、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關部門積極追回資金，

完善相關制度，承諾今后嚴格按照預算規(guī)定的支出用途使用資金.市衛(wèi)生局責成市

健康教育所將在“健康教育基礎和規(guī)范化建設”專項列支的50周年所慶活動經(jīng)費

全部追回,對該筆資金作為專項結(jié)余資金管理。市現(xiàn)代管理研究中心按照規(guī)定編制

租賃費預算,根據(jù)預算批準的范圍和內(nèi)容列支專項經(jīng)費。

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4、對3個部門預算單位違規(guī)將未執(zhí)行完畢的專項資金轉(zhuǎn)入其他賬戶的問題，

有關部門已在今年將未實施的項目預算執(zhí)行完畢，并進一步完善國庫集中支付改革

下的財務制度，規(guī)范財政性資金的使用和管理。市社聯(lián)經(jīng)與財政部門溝通，已將轉(zhuǎn)

入其他賬戶的資金納入預算管理。

（二）財經(jīng)制度執(zhí)行中存在的問題整改情況

1、對6個部門預算單位未嚴格執(zhí)行收費管理制度的問題，有關部門對各類收

費項目進行清理，進一步規(guī)范收費行為，并積極上繳延遲繳納的行政事業(yè)性收費。

市水務局下屬供水調(diào)度中心已停止收取水質(zhì)檢測費，已收取的181萬元擬納入部門

預算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質(zhì)量

技監(jiān)局下屬崇明縣特種設備監(jiān)督檢驗所和崇明縣計量質(zhì)量檢測所及時進行整改，已

將207萬元行政事業(yè)性收費全額上繳縣財政局。

2、對4個部門預算單位部分收入未納入規(guī)定賬戶管理的問題,有關部門督促

相關單位建立完善國有資產(chǎn)管理制度,將各項收入納入單位預算，進一步加強規(guī)范

管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產(chǎn)學校撤消1家下屬單位、變更其余4家

民營機構的投資主體和單位性質(zhì)為國有，并將收入全部納入該校總收入管理范圍。

3、對9個部門預算單位未嚴格執(zhí)行政府采購制度的問題,有關部門積極完善

相關制度，加強業(yè)務培訓，強化對政府采購的審核和監(jiān)管。市科協(xié)聘請市政府采購

辦公室專家對所屬單位財務人員和資產(chǎn)管理人員進行專題培訓，并組織財務人員學

習政府采購有關規(guī)定，規(guī)范政府采購行為，提高政府采購工作管理水平。市政府機

管局承諾在今后的采購工作中，將按照有關規(guī)定完善報批手續(xù)，

（三）資產(chǎn)資金管理機制中存在的問題整改情況

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L對行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理機制尚不健全的問題，20_年9月末，市財政局擬

定了《上海市市級行政單位國有資產(chǎn)管理暫行辦法》，經(jīng)市政府常務會議審議通過,

已印發(fā)實施。市財政局還制訂印發(fā)了事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理的相關辦法，完善事業(yè)

單位國有資產(chǎn)管理體制，明確財政部門、事業(yè)單位主管部門和事業(yè)單位對國有資產(chǎn)

的管理職能,規(guī)范資產(chǎn)配置、使用、處置、產(chǎn)權登記等事項的審批程序。同時，明

確對利用國有資產(chǎn)對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非稅收入管理規(guī)

定，實行"收支兩條線〃管理。

2、對機關事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理不完善的問題，隨著本市行政事

業(yè)單位國有資產(chǎn)管理體制的逐步健全,有關單位承諾今后嚴格按照《關于加強市級

機關辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》

的規(guī)定，規(guī)范辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一

步完善行政事業(yè)單位辦公及業(yè)務用房維修管理制度，加強立項審批、支出標準、維

修費用的監(jiān)督管理。

3、對公務卡管理制度改革執(zhí)行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報

銷系統(tǒng)，4個部門修訂相關管理辦法,將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡

報銷范圍，加強公務支出現(xiàn)金報銷管理。

三、投資建設項目審計整改情況

（一）對10個項目基本建謝呈序不規(guī)范的問題，有關單位積極進行整改。如上海

第二醫(yī)科大學附屬第九人民醫(yī)院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就

概算調(diào)整申請報批及未辦理竣工驗收手續(xù)等問題，已上報有關主管部門申請補辦相

關手續(xù)，目前正在批復過程中。

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（二）對24個項目成本列支不規(guī)范的問題，有關單位對其中5.51億元已整改到

位。其余0.4億元已上報有關主管部門申請調(diào)整概算，待批復后予以糾正。如上海

機場快速公交系統(tǒng)工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工

程項目將帶征地費用9374萬元列入工程成本的問題，已沖減工程成本。

（三）對21個項目招投標和承發(fā)包管理不到位的問題，有關單位積極組織相關人

員開展培訓學習，表示將在今后的項目建設中加強管理，嚴格執(zhí)行工程招投標及承

發(fā)包等有關法律法規(guī)，杜絕類似問題再次發(fā)生。

（四）對6個項目的部分設備或設施閑置的問題，有關單位積極進行整改。如上

海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7x生產(chǎn)系統(tǒng)改造工程項目中污泥處置系統(tǒng)

未使用的問題，積極會同市環(huán)保局等有關部門就啟用污泥脫水設備、達到環(huán)保和初

步設計中的要求等事項召開了專題會議，并于20_年6月起正常運行污泥脫水設備,

每日出水的水質(zhì)通過實時監(jiān)控設備傳輸至市環(huán)保局,待設備正常運行一段時間后，

市環(huán)保局將對該設備進行環(huán)保驗收。

四、專項資金審計和審計調(diào)查整改情況

（一）住房公積金歸集使用管理審計整改情況

1、對部分住房公積金個人貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題,市公積金管理中心將

嚴格執(zhí)行個人貸款發(fā)放政策，加強個人貸款發(fā)放審核，加強對受托銀行和受托單位

的管理、考核，提高貸款發(fā)放管理水平。

2、對部分裝修貸款發(fā)放不符合規(guī)定的問題，市公積金管理中心目前已停止發(fā)

放住房公積金裝修貸款Q

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3、對部分住房公積金形成的資產(chǎn)未進行處置的問題，市公積金管理中心將對

330平方米安居房和1057平方米工業(yè)用廠房進行評估后出售，出售款納入住房公

積金管理。

（二）商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況

1、對部分房產(chǎn)開發(fā)企業(yè)長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋

管理局承諾將通過調(diào)研形成方案，提請市、區(qū)相關部門討論研究，逐步解決資金欠

繳問題。

2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局

承諾將妥善做好剩余股票變現(xiàn)等后續(xù)工作，確保資金安全。截至20一年10月21日，

已減持股票數(shù)占原持有股票總數(shù)的53.54%,變現(xiàn)資金4.01億元。

（三）吳涇工業(yè)區(qū)環(huán)境綜合整治專項資金使用管理及環(huán)境整治效果審計整改情況

1、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題,市建設交通委、市水務局、

市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進合流污水南線東段

過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業(yè)污水全部納管。此外，閔行區(qū)環(huán)

保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯(lián)合執(zhí)法行動，確保整治項目達到

預期目標。

2、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已

獲批，正在抓緊編制設計施工圖，并同時做好施工招投標等相關工作;未按計劃關停

的污染企業(yè)年內(nèi)堅決關停，閔行區(qū)已發(fā)文要求企業(yè)停止生產(chǎn);2條未按計劃完成的河

道整治項目中，閔行區(qū)對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標,計劃20一年

末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養(yǎng)護，解決入河污染源問題。

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3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政

局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下?lián)苜Y金的監(jiān)管對資金使用情況適時進行抽查。

（四）貸款道路建設車輛通行費征收使用審計調(diào)查整改情況

1、對部分支出超規(guī)定范圍的問題，相關部門表示，在今后的車輛通行費使用

管理中，將嚴格按照規(guī)定用途支出。

2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專戶管理的問題,市城市建設投資開

發(fā)總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執(zhí)行專戶管理、單獨核算;市建設交通委也將

進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。

（五）市級彩票公益金籌集使用管理審計調(diào)查整改情況

1、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉淀較多的問題，市民政局將

進一步加強項目的立項調(diào)研工作，科學合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未

按計劃執(zhí)行的項目,市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執(zhí)行進度，項目

若未執(zhí)行完畢,不得另行申請新的項目。

2、對部分福利彩票公益招投標和創(chuàng)投項目基礎管理工作不完善的問題，市民

政局已草擬了《20_年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細

則，并正研究制定《項目預算及執(zhí)行財務管理辦法》和《項目績效評估標準》，以

進一步夯實公益招投標和創(chuàng)投項目的基礎工作。同時，為進一步完善公益招投標和

創(chuàng)投項目的跟蹤和監(jiān)管，市民政局正引入注冊會計師審計制度，對招投標項目和創(chuàng)

投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對棄186個公益招投標和創(chuàng)投項目實

施審計《

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3、對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規(guī)范的問題，市體育局表示

將在今后的項目采購中嚴格執(zhí)行政府采購和公開招投標規(guī)定。

4、對部分體育彩票公益金支出超范圍的問題，市體育局將在今后安排體育彩

票公益金預算時，嚴格執(zhí)行公益金使用范圍的規(guī)定，杜絕將彩票公益金用于體育項

目外的修繕支出。

（六）節(jié)能減排專項資金使用管理審計調(diào)查整改情況

1、對專項補貼政策執(zhí)行不夠規(guī)范的問題，市經(jīng)濟信息化委等相關部門通過現(xiàn)

場調(diào)研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對史個項目的專項補貼

與政策規(guī)定不相符和18個項目節(jié)能量上報不規(guī)范的問題,有關部門和單位有針對

性地進行了梳理分析，并根據(jù)實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不

規(guī)范的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節(jié)能技術

改造及合同能源管理項目節(jié)能量審核通則》等9個相關標準,進一步規(guī)范合同能源

管理項目的節(jié)能量審核工作。

2、對節(jié)能減排機制不夠健全的問題，市發(fā)展改革委會同市經(jīng)濟信息化委、市

財政局抓緊研究相關政策，加大了合同能源管理工作推進力度c一是加快制定本市

相關鼓勵政策。今年本市先后出臺了《關于本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推

行合同能源管理促進節(jié)能服務產(chǎn)業(yè)發(fā)展實施意見的通知》、《上海市節(jié)能量審核機

構管理辦法》、《上海市節(jié)能服務機構備案管理辦法》等政策文件，還將發(fā)布《上

海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理

信息發(fā)布平臺°市經(jīng)濟信息化委已于6月末通過上海節(jié)能網(wǎng)等相關網(wǎng)站公布了兩批

共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節(jié)能服務公司的培育力度。市經(jīng)

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濟信息化委今年分別向國家工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委推薦了一批節(jié)能服務

公司，目前上海注冊資金在100萬元以上的節(jié)能服務公司擴大到近百家。此外，對

能源審計工作開展不平衡的問題，市發(fā)展改革委會同市財政局、市建設交通委、市

政府機管局、市衛(wèi)生局、市旅游局、市商務委等部門，多次研究推進非工業(yè)領域重

點用能單位能源審計工作，在20_年資金預算中安排了能源審計的相關經(jīng)費，并通

過公開招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建筑、

醫(yī)療衛(wèi)生、旅游飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。

3、對節(jié)能減排相關政策不夠完善的問題，市發(fā)展改革委、市財政局已修訂出

臺《上海市循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展和資源綜合利用專項扶持辦法（修訂）》，對申請扶持項目

的申報條件進行了調(diào)整完善，如不再要求申報項目必須在獲批后1年內(nèi)竣工驗收才

能獲得專項資金補貼。

（七）農(nóng)村水利專項資金使用管理及效益審計調(diào)查整改情況

1、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局于20_

年7月聯(lián)合印發(fā)了《上海市小型農(nóng)田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海

市小型農(nóng)田水利重點項目建設管理暫行辦法》等規(guī)定，通過建立本市小型農(nóng)田水利

工程項目市級項目儲備庫,按程序從項目庫中選擇項目，進一步規(guī)范農(nóng)田水利工程

立項行為，健全農(nóng)田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監(jiān)

管和對區(qū)（縣）項目決算審批的監(jiān)管，并建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更

項目影響建設效果的問責制度，強化審核監(jiān)管機制。

2、對河道黑臭整治缺乏協(xié)同推進機制，相關措施不到位,影響河道整治效果

的問題,市水務局已會同市農(nóng)委、市環(huán)保局和區(qū)（縣）相關部門共同研究，以環(huán)保三

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年行動計劃聯(lián)席會議制度為平臺，建立農(nóng)村水環(huán)境治理協(xié)同推進機制，在編制規(guī)劃

時充分聽取相關部門意見。同E寸，加強日常工作溝通，定期研究合力推進，力求整

治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果

的河道，有關單位采取了水系溝通、截污納管等措施，積極進行整治。

財務審計工作總結(jié)篇三

時間從指間不經(jīng)意的滑過，轉(zhuǎn)眼間20xx已到了尾聲。20xx年我們收獲了太多

的感動，南方冰雪災害觸目驚心，汶川大地震全球震動，金融危機至今仍在蔓延，

北京奧運又讓全球華人歡欣鼓舞。而我們公司的經(jīng)營發(fā)展也可渭經(jīng)歷了冰與火的考

驗。

而做為職能部門之一的財務審計部，在總公司領導下，仰仗各部門通力配合，

大家團結(jié)一心，共同努力，較好地履行了部門職責，但還是留下了些許遺憾。下面我

代表財務審計部從以下五個方面將二00八的工作做一簡要匯報請大家批評指正。

一.責任書完成情況。

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L管理目標方面，做到了嚴格執(zhí)行各類規(guī)章制度，及時籌措經(jīng)營營資金，做好

業(yè)務結(jié)算、資金收付及各類費用審核及會計核算，加強了駐外分公司及業(yè)務部門的

審計，按時報送各類會計、統(tǒng)計報表，做好稅款、“五費一金”的申報及繳納工作,

做好培訓工作Q較好地完成了管理目標責任。

2.精神文明建設任務目標方面，做到了班子團結(jié)，干群關系融洽,積極組織參

加各類學習培訓及集體活動，努力實施管理創(chuàng)新，認真貫徹執(zhí)行總公司的各類決議、

決定，優(yōu)質(zhì)服務用戶等，精神文明建設上了一個新臺階。

3.安全生產(chǎn)目標方面，利月每月的例會及16日的安全教育日，做好宣傳教育,

明確崗位職責，做到了安全收付款,然而保險柜被撬事件影響了安全目標的圓滿完

成。

二.08年的主要做法。

1.明確思路，統(tǒng)一思想,分步實施總公司確定我們?yōu)楣芾韯?chuàng)新示范單位,是對

財務審計部每位員工的信賴，更是對我們工作的鞭策和激勵，為我們的管理工作指

明了更高的方向。經(jīng)過研究，我們將管理創(chuàng)新的要求和部門〃效率、創(chuàng)新、和諧〃

的工作思路做了進一步的融合，那就是服務上力求效率，思路上力求創(chuàng)新，實現(xiàn)團

隊和諧,這為實際工作奠定了良好的基礎，思想統(tǒng)一了,分步實施也就有了保障。

2.責任到人,權責分明。

網(wǎng)點，結(jié)算，核算及日常工作幾位主任各負其責，隨時溝通，相互補臺，和諧

相處。凡部門工作，諸如分配工資、崗位調(diào)整、學習培訓等，努力做到了遇事有商

有量,民主決策。領導團結(jié)了，為員工樹立了榜樣，每位員工都做到了各司其責，

默契配合。年初對一起原始票據(jù)傳遞不及時造成核算受影響的事件，部門內(nèi)部進行

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了通報批評、當事人做檢查，按制度進行了處罰。目前，尤其財務結(jié)算和業(yè)務核算

基本做到了無舞對接,從根本上理順了會計核算工作。

3.工作突出重點，彌補"短板"。

六七月份，我們明確提出了制度落實月，到了*月份，根據(jù)落實制度過程中出現(xiàn)

的理解偏差，又提出了制度學習月，每人根據(jù)《會計人員管理制度講解》，結(jié)合自

身崗位，寫了一篇題為"如何做好本職工作"的學習體會，收到了很好的效果。為

落實管理創(chuàng)新，進一步提高業(yè)務結(jié)算這一窗口的服務質(zhì)量，安排鞏新虎主任專職負

責結(jié)算崗位，收效顯著。對于會計核算，我們又進一步明確了主辦會計、業(yè)務會計

及記賬會計的職責，劃分了二個核算小組,由汪桂生主任進行督導,加之會計電算

化的實施為核算工作起到了很好的促進作用。

4.進一步強化財務管理,加強網(wǎng)點審計工作。

通過努力,在去年初建行1000萬銀行貸款的基礎上,又爭取到了20xx萬元

的銀行貸款,承兌匯票授信額度由3000萬調(diào)增為2億元。

8月份，公司被評為天水首批”銀行信貸誠信企業(yè)〃。對資金網(wǎng)絡信息化管理,

POS機刷卡結(jié)算，做到了隨時監(jiān)控，確保收付款安全。

今年對駐外分公司增加了三張內(nèi)控報表，每季度進行財務及經(jīng)營效益的審計，

對出現(xiàn)的資金管理不到位、會計資料不完整、存在較大的應收賬款等問題進行了及

時披露和整改。

并及時和分公司經(jīng)營人員通過業(yè)務協(xié)調(diào)會等形式進行溝通C

5.繼續(xù)推行輪崗制度，業(yè)務培訓工作常抓不懈。

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實踐證明,輪崗制度的推行，推進了員工掌握新知識、提高業(yè)務技能的信心和

決心，實現(xiàn)了"要我學到我要學”的轉(zhuǎn)變，尤其增強了員工之間的相互理解和對部

門崗位的全面了解，知道了自己欠缺什么，還不會干什么。少了許多傲氣和浮躁，

多了幾分謙虛和成熟。業(yè)務學習培訓方面，分為集中培訓、資料培訓、自學等。-

年來，先后組織員工學習了《企業(yè)會計準則》，《企業(yè)所得稅法》及其實施條例等,

部分員工參加了本地、異地納稅人俱樂部的會計稅法培訓，累計四十三人次近二百

三十小時。6.思想教育工作常抓不懈、貫穿始終。

通過個別談話，文字交流，會議交流等形式使員工思想教育工作不放松。半年

時我們就安排員工寫了半年工作總結(jié)（均自行打?。⒔Y(jié)合總結(jié)逐個進行了談話

溝通，這對及時了解員工思想動態(tài)，貫徹管理理念是非常行之有效的。年末，依照

公司安排，每個人都寫了工作總結(jié)，部門開了總結(jié)會，每個人逐個發(fā)言,逐個點評。

較去年同期員工思想狀態(tài)等方面都有了一定的提高。

三,存在的問題.

全年盡管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的問題。

1."4.15"保險柜被撬事件給我們以警醒和很大的教訓。為了減少現(xiàn)金流，包

括分公司在內(nèi)，出臺了下午四點半以后再不受理現(xiàn)金結(jié)算的制度,從一定程度上影

響了經(jīng)營結(jié)算工作。

2.鋼材銷售市場的發(fā)票相對混亂使企業(yè)承擔著越來越大的稅務風險。尤其象鄭

州市場，由于利益驅(qū)動，對增值稅發(fā)票隨意開據(jù)和銷售不開票達到了瘋狂的程度。

這對我們堅持正規(guī)經(jīng)營的國企來說存在著很大的經(jīng)營價格被動和稅務風險的問題。

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一不小心就可能造成虛開發(fā)票。而在天水本部，鋼材銷售過程中倒發(fā)票、買發(fā)

票也是一個不爭的事實。

3.隨著公司辦公自動化的推行和逐步實施，員工運用電腦及網(wǎng)絡技能缺陷暴露

的更加明顯Q

4.業(yè)務部門及后勤物業(yè)部門的內(nèi)部核算不夠系統(tǒng)、完善。缺乏內(nèi)控機制。5.會

計準則的變化，稅法不斷更新對財務人員的業(yè)務要求會越來越高，這一方面更是我

們的軟肋。

6.對業(yè)務部門的審計工作開展不夠.

四部門新一年的打算及建議L持之以恒的堅持管理創(chuàng)新工作，逐步增強完善部

門職能。

2.在加強會計核算、財務管理的同時,強化稅法的學習、研究，程度地防范、

規(guī)避企業(yè)的稅務風險。

3,逐步加強對業(yè)務部門及網(wǎng)點的內(nèi)部核算及審計力度。

4.配合購銷部門加強資金的籌集、管理、運作，提高資金利用率。

5.建議公司建立員工及干部考核培訓機制，加強人事勞資勞動紀律等方面的管

理,進一步強化服務質(zhì)量，提升并逐步推進企業(yè)文化建設。

財務審計工作總結(jié)篇四

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財務審計部是公司的關鍵部門之一對內(nèi)財務審計管理水平的要求應不斷提升,

對外要應對稅務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握稅收政策及合理應用。一年

來，財務審計部緊緊圍繞公司的經(jīng)營方針、服務宗旨和效益目標，緊跟公司各項工

作部署,在核算、管理、教育等方面均取得了優(yōu)異成績，全體員工任勞任怨、齊心

協(xié)力、埋頭苦干，圓滿完成了各項工作任務，財務審計部綜合工作能力又有了新的

進步。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將20_年的工作做如下簡要回顧和

總結(jié)：

一、所做的工作

1、費用成本方面的管理

規(guī)范了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金占用。

建立了材料領用制度,改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進

的數(shù)量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。(簡要列舉

事例、數(shù)字，用事實說話)

2、會計基礎工作

(1)認真執(zhí)行《會計法》，進一步對財務審計人員加強財務審計基礎工作的指導,

規(guī)范記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。

對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，年底將共同費用進行分攤結(jié)轉(zhuǎn)體現(xiàn)部

門效益。

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(2)按規(guī)定時間編制本公司需要的各類財務審計報表，及時申報各項稅金。在公

司的審計及財政稅務的檢查中，積極配合相關人員工作。(簡要列舉事例、數(shù)字，用

事實說話)

3、財務審計核算與管理工作

(1)正確計算營業(yè)稅款及個人所得稅，及時、足額地繳納稅款，保持與稅務部門

的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。(簡要列舉事例、數(shù)字，用事實說話)

(2)不斷加強團隊建設，努力打造一個業(yè)務全面、工作熱情高漲的團隊。作為一

個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分

發(fā)揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質(zhì)，樹立起開拓創(chuàng)新、務

實高效的部門新形象。(簡要列舉事例、數(shù)字，用事實說話)

二、存在的不足

1、會計人員的業(yè)務知識還有待于進一步加強,新員工的細心程度還遠遠不夠。

2、敬業(yè)精神不足，部分員工患得串失，不能正確對待個人與集體的關系，工

作中拈輕怕重。

3、新員工的培訓還需要進一步改進，培訓的內(nèi)容不夠系統(tǒng)，對新員工的考核

標準還不夠科學。

三、新年度工作打算

1、新的一年意味著新的起點、新的機遇、新的挑戰(zhàn)，我們決心再接再厲，更

上一層樓。20一年，我們將以“確保營運資金流轉(zhuǎn)順暢〃、〃確保投資效益"、"優(yōu)

化財務審計管理手段〃等內(nèi)容為基本目標，向財務審計精細化管理進軍。

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2、要以〃細〃為起點，做到細致入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業(yè)

務，都建立起一套相應的成本歸集。

3、要以"全〃為總攬，將財務審計管理的觸角延伸到公司的各個經(jīng)營領域，

通過行使財務審計監(jiān)督職能，拓展財務審計管理和服務職能，實現(xiàn)財務審計管理零

死角。

4、要以"精〃為手段，加強員工經(jīng)常性的培訓，完善管理制度,加強工作流

程管控，努力實現(xiàn)財務審計管理精細化、程序化、科學化。

財務審計工作總結(jié)篇五

《一市農(nóng)業(yè)局關于農(nóng)業(yè)部（農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定〉的通知》精神8月14

日一縣紀委的《20_年農(nóng)村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農(nóng)村集體經(jīng)

濟組織的財務情況了的審計，現(xiàn)總結(jié)如下：

一、農(nóng)村財務審計的主要作法

1、宣傳,認識。在審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局了《關于農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工

作的通知》（豪農(nóng)業(yè)U120號）。通知指出：農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，能夠地保護

集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權益，惠農(nóng)政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級

監(jiān)督和權力制約機制;農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是〃三農(nóng)〃工作的要求，是民生和農(nóng)

村的要求，是農(nóng)村發(fā)展的保障。要求各街（鎮(zhèn)）要認識農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的

意義。

2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀檢書記擔任組長,農(nóng)經(jīng)

干部、財政干部、駐村干部、代理會計為的農(nóng)村財務審計工作，農(nóng)村財務審計工作。

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3、審計工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級20_

年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財務工作。

審計的是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策情況、日常財務審計。

二、農(nóng)村財務審計的結(jié)果及的問題

314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、

社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集資收費、一事一

議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計,

主要反映出問題：

1、挪用集體資金的情況仍有。村組干部思想素質(zhì)不高，財經(jīng)紀律意識不強，

挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元,:

安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23000余元，永城鎮(zhèn)一村民組長挪用集體資金

20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元23人，主要是在集體

報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元到為止，已有21

人作了退賠，退出集體資金6243.5元，占應退賠金額的9.92%.

2、村組制度。農(nóng)村財務委托代理和電算化管理，財務管理制度健全。村組干

部思想素質(zhì)不高,遵章守紀意識不強，在農(nóng)村財務管理工作中制度。審計中查出集

體收入未入賬17筆84578元,少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541

元，新增債務3筆18170元。

3、財務管理監(jiān)督仍需。開支審批手續(xù)。開支單據(jù)或無事由，或無經(jīng)辦人簽字,

或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章Q票據(jù)不規(guī)范。村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收

款或白條單據(jù)付款的情況，本應正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。民主

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理財未能監(jiān)督職能。共有民主理財2214個，村314人，社1900個，民主理財無

報酬或民主監(jiān)督意識不強，不愿或按要求農(nóng)村財務監(jiān)督管理工作。共有161個村、

組民主理財違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛

設。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村

信用社開設集體存款賬戶，將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，集體資

金管理失控。三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金263100從1999年3月至20_年1月期

間，該村向9戶私人發(fā)放借貸款，到為止，經(jīng)清理督促追收，累計至今尚有60000

元未還，原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、水費等集體資金24578.07元以私人

的名義存入銀行,現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。

4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟收支只能由財務人員辦

理，但支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟。

三、整改措施

1、督促檢查，制度。農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工作，乃至整個農(nóng)村

工作的組成，農(nóng)民關注的熱點問題。農(nóng)村財務管理，農(nóng)村基層組織建設，密切黨群、

干群關系，農(nóng)村社會的意義。，今后要一項經(jīng)常性工作，農(nóng)村財務管理工作的督促

檢查,農(nóng)村財務制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財務管理工作中的問題，措施,糾正和，使之

規(guī)范化、制度化6

2、審計監(jiān)督，違紀。農(nóng)村財務審計監(jiān)督，是農(nóng)村財務管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，

農(nóng)村財務審計監(jiān)督一項經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財務管理工作中的問題，或不地審計監(jiān)

督，農(nóng)村財務管理制度要求，每年要審計三分的村組,原則上三年內(nèi)對所村組要輪

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流審計一遍。對審計中查出的經(jīng)濟問題，要財務制度的規(guī)定嚴肅;情節(jié)嚴重的由紀檢

監(jiān)察機關黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。

3、農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì)、技術、職業(yè)道

德和敬業(yè)精神,在程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞，，在培訓的，要對

村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)紀律、思想素質(zhì)教育，遵紀守法意識，責任感、

使命感。

4、農(nóng)村財務人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財務規(guī)范管理的條件配備代理中心會計和村財

務人員，并穩(wěn)定,確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政

主管備案。

財務審計工作總結(jié)篇六

根據(jù)《##市農(nóng)業(yè)局關于轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)業(yè)部農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計規(guī)定的通知》精神以

及8月14日##縣紀委召開的POxx年農(nóng)村基層黨風廉正建設工作會》會議精神要

求，我們對全縣2個街鎮(zhèn)的農(nóng)村集體經(jīng)濟組織今年以來的財務盾況進行了全面的審

計,現(xiàn)總結(jié)如下：

一、農(nóng)村財務審計的主要作法

1、搞好宣傳，提高認識。在開展審計工作前，縣農(nóng)業(yè)局下發(fā)了《關于認真開

展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的通知》(泰農(nóng)業(yè)(215)12號)。通知明確指出：開

展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計,能夠更好地保護集體經(jīng)濟組織和農(nóng)民的合法權益，促進

黨的各項惠農(nóng)政策落實到位;能夠促進村級財務公開和民主制度建設，進一步完善村

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級監(jiān)督和權力制約機制;加強農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計，是鞏固"三農(nóng)"工作成果的要

求，是改善民生和構建農(nóng)村和諧的要求，是推進農(nóng)村又好又快發(fā)展的有力保障。要

求各街（鎮(zhèn)）要充分認識開展農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計工作的重要意義。

2、成立領導小組和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的領導或紀檢書記擔

任組長,農(nóng)經(jīng)干部、財政干部、駐村干部、代理會計為成員的農(nóng)村財務審計工作領

導小組，具體負責農(nóng)村財務審計工作。

3、明確審計工作的范圍和重點。這次農(nóng)村集體經(jīng)濟組織審計的范圍，是街（鎮(zhèn)）、

村兩級20xx年度農(nóng)民負擔情況和農(nóng)民負擔資金的提取使用及惠農(nóng)政策落實到位的

情況和日常財務工作。審計的重點是農(nóng)民負擔和惠農(nóng)政策落實情況、日常財務審計。

二、農(nóng)村財務審計的結(jié)果及存在的問題

全縣314個行政村、2629個村民小組中，已審計249個村、246個村民小組。

接受審計的村、社在農(nóng)村合作醫(yī)療收費、農(nóng)村中小學收費、農(nóng)民建房收費、農(nóng)民集

資收費、一事一議籌資籌勞中未發(fā)現(xiàn)貪污挪用、自立項目、違規(guī)收費、強行以資代

勞籌工等情況。通過檢查審計，主要反映出以下問題：

1、挪用集體資金的情況仍有發(fā)生。個別村組干部由于思想素質(zhì)不高,財經(jīng)紀

律意識不強，挪用集體資金的情況仍然存在。這次審計中查出:挪用集體資金8人，

金額535.54元，其中：安穩(wěn)鎮(zhèn)一村支書挪用集體資金23余元，永城鎮(zhèn)一村民組長

挪用集體資金2859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;其他違規(guī)

行為23人，主要是在集體報銷旅游費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5

元。到目前為止，已有21人作了退賠,退出集體資金6243.5元,占應退賠金額的

9.92%0

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2、部分村組執(zhí)行制度不夠嚴格。我縣農(nóng)村財務實行委托代理和電算化管理以

來，財務管理制度比較健全。但是，由于少數(shù)村組干部思想素質(zhì)不高，遵章守紀意

識不強，因而在農(nóng)村財務管理工作中執(zhí)行制度不夠嚴格。這次審計中同時查出集體

收入未及時入賬17筆84578元,少支多報1筆5元，拒絕不合理開支入賬25筆

9541元，違規(guī)新增債務3筆1817元。

3、財務管理監(jiān)督仍需加強。一是開支審批手續(xù)不夠完善。少數(shù)開支單據(jù)或無

事由，或無經(jīng)辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財小組審核蓋章。二是部分

票據(jù)不規(guī)范。少數(shù)村組仍有使用三聯(lián)收據(jù)收款或白條單據(jù)付款的情況，一些本應取

得正規(guī)合法憑證的經(jīng)濟業(yè)務，卻以非正規(guī)票據(jù)代替。三是民主理財小組未能履行監(jiān)

督職能。全縣共有民主理財小組2214個,其中村314人，社19個，有的民主理

財小組由于無報酬或民主監(jiān)督意識不強,不愿參與或按要求參與農(nóng)村財務監(jiān)督管理

工作。全縣共有161個村、組民主理財小組違反財務制度規(guī)定由村、組干部兼任民

主理財小組組長,有名無實，形同虛設。四是公款私存情況仍然存在。少數(shù)村由于

過去欠有銀行或農(nóng)村信用社貸款，不愿或不敢在銀行或農(nóng)村信用社開設集體存款賬

戶，因而將集體資金以個人名義存入銀行或農(nóng)村信用社，造成集體資金管理失控。

三角鎮(zhèn)一村主任將集體資金2631從1999年3月至20xx年1月期間，該村向9

戶私人發(fā)放借貸款，到目前為止，經(jīng)清理小組督促追收，累計至今尚有6元未還,

原村會計將計劃生育管理費、農(nóng)稅、基本水費等集體資金24578.7元以私人的名義

存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。

4、村干部違規(guī)經(jīng)辦集體經(jīng)濟業(yè)務，按照制度規(guī)定,村組集體的經(jīng)濟收支業(yè)務

只能由財務人員負責辦理，但少數(shù)村的支書或主任不放手，強行經(jīng)手集體經(jīng)濟業(yè)務。

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三、整改措施

1、加強督促檢查,嚴格執(zhí)行各項制度。農(nóng)村財務管理工作是農(nóng)村經(jīng)營管理工

作，乃至整個農(nóng)村工作的重要組成部分，也是農(nóng)民群眾匕傲關注的熱點問題。搞好

農(nóng)村財務管理，對于加強農(nóng)村基層組織建設，密切黨群、干群關系，構建農(nóng)村和諧

社會具有十分重要的意義。因比，今后要作為一項經(jīng)常性工作，抓好農(nóng)村財務管理

工作的督促檢查，嚴格執(zhí)行農(nóng)村財務各項制度。各鎮(zhèn)必須針對本地農(nóng)村財務管理工

作中存在的各種問題，積極采取有效措施，及時糾正和完善，使之盡快達到規(guī)范化、

制度化。

2、強化審計監(jiān)督，查處違規(guī)違紀行為。搞好農(nóng)村財務審計監(jiān)督，是加強農(nóng)村

財務管理工作的重要環(huán)節(jié)和手段。因此，要把農(nóng)村財務審計監(jiān)督作為一項經(jīng)常性的

工作，針對農(nóng)村財務管理工作中存在的各種問題,定期或不定期地開展審計監(jiān)督。

按照我縣農(nóng)村財務管理制度要求，每年要審計三分之一的村組,原則上三年內(nèi)對所

有的村組要輪流審計一遍。對審計中查出的一般經(jīng)濟問題,要按照財務制度的規(guī)定

嚴肅處理;情節(jié)嚴重的由紀檢監(jiān)察機關給予黨紀、政紀處分;構成氾罪的移交司法機關

依法追究刑事責任。

3、強化農(nóng)村財務人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財務人員的政治思想素質(zhì)、業(yè)務技術

水平、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在很大程度上決定著農(nóng)村財務管理工作質(zhì)量的好壞.

因此，在開展業(yè)務培訓的同時，要進一步加大對村組財務人員及鎮(zhèn)代理會計的財經(jīng)

紀律、思想素質(zhì)教育，提高遵紀守法意識，增強責任感、使命感。

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4、保持農(nóng)村財務人員的相對穩(wěn)定。嚴格按照農(nóng)村財務規(guī)范管理的條件配備代

理中心會計和村財務人員，并保持相對穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的,必須經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)

部門審核、鎮(zhèn)人民政府批準，并報縣農(nóng)業(yè)行政主管部門備案

財務審計工作總結(jié)篇七

受黨委的委派，村級財務審計組,于20xx年9月8日星期二開始，對全辦事

處10個行政村的財務收支、資金及重大建設項目等進行了重點清查。此次審計工

作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效，審計組經(jīng)過為期

30天的努力，本次審計圓滿結(jié)束，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：

一、基本情況：

本次審計領導重視，人員齊全，紀檢全程參與，財務負責人任組長，副組長：,

對10個行政村為20天的審計。

二、工作程序：

1、辦事處審計組20xx年9月8日制定了《審計人員時間安排表》及審計通知

書，并由辦事處下發(fā)給被審計單位。

2、相關單位接到通知后，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計。

3、在審計過程中，對于有些有手續(xù)不合理的單據(jù)進行現(xiàn)場更正、完善。對于

一些不符合財會制度的行為，現(xiàn)場指正。把村級集體重大基建項目作為重點進行審

計、調(diào)查。

三、審計中發(fā)現(xiàn)的問題和存在的不足：

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此次審計工作中我們發(fā)現(xiàn)全辦事處村（居）委會的五年來的財務管理工作已逐步

引起鄉(xiāng)村兩級重視，列入了重要議

事日程，促使步入制度化、正規(guī)化、專業(yè)化管理。但還是存在諸多問題，主要

表現(xiàn)在以下幾個方面：

（一）入賬不及時,坐支收入及白條抵庫現(xiàn)象普遍存在：在審計中發(fā)現(xiàn)，村里報

賬員因各種原因，收入不及時繳存到"三資管理〃專戶中，而直接用于費用開支，

因此村里賬面現(xiàn)金余額很大。這種現(xiàn)象既違反了《現(xiàn)金管理條例》和“收支兩條線〃

管理的原則，又逃避了鄉(xiāng)政府對村里收支的監(jiān)管,使核算中心失去了應有的監(jiān)管作

用，僅成為村里的記賬員和會計憑證的保管員。原因就是報賬員對現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)

行不嚴格。這次審計對出賬面財務資金余額為而且有的時間較長對象內(nèi)容很復雜。

原因一，少數(shù)村干部濫用職權包括歷任村干部任職期間走動挪用集體現(xiàn)金;原因二，

少數(shù)村現(xiàn)金管理出擊多頭賬務;原因三，部分村墊交社會撫養(yǎng)費。

（二）基建項目工程竣工結(jié)算未經(jīng)審計而報賬：近年來，國家加大了對農(nóng)村基礎

設施的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用于自

身的各項服務2有的預算，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計監(jiān)督，為擠占

挪用專項資金為支出提供了方便。

㈢

四、審計意見和建議：

（一）建議村級財務代理，建立健全內(nèi)控制度。一是建

立會計、報賬員考核制度,保證會計資料及時、完整、真實;二是強化票據(jù)審核

制度，實現(xiàn)二級審核制，嚴格把關