財務(wù)規(guī)章制度

財務(wù)規(guī)章制度精選

財務(wù)規(guī)章制度精選（5篇）

規(guī)章制度保護了組織成員的權(quán)益和安全。它可以規(guī)定工作條件、福利待遇、公平就

業(yè)和解雇程序等方面的規(guī)定，確保員工的基本權(quán)益得到保障。以下是小編帶來的財務(wù)

規(guī)章制度精選，歡迎大家一起來收看！

財務(wù)規(guī)章制度精選（精選篇1）

第一條為了規(guī)范房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算，根據(jù)《企業(yè)

財務(wù)通則》，結(jié)合房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的特點及其管理要求，制定本制度。

第二條企業(yè)財務(wù)管理的基本任務(wù)和方針是：做好各項財務(wù)收支的計劃、控制、核算、

分析，合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。

第三條切實做好財務(wù)管理基礎(chǔ)的工作，在經(jīng)營過程中，保證企業(yè)財產(chǎn)物資的進出消

耗都應(yīng)做到手續(xù)齊全，計量準確，同時做好完整的原始記錄，定期或不定期進行財產(chǎn)

清查。

第四條企業(yè)流動負債的應(yīng)計利息支出，計入財務(wù)費用。

企業(yè)長期負債的應(yīng)計利息支出，籌建期間的，計入開辦費;開發(fā)期間，企業(yè)借入資金

而不能直接計入某項開發(fā)成本的利息支出，計入開發(fā)成本;開發(fā)產(chǎn)品竣工驗收完工后，

計入財務(wù)費用。

第五條企業(yè)如發(fā)生因債權(quán)人特殊原因確定無法支討的應(yīng)付款項，計入資本公積。

第六條流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項、

存貨等。其中：其他貨幣資金包括外埠存款、在途資金我;應(yīng)收及預(yù)付款項包拈應(yīng)收銷

貨款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、待攤費用、預(yù)付工程款、預(yù)付購貨款等。

第七條企業(yè)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)按照面值計價，貼現(xiàn)應(yīng)收票據(jù)的實得款項與其面值的差額，

計入財務(wù)費用。

第八條企業(yè)年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的1%計提壞賬準備金，計入管理費

用。發(fā)生的壞賬損失，沖減壞賬準備金。收回已核銷的壞賬，增加壞賬準備金。

第九條存貨包括各種走存材料（辦公耗材、開發(fā)經(jīng)營材料）、庫存設(shè)備（如暖衛(wèi)設(shè)備、

通風(fēng)設(shè)備、照明設(shè)備等）、低值易耗品、開發(fā)產(chǎn)品、出租開發(fā)產(chǎn)品、周轉(zhuǎn)房、在建開發(fā)

產(chǎn)品等。

第十條存貨按實際成本計價（采用先進先出法）。

第十一條企業(yè)領(lǐng)用或發(fā)出低值易耗品按受益對象，采用五五攤銷法記入工程成本和

管理費用。

第十二條企業(yè)在用的出租房、周轉(zhuǎn)房按其耐用年分期平均攤?cè)氤杀尽?/p>

第十三條低值易耗品是指單位價值在1000以上，2000元以上且在使用過程中保持

實物形態(tài)不變的各用具物品等勞動資料，如工具、管理用具等。

第十四條固定資產(chǎn)是指單位價值2000元以上且使用年限超過一年的房屋及建筑物、

機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)

經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價值在2000元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當作

固定資產(chǎn)。

第十五條固定資產(chǎn)按下列方法計價：

<0購入的，按照買價加上支付的運費、保險費、包裝費、安裝調(diào)試費和繳納的稅

金等計價。

〈2〉自行建造的，按照建造過程中實際發(fā)生的全部支出計價。

〈3〉改、擴建的，按照固定資產(chǎn)原價加上改、擴建改發(fā)生支出減去改、擴建過程中

發(fā)生的固定資產(chǎn)變價收入后的余額計價。

第十六條完工并已交付使用但尚未辦理竣工決算的工程，按照工程全部支出數(shù)估價

轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并從交付使用次月起計提折舊；辦理竣工決算后，按其實際價值調(diào)整原

估價入賬的固定資產(chǎn)原值和已計提折舊。

第十五條企業(yè)計提固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，凈殘值率按照固定資產(chǎn)原值的5%

確定。

平均年限法的固定資產(chǎn)折舊率和折舊額的計算公式為：

年折舊率=（1-預(yù)計凈殘值率）/折舊年限」00%

月折舊率二年折舊率/12

月折舊額二固定資產(chǎn)原值一月折舊率

第十七條企業(yè)固定資產(chǎn)折舊，從固定資產(chǎn)投入使用月份的次月起，按月計提。停止

使用的固定資產(chǎn)，從停用月份的次月起，停止計提疔舊。提足折舊的逾齡固定資產(chǎn)不

再計提折舊。

第十八條企業(yè)發(fā)生的固定資產(chǎn)修理支出，發(fā)生不均衡的、數(shù)額較大的，采用待攤辦

法。

第十九條固定資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓或清理報廢的變價收入扣除清理費用后的凈收益與其賬

面凈值的差額，計入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。

第二十條企業(yè)對固定資產(chǎn)每年盤點一次。盤盈的固定資產(chǎn)，按照原值減去估計累計

折舊的凈收益，計入營業(yè)外收入;盤虧、毀損、報廢的固定資產(chǎn)，按其原值扣除累計折

舊、變價收入、過失人或保險公司賠償以及殘值后的凈損失，計入營業(yè)外支出。

第二十一條無形資產(chǎn)按取得時的實際成本計價，從開始受益之日起，按有效使用期

限內(nèi)平均攤?cè)牍芾碣M用。

第二十二條長期待攤費用主要包括開辦費、經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出、

攤銷期在1年以上的固定資產(chǎn)修理支出以及其他待推費用等。

第二十三條開辦費是指企'也在籌建期間發(fā)牛的費用，包括籌建期間人員工資、辦公

費、培訓(xùn)費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，自生產(chǎn)、經(jīng)營月份的次月起，按5年

期限分期攤?cè)牍芾碣M用；以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出，在租賃有效期內(nèi)，

分期記入管理費用。

第二十四條房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)、銷售過程中發(fā)生的各項支出，按規(guī)定計入相關(guān)成本、

費用。

第二十五條企業(yè)開發(fā)產(chǎn)品成本包括土地征用及拆遷補償費、前期工程費、建筑安裝

工程費、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費、公共配套設(shè)施費及開發(fā)間接費用。

〈1〉土地征用及拆遷補償費包括土地征用費、耕地占用稅、勞動力安置費及有關(guān)地

上、地下附著物拆遷補償?shù)膬糁С觥仓脛舆w用房支出等。

〈2〉前期工程費包括規(guī)劃、設(shè)計、項目可行性研究、水文、地質(zhì)、勘察、測繪、七

通一平等支出。

〈3〉建筑安裝工程費包括企業(yè)以出包方式支付給承包單位的建筑安裝工程費和以自

營方式發(fā)生的建筑安裝工程費。

〈4〉基礎(chǔ)設(shè)施費包括開發(fā)小區(qū)內(nèi)道路、供水、供電、供氣、排污、排洪、通訊、照

明、環(huán)衛(wèi)、綠化等工程發(fā)生的支出。

〈5〉公共配套設(shè)施費包括不能有償轉(zhuǎn)讓的開發(fā)小區(qū)內(nèi)公共配套設(shè)施發(fā)生的支出。

〈6〉開發(fā)間接費用是指企業(yè)所屬直接組織，管理開發(fā)項目發(fā)生的費用，包括工資、

職工福利費、折舊費、修理費、辦公費、水電費、勞動保護費等。

第二十六條企業(yè)發(fā)生的銷售費用、管理費用和財務(wù)費用，計入當期損益。

<1）銷售費用是指企業(yè)在銷售產(chǎn)品過程中發(fā)生的各項費用，以及專設(shè)銷售機構(gòu)的各

項費用，包括應(yīng)由企業(yè)負擔(dān)的保險費、維修費、展覽費、差旅費、廣告費、銷售傭金、

開發(fā)產(chǎn)品銷售之前改裝修復(fù)費、看護費、采暖費以及專設(shè)銷售機構(gòu)的人員工資、獎金、

福利費、折舊費、修理費、物料消耗以及他經(jīng)費。

〈2〉管理費用是指企業(yè)管理部門為管理和組織經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用，包括工

會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、勞動保險費、董事會費、咨詢費、審計費、訴訟費、排污費、

綠化費、稅金、無形資產(chǎn)攤銷、開辦費攤銷、業(yè)務(wù)招告待費、壞賬損失、存貨盤虧、

毀損和報廢將損失，以及其他管理費用。

〈3〉財務(wù)費用是指企業(yè)為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括經(jīng)營期間發(fā)生的利息凈

支出、匯兌凈損失、金融機構(gòu)手續(xù)費、以及企業(yè)籌資發(fā)牛的其他財務(wù)費用。

第二十七條職工福利費按照企業(yè)職工工資總額的14%提取，主要指職工的醫(yī)藥費（包

括參加職工醫(yī)療保險交納的醫(yī)療保險費），職工因公負傷赴外地就醫(yī)路費，職工生活困

難補助，以及國家規(guī)定的其他福利支出。

第二十八條待攤或預(yù)提費用，應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制和成本與收入配比的原則。企業(yè)一

次支付，分期攤銷的待攤費用，按受益期攤銷期限一般不應(yīng)超過12年個月。在費用尚

未發(fā)生以前需從成木中預(yù)提的費用項目和標準，預(yù)提數(shù)與實際發(fā)生數(shù)發(fā)生差異時應(yīng)及

時調(diào)整提取標準，多提數(shù)應(yīng)在年終沖減成本費用。預(yù)提費用當年能結(jié)清的，年終財務(wù)

決算不留余額;需要保留余額的，應(yīng)在財務(wù)報告中予以說明。

第二十九條企業(yè)營業(yè)收入包括土地轉(zhuǎn)讓收入、商品房銷售收入、配套設(shè)施銷售收入、

代建工程結(jié)算收入、出租房租金收入，以及其他業(yè)務(wù)收入。

第三十條商品房、配套設(shè)施銷售和土地轉(zhuǎn)讓，在商品房、配套設(shè)施和土地等移交買

主，并提交發(fā)票結(jié)算賬單時確認收入實現(xiàn);代建工程應(yīng)在工程竣工驗收、辦理財產(chǎn)交接

手續(xù)、并將代建工程價款結(jié)算賬單提交委托單位時，結(jié)算賬單經(jīng)委托單位簽證后，確

認收入實現(xiàn)；出租房屋按合同、協(xié)議約定的承租方付租H期應(yīng)付租金，確認收入實現(xiàn)。

第三十一條企業(yè)發(fā)生的產(chǎn)品銷售退回、折讓或折扣，沖減銷售收入。

第三十二條企業(yè)營業(yè)外收入和營業(yè)外支出是指與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營無直接關(guān)系的各項收

入和支出。包括固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益，罰款收入以及其他非營業(yè)性收入。

第三十三條企業(yè)發(fā)生的年度虧損，可以用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度利潤

不足彌補的，可以在5年內(nèi)延續(xù)彌補。5年內(nèi)不足彌補的，用稅后利潤彌補。

第三十四條企業(yè)稅后利潤，除國家另有規(guī)定者外，按下列順序進行分配：

<1）彌補以前年度虧損；

〈2〉提取法定盈余公積金，按稅后利潤扣除彌補以前年度虧損后的10%提取，達到

注冊資金的50席可不再提取。

〈3〉向投資者分配利澗。

第三十五條盈余公積金可用于彌補虧損或用于轉(zhuǎn)增資本金，轉(zhuǎn)增資本金后，企業(yè)法

定盈余公積金一般不得低于注冊資金的25%。

第三十六條企業(yè)財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表及財務(wù)情況說明書

及有關(guān)附表。

第三十七條財務(wù)情況說明書主要包括下列內(nèi)容：生產(chǎn)經(jīng)營狀況，利潤實現(xiàn)和分配、

資金增減和周轉(zhuǎn)、財務(wù)收支、稅金知納、各項財產(chǎn)變動情況。

財務(wù)規(guī)章制度精選（精選篇2）

一、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律和財務(wù)規(guī)章制度，以收定支，勤儉辦事，統(tǒng)籌兼顧,

保證重點。

二、實行主任負責(zé)制，由主任負責(zé)財務(wù)審計工作，重大事項由辦黨組集體研究決定,

財務(wù)科做好日常財務(wù)管理工作，制定崗位責(zé)任制。

三、實行預(yù)算管理，一切收支列入預(yù)算、嚴格按預(yù)算執(zhí)行，年初預(yù)算由財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小

組討論決定，預(yù)算金額超過50000元，由辦黨組研究確定。

四、嚴格執(zhí)行費用開支范圍和開支標準，任何人不得自引擴大開支范圍和提高開支

標準，對違反財經(jīng)紀律和不合理的開支一律不得報銷，因特殊情況需擴大開支范圍和

提高標準，必須報財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組批準。

五、任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)必須由兩個或兩個以上的人員辦理，經(jīng)辦人之間相互監(jiān)督，

相互制約。

六、因公出差、購物需借公款，必須填寫借款單，經(jīng)財務(wù)主管主任批準方可借款。

借款人在公務(wù)結(jié)束后一周內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)，不得拖欠，做到一事一清。

七、財務(wù)審批實行一支筆批報制度。

八、財務(wù)工作實行職務(wù)分離，分工負責(zé)，財務(wù)印章分開保管，如有重大事項，及時

向領(lǐng)導(dǎo)報告。

財務(wù)規(guī)章制度精選（精選篇3）

一、庫存現(xiàn)金管理

1、公司財務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

2、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及

時查明原因，報告單位領(lǐng)導(dǎo)，并要追究職責(zé)者的職責(zé)。

3、不準用“白條”入帳。

4、不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

5、到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金限額1萬元以上時，需由兩名人員乘坐公司

汽車前往。

6、現(xiàn)金出納員務(wù)必嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

7、現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；

私人財物不得存放入內(nèi)。

8、現(xiàn)金出納員務(wù)必隨時理解開戶銀行和本單位領(lǐng)導(dǎo)的檢查監(jiān)督。

9、出納員務(wù)必嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。

二、銀行存款管理

1、公司務(wù)必遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司

各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。小企業(yè)財務(wù)管理制度。

2、公司務(wù)必認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)

的結(jié)算管理制度。

3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4、銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際狀況采取如下兒種方式支票現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、銀

行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款僅限于水費、電費、電話費結(jié)算，除

上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

5、從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入帳。

6、公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應(yīng)及時將公司銀行

存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對二于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。

7、銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的帳項務(wù)必及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通

知職責(zé)人進行更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

8、空白銀行支票與預(yù)留印鑒務(wù)必實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的

'用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來帳款的管理

1、應(yīng)收帳款的管理公司各銷售部門根據(jù)構(gòu)成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由

財務(wù)部作好帳務(wù)處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應(yīng)收賬款往來的會

計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2、其他應(yīng)收款的管理公司各部門構(gòu)成的出差借款、采購借款、各部門備用金應(yīng)于業(yè)

務(wù)發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理,

進行還舊借新。

3、應(yīng)付帳款的管理公司各部門因采購構(gòu)成的應(yīng)付票據(jù)應(yīng)及時進行帳務(wù)處理，登記相

應(yīng)的帳簿，定期與相關(guān)部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。

四、內(nèi)部牽制

1、公司實行銀行支票與銀行預(yù)留印鑒分管制度

2、非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。

3、庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。

4、現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。

五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務(wù)規(guī)章制度精選（精選篇4）

一、認真學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹執(zhí)行新《會計法》，執(zhí)行各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，加

強會計核算工作、加強財務(wù)監(jiān)督，財務(wù)人員要以身作則，奉公守法，保護國家財產(chǎn)安

全，同一切違法亂紀行為作斗爭。

二、合理組織收入，嚴格控制支出，凡是該收的應(yīng)努力去收，凡是預(yù)算外的無計劃

的支出應(yīng)堅決制止杜絕，對于臨時必要的開支，應(yīng)按審批程序、手續(xù)辦理。根據(jù)事業(yè)

計劃、正確及時地編制年度財務(wù)計劃，辦理會計業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的格式和期限強送會

計報表。

三、加強醫(yī)院經(jīng)濟管理，擬定和審查醫(yī)院的經(jīng)濟合同、經(jīng)濟文件、經(jīng)濟協(xié)議，參與

擬定醫(yī)院的分配方案；審查各類業(yè)務(wù)用款，加強事前管理.；定期進行經(jīng)濟活動分析，

并會同有關(guān)部門做好經(jīng)濟核算的管理工作。

四、發(fā)生的每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)，均應(yīng)取得合法的原始憑證，先由經(jīng)手人、實物負責(zé)人簽

字，再由院長審查批準后方能報銷，白條不能作為報銷憑證，出差或因公借支須辦理

借款手續(xù)，回醫(yī)院后在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)帳手續(xù)。會計人員要及時清理本單位發(fā)生的

債權(quán)、債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳、壞帳。

五、財會部門應(yīng)會同有關(guān)部門，對醫(yī)院的固定資產(chǎn)、藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品

以及其他財產(chǎn)進行定期或不定期的盤點，及時清倉查庫，防止浪費和積壓，以保障財

產(chǎn)物資的安全、完整，加快資金的周轉(zhuǎn)。

六、嚴格現(xiàn)金管理制度，遵守結(jié)算紀律，凡是收入的現(xiàn)金必須及時送存銀行，庫存

現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以長補短或挪作他用，若有差錯應(yīng)及時查找原因，報院

長批示處理。

七、認真貫徹執(zhí)行國家物價政策，遵守物價紀律，要熟悉各項醫(yī)療收費標準、藥品

價格和有關(guān)物價政策。嚴格空白票據(jù)的管理，醫(yī)院的各種收據(jù)由財會室統(tǒng)一購置、保

管和發(fā)放，建立票據(jù)收發(fā)和核銷制度。

八、按照《會計檔案管用辦法》的規(guī)定和要求，做好會計檔案的管理丁.作，嚴格檔

案借閱手續(xù)。會計人員的因故長期窗開、改換工種或調(diào)離單位，必須辦理移交手續(xù)。

財務(wù)規(guī)章制度精選（精選篇5）

一、管理原則

機關(guān)財務(wù)管理實行“兩統(tǒng)兩分”的原則，即統(tǒng)一管理、分類記賬、分級把關(guān)、統(tǒng)一

審批。凡財政撥付的經(jīng)費、專項資金以及各項預(yù)算內(nèi)外資金一律納入機關(guān)賬戶，由機

關(guān)財務(wù)統(tǒng)一管理。并按照不同的資金來源，進行分類記賬，區(qū)別資金性質(zhì)用途分別支

出，按制度規(guī)定的職責(zé)權(quán)限進行分級把關(guān)，最后由局領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽批。

二、審批程序

機關(guān)的正常經(jīng)費開支，成下列程序?qū)徟航?jīng)辦人簽字，辦公室財務(wù)人員票據(jù)審核，

主任把關(guān)，分管財務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)簽批。屬專項開支的須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字

把關(guān)后，再按上述程序逐級審批;屬于購置大額固定資產(chǎn)開支或非正常開支，須經(jīng)局長

辦公會研究批準。

三、借款規(guī)定

因公外出借款，1000元以內(nèi)由辦公室主任批準；1000元以上由主管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

四、經(jīng)費開支

（一）差旅費開支

嚴格因公外出告知報告程序。局長外出要告知辦公室;其他領(lǐng)導(dǎo)班子成員外出要報告

局長;科長（主任）外出要報告主管局長;副科長、科員外出要報告科長（主任），未經(jīng)批

準任何人不得擅自外出，否則機關(guān)財務(wù)一律不予報銷費用。特殊情況，事后要主動匯

報。國內(nèi)出差需乘飛機者，須經(jīng)局長批準。

（二）辦公用品購置與管理

機關(guān)購置辦公用品，由辦公室統(tǒng)一辦理。由辦公室行政管理人員根據(jù)實際需要列出

計劃，填寫《辦公用品（或其他物品）購置審批單》，經(jīng)辦公室主任把關(guān)，主管財務(wù)的

局領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可購買。大項物品購置，金額在5000元以上的，須經(jīng)局長辦公會研

究決定。凡各科室未經(jīng)批準自行購買辦公用品，財務(wù)一律不予報銷。所購辦公用品或

其他物品交保管人員查收后，雙方在購置發(fā)票和入庫清單上簽字，按審批程序農(nóng)賬。

嚴格辦公用品發(fā)放領(lǐng)用制度。建立實物庫存賬，實行辦公用品領(lǐng)用簽字手續(xù)，每半年

清倉查庫一次，并公布辦公用品購置、發(fā)放情況。

（三）文印費開支

各科室起的文稿原則上由起草科室自己打印，特急情況經(jīng)辦公室主任同意可由打字

員幫助或外出打印。復(fù)印資料須在辦公室統(tǒng)一登記后方可到復(fù)印室復(fù)印。

（四）招待費開支

機關(guān)一切公務(wù)接待事宜，按照上級有關(guān)規(guī)定，嚴格經(jīng)分管機關(guān)的局領(lǐng)導(dǎo)批準后由辦

公室按照對口陪餐、統(tǒng)一標準的原則，統(tǒng)一安排。凡未經(jīng)批準自行接待的，辦公室一

律不負責(zé)結(jié)算。

（五）電話費開支

本著“節(jié)約開支，不影響工作”的原則，根據(jù)工作業(yè)務(wù)量的大小，核實各科室的話

費定額。節(jié)余留用，超支自負。機關(guān)所有辦公電話話費結(jié)算，由辦公室統(tǒng)一辦理。對

副處級以上領(lǐng)導(dǎo)干部住宅電話按照上級有關(guān)部門規(guī)定的標準，實行定額補貼。

（六）機關(guān)車輛費用支出

1、車輛在市內(nèi)實行定點憑辦公室開據(jù)的加油卡，實行“三聯(lián)單”，分別由辦公室主

任（或分管主任）