醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文（二篇）

醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文第一章總則第一條為確保醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范運(yùn)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提升醫(yī)院運(yùn)營(yíng)效率和質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國(guó)內(nèi)部審計(jì)法》及相關(guān)法規(guī)，特制定本制度。第二條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作旨在全面審查醫(yī)院內(nèi)部管理、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及財(cái)務(wù)狀況，以保障醫(yī)院運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性、經(jīng)濟(jì)高效性和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。第三條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循客觀、獨(dú)立、公正、保密、有效的原則，確保審計(jì)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和可操作性。第四條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)依法配合國(guó)家行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督工作，形成內(nèi)外部監(jiān)督的合力。第五條醫(yī)院應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)工作檔案，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、穩(wěn)定，并可供查詢和審計(jì)監(jiān)督。第六條醫(yī)院應(yīng)重視內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)，提升內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素質(zhì)，通過專業(yè)培訓(xùn)和嚴(yán)格考核提高內(nèi)部審計(jì)工作的專業(yè)水平。第二章內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置與職責(zé)第七條醫(yī)院應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的組織、實(shí)施和監(jiān)督。第八條內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)包括：（一）制定和完善醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度，明確審計(jì)執(zhí)法依據(jù)和流程；（二）編制年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，確定審計(jì)重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)；（三）受理內(nèi)部審計(jì)申請(qǐng)，執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)任務(wù)；（四）評(píng)估醫(yī)院內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性；（五）開展財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營(yíng)效率、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的審計(jì)工作；（六）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行查證、分析和評(píng)估，提出改進(jìn)建議；（七）跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況；（八）編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，并提出改進(jìn)建議；（九）開展內(nèi)部審計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，提升內(nèi)審人員能力；（十）接受上級(jí)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)監(jiān)督。第三章內(nèi)部審計(jì)工作的程序與方法第九條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)遵循審正促進(jìn)的原則，通過科學(xué)、合理的方法，全面、深入地了解醫(yī)院的管理、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。第十條內(nèi)部審計(jì)工作的程序包括：（一）確定審計(jì)范圍和重點(diǎn)；（二）制定審計(jì)計(jì)劃和工作方案；（三）搜集和收集審計(jì)所需的信息和數(shù)據(jù)；（四）評(píng)估內(nèi)部控制的有效性和合規(guī)性；（五）核查核實(shí)財(cái)務(wù)賬務(wù)和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性；（六）對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行查證、分析和評(píng)估；（七）提出改進(jìn)建議和對(duì)策；（八）跟蹤整改問題的進(jìn)展；（九）編制內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。第十一條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)注重運(yùn)用現(xiàn)代審計(jì)技術(shù)和手段，如數(shù)據(jù)挖掘、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，提高審計(jì)效率和準(zhǔn)確性。第十二條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度，確保審計(jì)過程和結(jié)果的保密性，嚴(yán)禁將審計(jì)信息泄露給非相關(guān)人員或單位。第四章內(nèi)部審計(jì)工作的結(jié)果與監(jiān)督第十三條內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)及時(shí)公布審計(jì)結(jié)果，并向醫(yī)院行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。第十四條審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)根據(jù)輕重緩急，及時(shí)整改，確保問題得到妥善解決和改進(jìn)。第十五條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)接受上級(jí)行政監(jiān)察機(jī)關(guān)、外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和指導(dǎo)，及時(shí)提供相關(guān)資料和信息。第十六條對(duì)于嚴(yán)重違法、違規(guī)或損害醫(yī)院利益的行為，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)報(bào)告醫(yī)院行政監(jiān)察機(jī)關(guān)，并提請(qǐng)?zhí)幚?。第十七條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的作用，確保醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的公開、透明。第五章附則第十八條對(duì)于醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作發(fā)現(xiàn)的問題和改進(jìn)建議，應(yīng)及時(shí)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行整改和落實(shí)，并進(jìn)行跟蹤和評(píng)估。第十九條本制度的解釋權(quán)歸醫(yī)院行政監(jiān)察機(jī)關(guān)所有，如有需要，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和補(bǔ)充。第二十條本制度自發(fā)布之日起施行，如有需要，可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行修改和完善。醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作制度范文（二）第一部分一般原則第一條為了規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作，提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理水平，特制定本工作制度。第二條醫(yī)院內(nèi)審工作必須遵循公平、公正、客觀、嚴(yán)肅的原則，按照法律、法規(guī)和有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行。第三條內(nèi)審人員應(yīng)保持機(jī)密，不得泄露與審計(jì)工作有關(guān)的情況，嚴(yán)禁以任何形式索取和接受被審計(jì)單位和人員的禮品、請(qǐng)客和其他不正當(dāng)利益。第四條內(nèi)審人員應(yīng)嚴(yán)格遵循職業(yè)道德，不得有虛報(bào)、徇私舞弊等行為，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時(shí)報(bào)告和處理。第五條內(nèi)審工作應(yīng)與被審計(jì)單位開展廣泛溝通，做到信息共享、意見征詢。第六條內(nèi)審工作應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問題應(yīng)及時(shí)提醒和解決。第七條內(nèi)審工作應(yīng)做到科學(xué)、高效、系統(tǒng)，要對(duì)應(yīng)用的技術(shù)、方法進(jìn)行研究和更新。第二部分內(nèi)部審計(jì)的組織和職責(zé)第八條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作由醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織和實(shí)施。第九條內(nèi)部審計(jì)部門由醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)任命，主要領(lǐng)導(dǎo)由內(nèi)審負(fù)責(zé)人擔(dān)任，下設(shè)若干內(nèi)審人員。第十條內(nèi)審負(fù)責(zé)人應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立開展審計(jì)工作。第十一條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)建立完善的內(nèi)部審計(jì)制度和工作流程，確保內(nèi)部審計(jì)工作的有序進(jìn)行。第十二條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)被審計(jì)單位的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)特征，制定相應(yīng)的審計(jì)計(jì)劃和方法。第十三條內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)被審計(jì)范圍、內(nèi)容、時(shí)間等做出決策，必須在被審計(jì)單位及相關(guān)部門的支持和配合下進(jìn)行。第十四條內(nèi)審部門應(yīng)對(duì)審計(jì)對(duì)象及時(shí)遞交審計(jì)報(bào)告，并及時(shí)采取措施跟蹤事后處理情況。第十五條內(nèi)審部門應(yīng)建立和完善信息管理系統(tǒng)，保護(hù)審計(jì)工作的機(jī)密性和完整性。第三部分內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容第十六條醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)的范圍包括以下內(nèi)容：1.財(cái)務(wù)管理：包括會(huì)計(jì)核算、資產(chǎn)負(fù)債管理、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理等方面；2.經(jīng)濟(jì)運(yùn)行：包括經(jīng)濟(jì)效益分析、成本控制、利潤(rùn)分析等方面；3.內(nèi)部控制：包括內(nèi)控制度建設(shè)、內(nèi)控流程和內(nèi)部控制指標(biāo)等方面；4.運(yùn)營(yíng)管理：包括運(yùn)營(yíng)管理制度、流程優(yōu)化、人力資源管理等方面；5.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：包括法規(guī)合規(guī)、合同合規(guī)、機(jī)構(gòu)合規(guī)等方面。第十七條內(nèi)審工作應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：1.確定審計(jì)范圍和周期，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制定審計(jì)計(jì)劃；2.搜集、整理和分析相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，進(jìn)行內(nèi)審調(diào)查；3.制定審計(jì)工作方案，明確審計(jì)任務(wù)和審計(jì)要求；4.開展內(nèi)審工作，實(shí)施數(shù)據(jù)審核、核查和分析，并形成審計(jì)工作底稿；5.進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)報(bào)告編寫和審批，并及時(shí)遞交審計(jì)對(duì)象；6.跟蹤內(nèi)審報(bào)告的執(zhí)行情況，評(píng)估內(nèi)審工作績(jī)效。第四部分內(nèi)部審計(jì)的責(zé)任和權(quán)力第十八條內(nèi)審部門應(yīng)獨(dú)立行使內(nèi)審職權(quán)，對(duì)內(nèi)審工作負(fù)責(zé)。第十九條內(nèi)審部門對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)外部信息有權(quán)進(jìn)行檢索、審查和查詢。第二十條內(nèi)審部門對(duì)被審計(jì)單位的內(nèi)部文件、賬表和資料有權(quán)進(jìn)行查閱和核對(duì)。第二十一條內(nèi)審部門對(duì)被審計(jì)單位的工作人員有權(quán)進(jìn)行詢問和交流。第二十二條內(nèi)審部門對(duì)被審計(jì)單位的違規(guī)行為、經(jīng)濟(jì)損失有權(quán)提出質(zhì)疑和追責(zé)。第二十三條內(nèi)審部門對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容和結(jié)論有權(quán)要求被審計(jì)單位提供解釋和整改。第二十四條內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)醫(yī)院其他部門的工作、制度、人員等情況有權(quán)進(jìn)行檢查和監(jiān)督。第五部分內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部控制第二十五條內(nèi)審部門應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)控制機(jī)制，確保內(nèi)審工作的獨(dú)立性和公正性。第二十六條內(nèi)審部門應(yīng)與被審計(jì)單位的內(nèi)控部門和外部審計(jì)部門進(jìn)行合作，形成相互支持和監(jiān)督的關(guān)系。第二十七條內(nèi)審部門應(yīng)建立健全內(nèi)審文件和案卷管理制度，確保審計(jì)工作資料、數(shù)據(jù)和信息的保存和利用。第二十八條內(nèi)審部門應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)結(jié)果評(píng)價(jià)和績(jī)效考核制度，對(duì)內(nèi)審人員進(jìn)行考核和獎(jiǎng)懲。第二十九條內(nèi)審部門應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)交流和培訓(xùn)活動(dòng)，提高內(nèi)審人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作水平。第六部分內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和改進(jìn)第三十條醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，確保內(nèi)審工作按照規(guī)定進(jìn)行。第三十一條內(nèi)審部門應(yīng)接受醫(yī)院內(nèi)部紀(jì)檢、財(cái)務(wù)、法律