現(xiàn)金流量及其構(gòu)成教學(xué)課件

現(xiàn)金流量及其構(gòu)成教學(xué)課件?

現(xiàn)金流量概述?

經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量?

投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?

融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量?

現(xiàn)金流量分析與應(yīng)用?

現(xiàn)金流量管理策略與案例目錄01現(xiàn)金流量概述CHAPTER現(xiàn)金流量的定義現(xiàn)金流量定義反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況現(xiàn)金流量的重要性評(píng)估投資回報(bào)決策依據(jù)防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流量的分類(lèi)02經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量CHAPTER經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的定義定義描述主要來(lái)源經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法01020304直接法?

優(yōu)點(diǎn)間接法?

優(yōu)點(diǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的解讀與意義03投資活動(dòng)的現(xiàn)金流量CHAPTER投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的定義定義描述活動(dòng)涵蓋投資活動(dòng)包括企業(yè)購(gòu)買(mǎi)或出售長(zhǎng)期資產(chǎn)，以及進(jìn)行權(quán)益性投資和債權(quán)性投資等。投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法010203計(jì)算公式現(xiàn)金流入來(lái)源現(xiàn)金流出方面投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的解讀與意義解讀方法正的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量表明企業(yè)通過(guò)投資活動(dòng)獲得了凈現(xiàn)金流入，負(fù)的投資活動(dòng)現(xiàn)金流量則表明企業(yè)有凈現(xiàn)金流出。意義所在投資活動(dòng)現(xiàn)金流量反映了企業(yè)在長(zhǎng)期發(fā)展中的投資能力和投資策略，以及企業(yè)對(duì)外部投資市場(chǎng)的態(tài)度和布局。同時(shí)，它也是評(píng)估企業(yè)整體現(xiàn)金流量健康狀況的重要指標(biāo)之一。通過(guò)對(duì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流量的分析，可以了解企業(yè)的投資效益、投資風(fēng)險(xiǎn)以及未來(lái)發(fā)展?jié)摿Φ确矫娴男畔ⅲ瑸槠髽I(yè)決策者提供重要參考依據(jù)。04融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量CHAPTER融資活動(dòng)現(xiàn)金流量的定義定義活動(dòng)范圍融資活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法流入計(jì)算流出計(jì)算凈流量計(jì)算包括企業(yè)從各種融資渠道獲得的資金，如銀行貸款、發(fā)行債券、發(fā)行股票等。計(jì)算方法通常是將這些資金流入進(jìn)行加總。涉及企業(yè)償還債務(wù)、支付股息和利息等資金流出。計(jì)算方法是將這些資金流出進(jìn)行匯總。融資活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~是流入與流出之差，即凈融資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。正值表示凈流入，負(fù)值表示凈流出。融資活動(dòng)現(xiàn)金流量的解讀與意義010203040505現(xiàn)金流量分析與應(yīng)用CHAPTER現(xiàn)金流量表的分析方法直接法間接法現(xiàn)金流量與財(cái)務(wù)狀況的關(guān)系揭示企業(yè)的償債能力衡量企業(yè)的支付能力評(píng)估企業(yè)的盈利質(zhì)量現(xiàn)金流量在投資決策中的應(yīng)用投資項(xiàng)目的評(píng)估1企業(yè)并購(gòu)決策23股息政策制定06現(xiàn)金流量管理策略與案例CHAPTER現(xiàn)金流量管理策略與目標(biāo)設(shè)定現(xiàn)金流入與流出平衡策略短期與長(zhǎng)期目標(biāo)設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)管理策略010203優(yōu)化現(xiàn)金流量的方法與實(shí)踐加快收