財務(wù)管理課件第二版

財務(wù)管理ppt課件第二版2023-2026ONEKEEPVIEWREPORTING目錄CATALOGUE財務(wù)管理概述財務(wù)報表與財務(wù)分析籌資管理投資管理營運(yùn)資金管理公司財務(wù)策略財務(wù)管理概述PART01總結(jié)詞財務(wù)管理的定義是指組織企業(yè)財務(wù)活動、處理財務(wù)關(guān)系的一項經(jīng)濟(jì)管理工作。其目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。詳細(xì)描述財務(wù)管理是對企業(yè)的財務(wù)活動進(jìn)行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)、控制和監(jiān)督等一系列管理活動的總稱。其主要目標(biāo)是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，即通過合理的財務(wù)管理，實現(xiàn)企業(yè)長期穩(wěn)定發(fā)展和經(jīng)濟(jì)效益的最大化。財務(wù)管理的定義與目標(biāo)財務(wù)管理的職能與職責(zé)財務(wù)管理的職能包括決策、計劃、組織、控制和協(xié)調(diào)等，其職責(zé)是確保企業(yè)財務(wù)活動的合法性、規(guī)范性和效益性?？偨Y(jié)詞財務(wù)管理的職能包括決策、計劃、組織、控制和協(xié)調(diào)等。具體來說，財務(wù)管理需要進(jìn)行財務(wù)預(yù)測和決策，制定財務(wù)計劃和預(yù)算，組織企業(yè)財務(wù)活動，實施財務(wù)控制和監(jiān)督，以及協(xié)調(diào)內(nèi)外部利益相關(guān)者的關(guān)系等。財務(wù)管理的職責(zé)是確保企業(yè)財務(wù)活動的合法性、規(guī)范性和效益性，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全完整，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。詳細(xì)描述總結(jié)詞財務(wù)管理面臨的環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境和社會環(huán)境等，面臨的挑戰(zhàn)包括信息化、全球化、市場化和社會責(zé)任等。要點一要點二詳細(xì)描述財務(wù)管理面臨的環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境、市場環(huán)境和社會環(huán)境等。其中，經(jīng)濟(jì)環(huán)境對企業(yè)財務(wù)管理有著重要影響，如經(jīng)濟(jì)增長速度、通貨膨脹率、利率等；法律環(huán)境要求企業(yè)必須遵守國家法律法規(guī)，規(guī)范財務(wù)管理行為；市場環(huán)境的變化會影響企業(yè)的籌資和投資活動；社會環(huán)境包括文化、價值觀、習(xí)俗等因素，也會影響企業(yè)財務(wù)管理行為。財務(wù)管理的環(huán)境與挑戰(zhàn)財務(wù)報表與財務(wù)分析PART02

資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表定義資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的財務(wù)報表，它列出了企業(yè)在特定日期的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)資產(chǎn)負(fù)債表分為左右兩方，左邊列示資產(chǎn)，右邊列示負(fù)債和所有者權(quán)益。資產(chǎn)負(fù)債表作用資產(chǎn)負(fù)債表有助于了解企業(yè)的財務(wù)狀況，分析企業(yè)的償債能力和資產(chǎn)運(yùn)營效率。利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的財務(wù)報表，它列出了企業(yè)在一定期間內(nèi)的收入、費用和利潤。利潤表定義利潤表按照營業(yè)活動分類列示收入和費用，包括營業(yè)收入、營業(yè)費用、營業(yè)利潤等。利潤表結(jié)構(gòu)利潤表有助于了解企業(yè)的盈利能力，分析企業(yè)的經(jīng)營效率和盈利能力。利潤表作用利潤表現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流量表分為經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動三部分，分別列示不同活動的現(xiàn)金流量情況?，F(xiàn)金流量表定義現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金流量情況的財務(wù)報表，它列出了企業(yè)在一定期間內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出?，F(xiàn)金流量表作用現(xiàn)金流量表有助于了解企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，分析企業(yè)的現(xiàn)金生成能力和償債能力?，F(xiàn)金流量表主要財務(wù)比率包括流動比率、速動比率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。財務(wù)比率分析作用通過財務(wù)比率分析，可以了解企業(yè)的償債能力、營運(yùn)能力和盈利能力，從而評估企業(yè)的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展前景。財務(wù)比率定義財務(wù)比率是用來衡量企業(yè)財務(wù)狀況的相對數(shù)，通過比較不同數(shù)據(jù)之間的比例關(guān)系來分析企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。財務(wù)比率與財務(wù)分析籌資管理PART03權(quán)益籌資是指企業(yè)通過發(fā)行股票、留存收益等方式籌集資金的行為。權(quán)益籌資的定義權(quán)益籌資的優(yōu)點權(quán)益籌資的缺點權(quán)益籌資的資金來源穩(wěn)定，企業(yè)沒有固定的支付壓力，財務(wù)風(fēng)險較小。權(quán)益籌資的成本較高，可能會稀釋原有股東的持股比例，且對企業(yè)的盈利能力和市場表現(xiàn)要求較高。030201權(quán)益籌資債務(wù)籌資是指企業(yè)通過發(fā)行債券、向銀行借款等方式籌集資金的行為。債務(wù)籌資的定義債務(wù)籌資的成本相對較低，可以為企業(yè)帶來財務(wù)杠桿效應(yīng)，且不會稀釋原有股東的持股比例。債務(wù)籌資的優(yōu)點債務(wù)籌資有固定的還款期限和利息負(fù)擔(dān)，如果企業(yè)無法按時還款，可能會面臨財務(wù)風(fēng)險。債務(wù)籌資的缺點債務(wù)籌資03最佳資本結(jié)構(gòu)的確定企業(yè)應(yīng)通過比較不同資本結(jié)構(gòu)下的綜合資本成本，選擇最低的綜合資本成本作為其最佳資本結(jié)構(gòu)。01資本成本的定義資本成本是指企業(yè)為籌集和使用資金而付出的代價，包括籌資費用和用資費用。02資本結(jié)構(gòu)的影響因素企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)由其自身的經(jīng)營狀況、市場環(huán)境、行業(yè)特點等因素決定。資本成本與資本結(jié)構(gòu)投資管理PART04確定投資目標(biāo)、收集相關(guān)資料、評估投資項目、選擇最優(yōu)方案、實施投資計劃、監(jiān)督與評估投資效果。投資決策的程序定性分析方法（如專家調(diào)查法、SWOT分析法等）、定量分析方法（如凈現(xiàn)值法、內(nèi)部收益率法等）。投資決策的方法投資決策的程序與方法評估項目的可行性、預(yù)期收益、風(fēng)險水平等，以確定項目是否值得投資。根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)、資源條件和市場環(huán)境等因素，選擇適合企業(yè)的投資項目。投資項目的評估與選擇投資項目的選擇投資項目的評估識別可能影響投資項目的各種風(fēng)險因素。投資風(fēng)險的識別評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。投資風(fēng)險的評估采取措施降低風(fēng)險發(fā)生概率和影響程度，如風(fēng)險分散、保險等。投資風(fēng)險的控制投資風(fēng)險的管理與控制營運(yùn)資金管理PART05目標(biāo)現(xiàn)金管理的目標(biāo)是保持現(xiàn)金流的平衡，提高資金的使用效率，降低財務(wù)風(fēng)險?？偨Y(jié)詞現(xiàn)金管理是財務(wù)管理的重要組成部分，它涉及到企業(yè)的日常運(yùn)營和資金流動。詳細(xì)描述現(xiàn)金管理包括對現(xiàn)金流入和流出的計劃、控制和監(jiān)督。企業(yè)需要確保有足夠的現(xiàn)金來滿足日常運(yùn)營需求，同時也要避免現(xiàn)金過多而帶來的機(jī)會成本。措施企業(yè)可以通過制定現(xiàn)金預(yù)算、合理安排資金、使用現(xiàn)金管理工具等方式來加強(qiáng)現(xiàn)金管理?，F(xiàn)金管理應(yīng)收賬款管理總結(jié)詞：應(yīng)收賬款是企業(yè)因銷售商品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán)。應(yīng)收賬款管理是財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)，直接影響到企業(yè)的資金流動和經(jīng)營效益。詳細(xì)描述：應(yīng)收賬款管理主要包括對客戶信用管理、應(yīng)收賬款賬齡分析、催收欠款等方面。企業(yè)需要建立完善的客戶信用管理體系，制定合理的信用政策，同時對應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理和催收，以降低壞賬風(fēng)險。措施：企業(yè)可以通過建立客戶信用檔案、實施應(yīng)收賬款賬齡分析、采取有效的催收手段等方式來加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理。目標(biāo)：應(yīng)收賬款管理的目標(biāo)是降低壞賬風(fēng)險、加速資金回流、提高資產(chǎn)質(zhì)量。存貨管理總結(jié)詞：存貨是企業(yè)的重要資產(chǎn)，存貨管理是財務(wù)管理中的重要環(huán)節(jié)。存貨管理涉及到企業(yè)的生產(chǎn)、銷售和物流等多個方面，對企業(yè)的經(jīng)營效益和資金占用有著重要影響。詳細(xì)描述：存貨管理主要包括對存貨的計劃、采購、生產(chǎn)、銷售和物流等方面的管理。企業(yè)需要建立完善的存貨管理制度，合理安排采購計劃和生產(chǎn)計劃，優(yōu)化物流配送體系，以降低存貨成本和提高存貨周轉(zhuǎn)率。措施：企業(yè)可以通過制定科學(xué)合理的采購計劃、采用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、優(yōu)化物流配送體系等方式來加強(qiáng)存貨管理。目標(biāo)：存貨管理的目標(biāo)是降低存貨成本、提高存貨周轉(zhuǎn)率、優(yōu)化資源配置和提高經(jīng)營效益。公司財務(wù)策略PART06財務(wù)預(yù)算是企業(yè)對未來一定時期內(nèi)的財務(wù)活動進(jìn)行全面預(yù)算和規(guī)劃的過程，預(yù)測則是基于歷史數(shù)據(jù)和市場環(huán)境對未來財務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)測。總結(jié)詞財務(wù)預(yù)算是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，通過對收入、成本、利潤等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行預(yù)測和規(guī)劃，幫助企業(yè)合理安排資金和資源，實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)。預(yù)測則為企業(yè)提供決策依據(jù)，幫助企業(yè)及時調(diào)整經(jīng)營策略，應(yīng)對市場變化。詳細(xì)描述財務(wù)預(yù)算與預(yù)測總結(jié)詞財務(wù)計劃是企業(yè)為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)而制定的具體財務(wù)方案和行動計劃，決策則是針對特定問題或事項進(jìn)行選擇和決定的過程。詳細(xì)描述財務(wù)計劃是企業(yè)財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，通過對企業(yè)財務(wù)活動進(jìn)行全面規(guī)劃，確保企業(yè)財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)。決策則基于企業(yè)的財務(wù)狀況和市場環(huán)境，對投資、籌資、經(jīng)營等重大事項進(jìn)行科學(xué)分析和選擇，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。財務(wù)計劃與決策財務(wù)控制是企業(yè)通過一系列控制手段和方法對財務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和調(diào)節(jié)的過程，業(yè)績評價則是對企業(yè)一定時期內(nèi)的經(jīng)營成果進(jìn)行評價和反饋。總結(jié)詞