《商業(yè)銀行經營管理》課件-銀行資本充足性

銀行資本充足性及其測定

一、銀行資本充足性及其意義銀行資本充足性：是指銀行資本數(shù)量必須超過金融管理當局所規(guī)定的能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現(xiàn)有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所須增資本的具體目的。因此銀行資本充足性有數(shù)量和結構兩個層面的內容。

1、資本數(shù)量的充足性

2、資本結構的合理性二、銀行資本充足性的測定：測定指標、測定方法（一）測定指標

1、

資本與存款比率

2、

資本與總資產比率

3、

資本與風險資產比率（二）測定方法

1、分類比率法（紐約公式）

2、綜合分析法

3、巴塞爾協(xié)議法

名稱內容風險權數(shù)無風險資產庫存現(xiàn)金，同業(yè)拆借、短期國債等第一、第二級準備金等流動性很強的資產0稍有風險的資產5年以上的政府債券、政府機構債券、優(yōu)質的商業(yè)票據、安全性較好的高信用擔保貸款等5%普通風險資產主要是指有價證券，即除了政府公債之外的證券投資和證券貸款12%風險較高的資產主要是對財務狀況較差、擔保不足、信用水平較低的債務人的貸款20%“有問題資產”逾期未還的貸款、可疑貸款、股票、拖欠的債券等50%已虧損的資產或固定資產固定資產原則上說應由銀行運用資本購買。虧損資產則是指已經給銀行造成的損失。100%分類比率法（紐約公式）

綜合分析法影響資本充足度的因素：銀行的經營管理水平資產的流動性收益及留存收益存款結構的潛在變化銀行股東的特點和信譽營業(yè)費用營業(yè)活動的有效性銀行滿足本地區(qū)現(xiàn)在與將來競爭需要的能力《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本金

《巴塞爾協(xié)議》是1975年2月成立的國際性常設跨國銀行監(jiān)督管理機構“銀行管理和監(jiān)督行為委員會”頒布的一系列國際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。

1975年9月第一個《巴塞爾協(xié)議》1983年5月第二個《巴塞爾協(xié)議》1988年7月第三個《巴塞爾協(xié)議》1996年1月第四個《巴塞爾協(xié)議》1997年9月《有效銀行監(jiān)管的核心原則》

新資本框架協(xié)議

巴塞爾協(xié)議法1、銀行資本的界定核心資本：股本、稅后留利中提取的儲備金附屬資本：未公開儲備、重估準備、普通呆帳準備金、長期次級債券2、表內風險權數(shù)及測定

表內風險資產=∑表內資產額×風險權數(shù)風險資產及相應的風險權數(shù)：0%、10%、20%、50%、100%3、表外風險資產的測定（1）項目的信用轉換系數(shù)

0%、20%、50%、100%（2）表外風險資產=∑表外資產額×風險信用轉換系數(shù)

×表內相對性質資產的風險權數(shù)一級資本比率

=核心資本/風險資產總額×

100%二級資本比率

=附屬資本/風險資產總額×

100%資本對風險資產比率

=（核心資本+附屬資本）/風險資產總額

×100%項目權重1998年風險資產2000年風險資產資產總額

148.8170.5現(xiàn)金0.70.6存放中央銀行10.819.5存放同業(yè)7.99.6拆放同業(yè)2.53.1購買國債26.448.8中央銀行債券612.9固定資產44.5例1某商業(yè)銀行風險資產計算貸款

其中:國家項目貸款3.94.9

企業(yè)貸款

77.659.3

一般擔保貸款65.847.1

貼現(xiàn)4.54.8

抵押貸款7.37.4

個人住宅按揭貸款97.3表外業(yè)務

56其中:開出銀行承兌23

開出跟單信用證11

一年以上授信額度221998年2000年資本

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準備

0.3

0.2

資本充足率?

98年00年

98年00年項目權重1998年風險資產2000年風險資產資產總額

148.8170.5現(xiàn)金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購買國債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風險資產計算貸款

90.574.7971.555.42其中:國家項目貸款0.13.90.394.90.49

企業(yè)貸款

77.669.959.351.28

一般擔保貸款165.865.847.147.1

貼現(xiàn)0.14.50.454.80.48

抵押貸款0.57.33.657.43.7

個人住宅按揭貸款0.594.57.33.65表外業(yè)務

52.2562.75其中:開出銀行承兌122×0.533×0.5

開出跟單信用證0.510.5×0.510.5×0.5

一年以上授信額度0.521211998年2000年項目權重1998年風險資產2000年風險資產資產總額

148.882.08170.563.94現(xiàn)金00.70.6存放中央銀行010.819.5存放同業(yè)0.17.99.6拆放同業(yè)0.12.53.1購買國債026.448.8中央銀行債券0612.9固定資產14000.790.250044.5000.960.31004.5例1某商業(yè)銀行風險資產計算總資本

6.211.95

其中:實收資本

3.5

10.25

盈余公積

1.1

1.5

未分配利潤

1.3

貸款呆帳準備

0.3

0.2

資本充足率=6.2/82.08=7.5%(98年)資本充足率=11.95/63.94=18.7%(00年)

98年00年

98年00年《巴塞爾協(xié)議》的優(yōu)缺點優(yōu)點：促進了國際銀行業(yè)對銀行風險管理重要性的認識；為實施風險管理提供了統(tǒng)一的標準；改變了商業(yè)銀行經營管理的觀念與方式方法；拓寬了商業(yè)銀行風險管理的范圍。缺陷忽視了市場風險；對銀行資產風險的判定有欠妥之處；《巴塞爾協(xié)議》規(guī)定的資本充足率不是防范風險的唯一方法和尺度。新協(xié)議的目標繼續(xù)促進金融體系的安全與穩(wěn)定；促進平等競爭；構建一個更為全面的風險解決方法。MinimumCapitalRequirementsSupervisory

ReviewProcessMarket

Discipline

RequirementsNewBaselAccord-3BasicPillarsBaselII三大支柱-Pillar1〈最低資本〉MinimumCapitalRatio最低資本充足率=8%三大風險種類信用風險是指債務人或交易相對方的違約行為所可能招致?lián)p失的風險；市場風險是指當市場價格出現(xiàn)不利波動時，銀行因交易條件變化所可能招致?lián)p失的風險；操作風險是指由不完善或失效的內部程序、人員、系統(tǒng)或外部條件所造成直接或間接損失的風險。計算方法BaselII-Pillar2〈監(jiān)督檢查〉四大原則原則一：銀行應具備與其風險狀況相適應的評估總量資本的一整套程序，以及維持資本水平的戰(zhàn)略。原則二：監(jiān)管當局應檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況及其戰(zhàn)略，以及銀行監(jiān)測和確保滿足監(jiān)管資本比率的能力。若對最終結果不滿足，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。原則三：監(jiān)管當局應希望銀行的資本高于最低監(jiān)管資本比率，并應有能力要求銀行持有高于最低標準的資本。原則四：監(jiān)管當局應爭取及早干預從而避免銀行的資本低于抵御風險所需的最低水平，如果資本得不到保護或恢復，則需迅速采取補救措施

強化市場紀律，促使銀行提供可靠而及時的信息，從而使其它市場主體可以對銀行進行完善的風險評