2023年初級銀行從業(yè)資格《風險管理》押題卷2

單選題（共80題，共80分）

1.符合《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法要求的內(nèi)部評級體系應具有彼此獨

立、特點鮮明的兩個維度，這兩個維度分別是（：）。

A.客戶評級必須針對客戶的違約風險，債項評級必須反映交易本身特定的風險

要素

B.債項違約損失程度，預期損失

C.每一等級客戶違約概率，客戶組合的違約概率

D.時間維度，空間維度

【答案】A

【解析】商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應具有彼此相對獨立、特點鮮明的兩個維度：第

一維度即客戶評級，必須針對客戶的違約風險；第二維度即債項評級，必須反

映交易本身特定的風險要素。

2.反洗錢的主要制度不包括（）。

A.客戶身份識別制度

B.金融教育培訓制度

C.大額交易與可疑交易報告制度

D.客戶身份資料和交易記錄保存制度

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系主要包括：客戶身份識別制度；大額交

易與可疑交易報告制度；客戶身份資料和交易記錄保存制度；客戶洗錢風險等

級劃分制度；反洗錢宣傳培訓制度；反洗錢保密制度；反洗錢協(xié)助調(diào)查制度；

反洗錢稽核審計制度；反洗錢崗位職責制度；反洗錢業(yè)務操作規(guī)程。

3.國別風險的主要類型不包括（）。

A.傳染風險

B,貨幣風險

C.主權(quán)風險

D.領土風險

【答案】D

【解析】國別風險的主要類型包括轉(zhuǎn)移風險、主權(quán)風險、傳染風險、貨幣風

險、宏觀經(jīng)濟風險、政治風險、間接國別風險七類。

4.聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照（）進行排序。

A.影響程度和緊迫性

B.影響程度和時間先后

C.時間先后和重要程度

D.時間先后和緊迫性

【答案】A

【解析】聲譽風險管理部門應當將收集到的聲譽風險因素按照影響程度和緊迫

性進行優(yōu)先排序。為此，商業(yè)銀行需要明確界定對不同利益持有者所承擔的貢

任，以及即將執(zhí)行的決策可能產(chǎn)生的結(jié)果。

5.下列關(guān)于商業(yè)銀行董事會風險管理職責的描述中，錯誤的是（）。

A.判斷銀行面臨的主要風險，確定適當?shù)娘L險容忍度和風險偏好

B.承擔風險事件的直接責任及風險管理的最終責任

C.根據(jù)銀行風險狀況、發(fā)展規(guī)模和速度，建立仝面的風險管理戰(zhàn)略、政策和程

序

D.督促高級管理層有效地識別、計量、監(jiān)測、控制并及時處置商業(yè)銀行面臨的

各種風險

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任，而不是對風險事件承

拒直接責仟。

6.我國商業(yè)銀行核心一級資本充足率不得低于（）。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

【答案】C

【解析】按照監(jiān)管機構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商業(yè)

銀行的核心一級資本充足率不得低于5%,一級資本充足率不得低于6以資本充

足率不得低于8%o

7.自評工作的原則中，（）原則是指自我評估應以操作風險管理薄弱或者風險易

發(fā)、高發(fā)環(huán)節(jié)為主。

A.全面性

B.及時性

C.前瞻性

D.重要性

【答案】D

［解析】自評工作的重要性原則是指自我評估應以操作風險管理薄弱或者風險

易發(fā)、高發(fā)環(huán)節(jié)為主。

8.在客戶風險監(jiān)測指標體系中，現(xiàn)金支付能力和公司治理結(jié)構(gòu)分別屬于（）。

A.基本面指標和財務指標

B.財務指標和財務指標

C.基本面指標和基本面指標

D.財務指標和基本面由標

【答案】D

【解析】現(xiàn)金支付能力屬于財務指標中的償債能力指標，公司治理結(jié)構(gòu)屬于基

本面指標中的品質(zhì)類指標。

9.下列關(guān)于資本的說法中，正確的是（）。

A.經(jīng)濟資本也就是賬面資本

B.會計資本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的

資本

C.賬面資本反映了銀行實際擁有的資本水平

D.監(jiān)管資本是銀行抵補風險所要求擁有的資本

【答案】C

【解析】A項錯誤，經(jīng)濟資本和賬面資本是兩個天同的概念。B項應為“監(jiān)管資

本是監(jiān)管當局規(guī)定的銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本”。D

項應為“經(jīng)濟資本是銀行抵補風險所要求擁有的資本”。

10.下列屬于信貸審批應遵循的原則的是（）。

A.審貸分離原則

B.審慎審批原則

C.誠信審批原則

D.公平公正原則

【答案】A

【解析】信貸審批或信貸決策應遵循的原則有：（1）審貸分離原則。（2）統(tǒng)

一考慮原則。（3）展期重審原則。

11.商業(yè)銀行面臨的⑵要求商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務和風險管理信

息系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

A.客戶風險

B.技術(shù)風險

C.項目風險

D.品牌風險

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行面臨的技術(shù)風險要求確保所采用的核心'業(yè)務和風險管理信息

系統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。

12.商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范圍內(nèi)建立的“（）”的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)

（或持有期缺口），被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風險。

A.借短貸短

B.借長貸長

C.借短貸長

D.借長貸短

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范圍內(nèi)建立的“借短貸長”的資產(chǎn)負

債期限結(jié)構(gòu)（或持有期缺口），被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風

險。

13.下列不屬于增長能力指標的是（）。

A.資產(chǎn)增長率

B,營業(yè)收入利潤率

C.利潤增長率

D.權(quán)益增長率

【答案】B

【解析】增長能力指標包括資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、權(quán)益

增長率等指標。

14.流動性的資產(chǎn)管理不包括（）。

A.資產(chǎn)到期日管理

B,負債到期日管理

C.流動性資產(chǎn)組合管理

D.抵押品管理

【答案】B

【解析】流動性的資產(chǎn)管理包括資產(chǎn)到期日管理、流動性資產(chǎn)組合管理以及抵

押品管理三個方面。

15.在其他條件保持不變的情況下，金融工具的到期日或距下次重新定價日的時

間越長，并且在到期E之前支付的金額越小，則其久期的絕對值（）。

A.越小

B.越大

C.無法判斷

D.不受影響

【答案】B

【解析】久期分析是市利率變動進行敏感性分析的方法之一。各個時段的敏感

性權(quán)重通常是由假定的利率變動乘以該時段頭寸的假定平均久期來確定。一般

而言，金融工具的到期日或距下一次重新定價日的時間越長，并且在到期E之

前支付的金額越小，則久期的絕對值就越高。久期絕對值越高表明利率變動將

會對銀行的經(jīng)濟價值產(chǎn)生較大的影響。

16.商業(yè)銀行發(fā)放貸款時，未嚴格執(zhí)行先落實抵押手續(xù)、后放款的規(guī)定，致使貸

款處于無抵押的高風險狀態(tài)，此類風險事件屬于()類別。

A.法律風險

B.市場風險

C.流動性風險

D.操作風險

【答案】D

【解析】題目所述屬于內(nèi)部流程引發(fā)的操作風險。

17.高利率水平表示中夬銀行正在實施緊縮的貨幣政策，從宏觀的角度看，在該

貨幣政策的影響下，通常會使()。

A.潛在借款人的風險水平下降

B.借款人承受較低的風險

C.所有企業(yè)的履約程度有一定程度的提高

D.所有企業(yè)的違約風險有一定程度的上升

【答案】D

【解析】從宏觀角度看，在緊縮貨幣政策的影響卜，所有企業(yè)的違約風險都會

有一定程度的提高。

18.商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風險的

緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不超過操作風險監(jiān)管資本要求的()。

A.8%

B.20%

C.25%

D.50%

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行在計量操作風險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作

風險的緩釋因素，但保險的緩釋程度最高不得超過操作風險監(jiān)管資本要求的

20%。

19.聲譽危機管理的主要內(nèi)容不包括()。

A.管理危機過程中的信息交流

B,危機處理過程中持續(xù)溝通

C.確保及時處理投訴和批評

D.預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃

【答案】C

【解析】聲譽危機管理的主要內(nèi)容包括以下方面：1.預先制定戰(zhàn)略性的危機管

理規(guī)劃2.提高日常解決問題的能力3.危機現(xiàn)場處理4.提高發(fā)言人的溝通技

能5.危機處理過程中的持續(xù)溝通6.管理危機過程中的信息交流7.模擬訓練

和演習

20.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行操作風險分類依據(jù)的是0。

A.人員因素

B.外部流程

C.系統(tǒng)缺陷

D.外部事件

【答案】B

【解析】從操作風險的定義來看，操作風險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流

程、系統(tǒng)缺陷和外部事件四大原因。

21.某企業(yè)2015年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為14%,2015年初所

有者權(quán)益為36億元人民幣，2015年末所有者權(quán)益為48億元人民幣，則該企業(yè)

2015年凈資產(chǎn)收益率為()o

A.6.00%

B.6.11%

C.6.33%

D.6.67%

【答案】D

【解析】凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(期初所有者雙益合計+期末所有者權(quán)益合

計)+2]X100%,凈利潤二銷售收入X銷售凈利率。凈利潤=20X14%=2.8

(億元)凈資產(chǎn)收益率二2?8H(36+48)-r2]X100%=6.67%

22.下列關(guān)于商業(yè)銀行風險管理和經(jīng)營模式的說法中，錯誤的是()。

A.從以定性分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定量分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變

B.從以定量分析為主的傳統(tǒng)管理方式，向以定性分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變

C.從側(cè)重于對不同風險分散管理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉(zhuǎn)變

D.從傳統(tǒng)上片面追求了大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模式，向風險與收益相匹

配的精細化管理模式轉(zhuǎn)變

【答案】B

【解析】當今商業(yè)銀行正從傳統(tǒng)上片面追求擴大規(guī)模、增加利潤的粗放經(jīng)營模

式，向風險與收益相匹配的精細化管理模式轉(zhuǎn)變；從以定性分析為主的傳統(tǒng)管

理方式，向以定量分析為主的風險管理模式轉(zhuǎn)變；從側(cè)重于對不同風險分散管

理的模式，向集中進行全面風險管理的模式轉(zhuǎn)變。

23.商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系中，處于核心地位的是()。

A.反洗錢稽核審計制度

B.客戶身份資料和交易記錄保存制度

C.大額交易與可疑交易報告制度

D.客戶身份識別制度

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)控制度體系主要包括以下幾容：客戶身份識別制

度；大額交易與可疑交易報告制度；客戶身份資料和交易記錄保存制度；客戶

洗錢風險等級劃分制度；反洗錢宣傳培訓制度；反洗錢保密制度；反洗錢協(xié)助

調(diào)查制度；反洗錢稽核審計制度；反洗錢崗位職責制度；反洗錢業(yè)務操作規(guī)

程。其中，處于基礎地位的是客戶身份識別制度，處于核心地位的是大額交易

與可疑交易報告制度。故本題選C。

24.（）是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客

戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的

過程。

A.貸款清收

B.貸款核銷

C.貸款重組

D.貸款轉(zhuǎn)讓

【答案】C

【解析】貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為

了降低客戶違約風險弓致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)（期限、金額、利率、費

用、擔保等）進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

25.商業(yè)銀行的債券交易部門經(jīng)過計算獲得在95%的置信水平下隔夜VaR為500

萬元，則該交易部門（）。

A.預期在未來的252個交易日中有12.6天至少農(nóng)失500萬元

B.預期在未來的1年中有95天至少損失500萬元

C.預期在未來的100個交易日中有5天至多損失500萬元

D,預期在未來的252個交易日中12.6天至多損失500萬元

【答案】C

【解析】即預期未來在100個交易日中有5天至多損失500萬元。

26.戰(zhàn)略風險的類型包括（）。

A.品牌風險

B.競爭對手風險

C.項目風險

D.以上全對

【答案】D

【解析】戰(zhàn)略風險的類型包括行業(yè)風險、競爭對手風險、品牌風險、技術(shù)風

險、項目風險、其他外部風險。

27.關(guān)于商業(yè)銀行針對行業(yè)風險的理解，下列表述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.行業(yè)風險是系統(tǒng)性風險的表現(xiàn)形式之一

B.所有行業(yè)都應當?shù)玫骄鹊男刨J投放

C.對于商業(yè)銀行而言，貸款應當盡量投放到收益高、風險低的行業(yè)

D.某些行業(yè)天然就會比別的行業(yè)風險高

【答案】B

【解析】行業(yè)風險是指當某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)'也結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競爭

加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約能力整體下

降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風險損失。每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段

不同而具有獨特的行業(yè)風險。不同行'也成本構(gòu)成中，資金成本占比不同，因而

貨幣政策對不同行業(yè)影響的力度不同，所以不同夕亍業(yè)應分配不同的信貸投放。

28.某公司2016年銷售收入為6900萬元，流動資產(chǎn)平均余額為2760萬元，則

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

A.1

B.2.5

C.4

D.3

【答案】B

【解析】根據(jù)公式，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率二銷售收入/［（期初流動資產(chǎn)+期末流動資

產(chǎn)）/2］。則，流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=6900/2760=2.5。

29.因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使商業(yè)銀行

表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險是指（）。

A.操作風險

B.聲譽風險

C.違規(guī)風險

D.市場風險

【答案】D

【解析】市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不

利變動而使商業(yè)銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

30.一家銀行1年期的浮動利率貸款按月根據(jù)美國聯(lián)邦債券基金利率浮動，：年

期的浮動利率存款按月根據(jù)LIBOR浮動。當聯(lián)邦債券利率和LTBOR浮動不一致

的時候，利率風險表現(xiàn)出（）。

A.期權(quán)風險

B.基準風險

C.重新定價風險

D.收益率曲線風險

【答案】B

【解析】基準風險也稱利率定價基礎風險，是一種重要的利率風險。在利息收

入和利息支出所依據(jù)的基準利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負債和表外

業(yè)務的重新定價特征相似，但因其利息收入和利息支出發(fā)生了變化，也會電銀

行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟價值產(chǎn)生不利的影響。

31.下列關(guān)于聲譽危機管理規(guī)劃的說法，正確的是（）。

A.制定危機管理規(guī)劃是聲譽危機管理規(guī)劃的主要內(nèi)容之一

B,危機管理應當采用“辯護或否認”的對抗策略

C.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為商業(yè)銀

行在危機情況下保全甚至提高聲譽提供行動指南

D.危機不確定什么時候會發(fā)生，所以聲譽危機管理規(guī)劃沒有給商業(yè)銀行創(chuàng)造附

力U價值

【答案】c

【解析】A項是改善商業(yè)銀行聲譽風險管理的最佳操作實踐之一；B項傳統(tǒng)上，

危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責任，但往往招致更強烈的

對抗行動，現(xiàn)在，更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”；D項無論

聲譽危機何時發(fā)生，商業(yè)銀行在系統(tǒng)制定聲譽危機管理規(guī)劃時，很多潛在風險

就已經(jīng)被及時發(fā)現(xiàn)并得到有效處理，這有助于最大限度地避免或延緩危機的到

來。從這個意義上來說，聲譽危機管理規(guī)劃能夠給商業(yè)銀行創(chuàng)造相當可觀的附

加價值.

32.商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務/會計錯誤屬于（）。

A.戰(zhàn)略風險

B.操作風險

C.信用風險

D.市場風險

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務/會計錯誤屬于操作風險。

33.違約的定義是（）的重要定義。

A.權(quán)重法

B.標準法

C.經(jīng)濟資本管理

D.內(nèi)部評級法

【答案】D

【解析】違約的定義是內(nèi)部評級法的重要定義，是估計述約概率、違約損失率

（LGD）、違約風險暴露（EAD）等信用風險參數(shù)的基礎。

34.商業(yè)銀行在追求和采用高級風險量化方法時，隨著高級量化技術(shù)的復雜程度

增加，通常會產(chǎn)生（）。

A.數(shù)據(jù)風險

B.模型風險

C.誤判風險

D.缺失風險

【答案】B

【解析】商業(yè)銀行在追求和采用高級風險量化方法時，應當意識到，高級量化

技術(shù)隨著復雜程度增加，通常會產(chǎn)生新的風險，如模型風險。

35.下列降低風險的方法中，（）只能降低非系統(tǒng)性風險。

A.風險分散

B.風險轉(zhuǎn)移

C.風險對沖

D.風險規(guī)避

【答案】A

【解析】風險分散只能降低非系統(tǒng)風險；風險轉(zhuǎn)移可以轉(zhuǎn)移非系統(tǒng)風險和系統(tǒng)

風險；風險對沖不僅市沖非系統(tǒng)風險也可以對沖系統(tǒng)風險；風險規(guī)避就直接避

免了系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。

36.我國反洗錢監(jiān)管體制的總體特點為“一部門主管、多部門配合”。其中，多

部門配合是指（）等有關(guān)部門、機構(gòu)在各自的職責范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理

職責。

A.商業(yè)銀行

B.中國人民銀行

C.國務院

D.銀保監(jiān)會

【答案】D

【解析】我國反洗錢監(jiān)管體制總體特點為“一部門主管、多部門配合”?！耙?/p>

部門主管”是指中國人民銀行作為反洗錢行政主管部門，負責全國的反洗錢監(jiān)

督管理工作，“多部門配合”是指銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等有關(guān)部門、機構(gòu)在各自

的職責范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責。

37.當久期缺口為正值時，如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負憒價

值減少的幅度（）。

A.大

B.小

C.一樣

D.無法判斷

【答案】A

【解析】當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比

負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值

減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。

38.違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風險計量方法，主要應用于信用風險內(nèi)部評級

法，下列（）不屬于違約概率模型。

A.RiskCalc模型

B.CreditMonitor模型

C.風險中性定價模型

D.信用評分模型

【答案】D

【解析】在信用風險管理領域，比較常用的違約概率模型包括邏輯回歸模型、

RiskCalc模型、KMV的CreditMonitor模型、風險中性定價模型、死亡率模型

等。

39.下列不應被列入商業(yè)銀行交易賬簿的是（）.

A.為對沖銀行賬簿風險而持有的衍生工具頭寸

B.做市交易形成的頭寸

D.自營外匯交易頭寸

【答案】A

【解析】交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風險而持有的金

融工具和商品頭寸。其中，為交易目的而持有的頭寸包括自營業(yè)務、做市業(yè)務

和為執(zhí)行客戶買賣委托的代客業(yè)務而持有的頭寸。

40.2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，我國

系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于（）。

A.9.5%；10.5%

B.11.5%；7.5%

C.11.5%；10.5%

D.11.5%；12%

【答案】C

【解析】2013年1月：日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，

我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%

和10.5%。

41.下列關(guān)于商業(yè)銀行市場風險限額管理的說法中，不正確的是（）。

A.商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務的性質(zhì)、規(guī)模、復雜程度和風險承受能力設定限額

B.制定并實施合理的超限額監(jiān)控和處理程序是限額管理的一部分

C.市場風險限額管理應完全獨立于流動性風險等其他風險類別的限額管理

D.管理層應當根據(jù)一定時期內(nèi)的超限額發(fā)生情況，決定是否對限額管理體系進

行調(diào)整

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行應當確保不同市場風險限額之間的一致性，并協(xié)調(diào)市場風險

限額管理與信用風險、流動性風險等其他風險的限額管理。

42.某公司2016年的銷售收入凈額為14260萬元，2017年年初資產(chǎn)總額為8600

萬元，2016年年初資產(chǎn)總額為7800萬元，則某公司2016年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為

（）次。

A.1.74

B.2

C.3

D.2.7

【答案】A

【解析】總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率:銷售收入/[（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）/2]。

2016年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=14260/[（7800+8600）/2]=1.74（次）。

43.已知一家商業(yè)銀行的資產(chǎn)總額為300億，風險資產(chǎn)總額為200億，其中資產(chǎn)

風險敞口為80億，預期損失為40億，那么該商業(yè)銀行的預期損失率是（）。

A.0.5

B.0.08

C.0.2

D.0.13

【答案】A

【解析】預期損失率=（預期損失/資產(chǎn)風險暴露）X100%=40/80X100%

=50%。

44.商業(yè)銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額的

（）O

A.2%

B.1.5%

C.2.5%

D.1%

【答案】D

【解析】銀行應按季計提一般準備，一般準備年末余額應不低于年末貸款余額

的1隊

45.（）是實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要素，無論商

業(yè)銀行是采用內(nèi)部評級法初級法還是內(nèi)部評級法高級法，都必須按照監(jiān)管要求

估計該參數(shù)。

A.違約頻率

B.違約概率

C.不良率

D.違約率

【答案】B

【解析】違約概率是實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行需要準確估計的重要風險要

素，無論商業(yè)銀行是采用內(nèi)部評級法初級法還是內(nèi)部評級法高級法，都必須按

照監(jiān)管要求估計違約概率。

46.客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶（）的計量和評價，反映客戶（）的大

小。

A.償債能力和償還意愿；違約風險

B.償債能力和償還意愿；道德風險

C.收入水平和償債能力；違約風險

D,收入水平和償債能力；道德風險

【答案】A

【解析】客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，

反映客戶違約風險的大小。

47.商業(yè)銀行某筆貸款，借款人的違約概率為1%,貸款的違約損失率為30%,

貸款違約風險暴露為2000萬元，則該筆貸款的預期損失為（）萬元。

A.2

B.8

C.4

D.6

【答案】D

【解析】預期損失二違約概率X違約損失率X違約風險暴露:1%X30%X2000=6

（萬亓）。

48.下列不屬于風險抵補類指標的是（）。

A.盈利能力

B.不良貸款遷徙率

C.準備金充足程度

D.資本充足程度

【答案】B

【解析】風險水平類指標用來衡量商業(yè)銀行的風險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎，

屬于靜態(tài)指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風

險指標。風險遷徙類指標用來衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量

從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷

徙率。風險抵補類指標用于衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能

力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

49.在計算單幣種敞口頭寸時，所包含的項目不包括（）。

A.即期凈敞口頭寸

B.遠期凈敞口頭寸

C.期權(quán)敞口頭寸

D.總敞口頭寸

【答案】D

【解析】單幣種敞口頭寸=即期凈敞口頭寸+遠期凈敞口頭寸+期權(quán)敞口頭寸

+其他敞口頭寸。單幣種敞口頭寸與總敞口頭寸是外匯敞口的兩個類別，是兩

個平行的概念。

50.某商業(yè)銀行風險加雙資產(chǎn)為20000億元，在不考慮扣減項因素的情況下，根

據(jù)我國《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，其核心一級資本不得（）億元，

一級資本不得（）億元，總資本要求不得（）億元。

A.低于900；低于1200；低于1600

B.高于900；高于1600；高于2100

C.高于1000；高于1600；高于2100

D.低于1000；低于1200；低于1600

【答案】D

【解析】按照監(jiān)管機構(gòu)頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》要求，商業(yè)

銀行的核心一級資本充足率不得低于5%,一級資本充足率不得低于6%,資本充

足率不得低于8機故其核心一級資本不得低于：20000X5%=1000（億元），

一級資本不得低于：20000X6%=1200（億元），總資本要求不得低于：20000

X8%=1600（億元）c

51.股份制銀行的一級流動性備付包括（）。

A.國債

B.庫存現(xiàn)金

C.票據(jù)資產(chǎn)

D.持有待售組合

【答案】B

【解析】在國內(nèi)商業(yè)銀行的管理中，流動性儲備的最主要形式是分級流動性儲

備體系。一家股份制銀行的流動性儲備就分為三級。其中，一級流動性備付包

括超額備付金和庫存現(xiàn)金。

52.風險數(shù)據(jù)包括（）。

A.監(jiān)測數(shù)據(jù)和分析數(shù)據(jù)

B.前期測量數(shù)據(jù)和后期綜合數(shù)據(jù)

C.中間計量數(shù)據(jù)和組合結(jié)果數(shù)據(jù)

D.內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)

【答案】D

【解析】風險數(shù)據(jù)包括內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)，其中內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務系統(tǒng)

中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)信息，外部數(shù)據(jù)是通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲

得的數(shù)據(jù)。

53.商業(yè)銀行的審計部門應當定期審查的頻率為（）。

A.至少每4年1次

B.至少每3年1次

C.至少每2年1次

D.至少每1年1次

【答案】D

【解析】銀行的審計部門應當定期（至少每年一次）對市場風險管理體系各個組

成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。

54.商業(yè)銀行所承受的風險能否帶來實際收益，最終取決于其()。

A.資本充足率水平

B.風險管理水平

C.管理者素質(zhì)

D.市場預期

【答案】B

【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，有兩個至關(guān)重要的因素決定其風險承

擔能力：一是資本充足率水平。二是商業(yè)銀行的風險管理水平。其中，資本充

足率僅僅決定了商業(yè)銀行承擔風險的潛力，而其所承擔的風險究竟能否帶來實

際收益，最終取決于商業(yè)銀行的風險管理水平。

55.下列關(guān)于商業(yè)銀行高級管理層對市場風險管理職責的表述，錯誤的是

()O

A.負責承擔對市場風險管理的最終責任

B.負責制定市場風險管理政策

C.及時了解市場風險水平及其管理狀況

D.負責定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理政策、程序以及具體操作規(guī)程

【答案】A

【解析】董事會承擔走市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保銀行有效地識

別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

56.商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，不可避免地出現(xiàn)收益下降、產(chǎn)品/服務成本

增加、產(chǎn)能過剩、惡性競爭等現(xiàn)象。這屬于商業(yè)銀行面臨的外部風險中的

()O

A.競爭對手風險

B.行業(yè)風險

C.技術(shù)風險

D.品牌風險

【答案】B

【解析】競爭對手風險是指越來越多的非銀行類金融服務機構(gòu)在提供更加便利

和多元化的金融服務，填補市場空白的同時，也在逐步侵蝕商業(yè)銀行原有的市

場份額。技術(shù)風險是指商業(yè)銀行必須確保所采用的核心業(yè)務和風險管理信息系

統(tǒng)具有高度的適用性、安全性和前瞻性。品牌風險是指激烈的行業(yè)競爭必然形

成優(yōu)勝劣汰，產(chǎn)品/服務的品牌管理質(zhì)量直接影響商業(yè)銀行的盈利能力和發(fā)展

空間。

57.某企業(yè)2015年息稅折舊攤銷前利潤（EBITDA）為2億元人民幣，凈利潤為

1.2億元人民幣，折舊為0.2億元人民幣，無形資產(chǎn)攤銷為0.1億元人艮

幣，所得稅為0.3億元人民幣，則該企業(yè)2008年的利息費用為（）億元人民

幣。

A.0.1

B.0.2

C.0.3

D.0.4

【答案】B

【解析】利息償付比率（利息保障倍）=［（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+利息

費用+所得稅/利息費用，其中，分子稱為息稅前收入（EBITDA）將題中已知代

入EBITDA的計算公式：EBITDA=凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷+利息費用+所得

稅，則利息費用為0.2億元。

58.卜列關(guān)于信用風險的表述，錯誤的是（）。

A,只有違約才能導致信用風險

B.相比信用風險，市場風險數(shù)據(jù)更容易獲得

C.信用風險范圍不限于貸款業(yè)務

D.信息不對稱可以引發(fā)信用風險

【答案】A

【解析】從語氣上判斷，就可直接選出A項，因為造成任何風險原因都不會只

有一個。一般來說，信用風險表現(xiàn)為違約風險和結(jié)算風險。B項與市場風險相

比，信用風險觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。

59.我國規(guī)定商業(yè)銀行流動性監(jiān)管采用的流動性比例不得低于（）。

A.50%

B.60%

C.75%

D.25%

【答案】D

【解析】商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。

60.關(guān)于違約頻率和違約概率，下列說法中不正確的是（）。

A.違約頻率是事后檢驗的結(jié)果

B.違約概率和違約頻率不是同一個概念

C.違約概率和違約頻率通常情況下是相等的

D.違約概率是分析模型做出的事前預測

【答案】C

【解析】違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預

測，兩者存在本質(zhì)的區(qū)別。

61.下列戰(zhàn)略管理措施中，不具備前瞻性、預防性特征的是（）。

A.從應急性的風險管理操作轉(zhuǎn)變?yōu)轭A防性的風險管理規(guī)劃

B.定期評估威脅商業(yè)銀行的風險因素，及早采取有效措施減少或杜絕各類風險

隱患

C.將最佳的風險管理辦法轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行的既定政策和原則

D.對風險造成的損失最大程度的控制

【答案】D

【解析】為了避免因盲目承擔風險造成的重大經(jīng)濟損失，同時又能適時把握發(fā)

展機遇，商業(yè)銀行應當將最佳的風險管理辦法轉(zhuǎn)變?yōu)樯虡I(yè)銀行的既定政策和原

則，從應急性的風險管理操作轉(zhuǎn)變?yōu)轭A防性的風險管理規(guī)劃，通過定期評估威

脅銀行產(chǎn)品/服務、員工、財物、信息以及正常運營的所有風險因素，及早采

取有效措施減少或杜絕各類風險隱患，確保商'業(yè)銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)

略風險管理就是基于這種前瞻性理念而形成的全面、預防性的風險管理方法，

得到國際上越來越多的金融機構(gòu)特別是大型商業(yè)銀行的高度重視。選項D屬于

事后控制措施，不具有戰(zhàn)略風險管理前瞻性、預防性特征。

62.不屬于商業(yè)銀行信用評分模型的有（）。

A.線性概率模型

B.Logit模型

C.非線性辨別模型

D.Probit模型

【答案】C

【解析】商業(yè)銀行信用評分模型有線性概率模型、Logit模型、Probit模型、

線性辨別模型。

63.甲企業(yè)利乙企業(yè)都是商業(yè)銀行的客戶，甲企業(yè)的信用等級高于乙企業(yè)的信用

等級，商業(yè)銀行對乙企業(yè)的貸款利率高于甲。這種風險管理的策略是（）。

A.風險規(guī)避

B.風險補償

C.風險對沖

D.風險分散

【答案】B

【解析】風險補償是指商業(yè)銀行在從事的業(yè)務活動產(chǎn)生實質(zhì)性損失之前，龍所

承擔的風險進行價格補償?shù)牟呗孕赃x擇。對于無法通過風險分散、風險對沖、

風險轉(zhuǎn)移或風險規(guī)避進行有效管理的風險，商業(yè)銀行可在交易價格上附加更高

的風險溢價，獲得承擔風險的價格補償。

64.流動性風險監(jiān)管指標存貸比限額值不大于（）。

A.75%

B.60%

C.50%

D.45%

【答案】A

【解析】流動性風險監(jiān)管指標存貸比限額值不大于75%。

65.戰(zhàn)略風險管理流程中的戰(zhàn)略風險識別不包括（）。

A.宏觀戰(zhàn)略層面

B.中觀規(guī)劃層面

C.中觀管理層面

D.微觀執(zhí)行層面

【答案】B

【解析】在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中

觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進行識別。

66.（）主要承保無法為客戶提供專業(yè)服務或在提供服務過程中出現(xiàn)過失的風

險。

A.一攬子保險

B.錯誤與遺漏保險

C.未授權(quán)交易保險

D,財產(chǎn)保險

【答案】B

【解析】錯誤與遺漏保險主要承保無法為客戶提供專業(yè)服務或在提供服務過程

中出現(xiàn)過失的風險。

67.信用評分模型的關(guān)鍵在于（）。

A.辨別分析技術(shù)的運用

B.特征變量當前市場數(shù)據(jù)的搜集

C.特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定

D.同一信用等級下所有借款人違約概率的確定

【答案】C

【解析】信用評分模型是一種傳統(tǒng)的信用風險量化模型，利用可觀察到的借款

人特征變量計算出一個數(shù)值（得分）來代表債務人的信用風險，并將借款人歸

類于不同的風險等級。信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的

確定。______________________________________________________________

68.為提高（）工作效率并更深入了解特定領域的風險，許多國家的商業(yè)銀行

在該層面設立了專業(yè)委員會。

A.董事會

B.監(jiān)事會

C.高級管理層

D.風險管理部門

【答案】C

【解析】為提高高級管理層工作效率并更深入了解特定領域的風險，許多國家

的商業(yè)銀行在高管層層面設立了專業(yè)委員會。

69.下列關(guān)于杠桿比率由標的公式中，不正確的是（）。

A.資產(chǎn)負債率二（負債總額/資產(chǎn)總額）X100%

B.有形凈值債務率二［負債總額/（股東權(quán)益-無形資產(chǎn)凈值）］X100%

C.利息償付比率（利息保障倍數(shù)）二（稅前凈利潤+利息費用）/利息費用

D.利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=［（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+利息費

用一所得稅］/利息費用

【答案】D

【解析】利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=（稅前凈利潤+利息費用）/利息費

用工（經(jīng)營活動現(xiàn)金流量+利息費用+所得稅）/利息費用工（凈利潤+折舊+無形

資產(chǎn)攤銷）+利息費用-所得稅］/利息費用。

70.下列不屬于資金交易業(yè)務流程的是（）。

A.前臺交易

B.中臺風險管理

C.后臺結(jié)算/清算

D.貸后管理

【答案】D

【解析】資金交易業(yè)務流程包括前臺交易、中臺風險管理、后臺結(jié)算/清算三

個環(huán)節(jié)。

71.在個人客戶信用風險監(jiān)測與預警示例中屬于行內(nèi)風險預警的有（）。

A.個人在本行的金融資產(chǎn)發(fā)生顯著變化

B.工作單位破產(chǎn)

C.未及時繳納社保、納稅、公積金

D.身體健康狀況出現(xiàn)嚴重問題

【答案】A

【解析】B、C、D三項屬于行外風險預警。

72.巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類，以下關(guān)于上述分類說法中

錯誤的是（）。

A.最具流動性的資產(chǎn)包括現(xiàn)金、中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府憒

券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或

抵押融資

B.其他可在市場上交易的證券，如股票和同業(yè)借款，這些證券是可以出售的，

但在不利情況下可能會喪失流動性

C.商業(yè)銀行可出售的貸款組合，貸款組合只要有可供交易的市場就可以被認為

能夠出售

D.流動性最差的資產(chǎn)包括實質(zhì)上無法進行市場交易的資產(chǎn)，如無法出售的貸

款、銀行的房產(chǎn)和在子公司的投資、存在嚴重問題的信貸資產(chǎn)

【答案】C

【解析】巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性高低分為四類，其中關(guān)于第三類正

確的表述為：商業(yè)銀行可出售的貸款組合，一些貸款組合雖然有可供交易的市

場，但在流動性分析的框架內(nèi)卻可能被視為不能出售。

73.關(guān)于調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)總額，下列說法錯誤的是（）。

A.扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準備

B.會計估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額

C.可隨時無條件撤銷的貸款承諾按5%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額

D.其他表外項目按規(guī)定的信用風險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計算得出的余

額

【答案】C

【解析】調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)總額包括調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)總額和調(diào)整后的表外

資產(chǎn)總額。（1）調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為扣減針對相關(guān)資產(chǎn)計提的準備或會計

估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。（2）調(diào)整后表外項目余額包括兩方面：①可隨時

無條件撤銷的貸款承諾按10%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得出的余額；②其他表外項目按

照《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的信用風險權(quán)重法表外項目信用轉(zhuǎn)

換系數(shù)計算得出的余額。

74.我國監(jiān)管規(guī)定商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率均不得（），比巴塞爾委員

會的要求（）個百分點。

A.高于3%；低0.5

B.高于4%；低0.5

C.低于3%；高1

D.低于4%；高1

【答案】D

【解析】《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行并表和未并表的杠桿率

均不得低于4%,比巴塞爾委員會的要求高1個百分點，由國務院銀行業(yè)監(jiān)督

管理機構(gòu)對銀行整體杠桿率情況進行持續(xù)監(jiān)測，加強對銀行業(yè)系統(tǒng)性風險的分

析與防范。

75.從C0S0委員會對內(nèi)部控制的定義來看，內(nèi)部控制的目標不包括（）。

A.第一類目標針對企業(yè)的基本業(yè)務目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的安全

性

B.第二類目標關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的財務報

表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數(shù)據(jù)

C.第三類目標涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循

D.第四類目標涉及對于企業(yè)所違反的法律及法規(guī)的處罰

【答案】D

【解析】從COSO委員會對內(nèi)部控制的定義來看，內(nèi)部控制的目標主要包括以下

三類：第一類目標針走企業(yè)的基本業(yè)務目標，包括業(yè)績和盈利目標以及資源的

安全性。第二類目標關(guān)于編制可靠的公開發(fā)布的財務報表，包括中期和簡要的

財務報表以及從這些公開發(fā)布的報表中精選的財務數(shù)據(jù)，例如業(yè)績公告。第三

類目標涉及對于企業(yè)所適用的法律及法規(guī)的遵循。

76.商業(yè)銀行可以采用流動性比率法評估自身的流動性狀況。以下關(guān)于流動性比

率法的描述最不恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.我國《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性比例不

低于25%

B.商業(yè)銀行可根據(jù)自身業(yè)務規(guī)模和特色設定多種流動性比率/指標

C.我國《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行流動性覆蓋率

應當不低于150%

D.流動性比例衡量銀行短期（一個月）內(nèi)流動性資產(chǎn)和流動性負債的西配情況，

要求銀行至少持有相當于流動性負債一定比例的流動性資產(chǎn)，以應對可能的流

動性需要

【答案】C

【解析】C項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。

77.（）承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任。

A.高管層

B.董事會

C.內(nèi)部審計部門

D.牽頭部門

【答案】B

【解析】在風險管理方面，堇事會對商業(yè)銀行風險管理承擔最終責任

78.（）也稱期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形式之一。

A.重新定價風險

B.收益率曲線風險

C.基準風險

D.期權(quán)性風險

【答案】A

【解析】重新定價風險也稱為期限錯配風險，是最主要和最常見的利率風險形

式之一。

79.根據(jù)商業(yè)銀行風險管理的最佳實踐，下列關(guān)于風險管理部門職能的描述中，

恰當?shù)氖牵ǎ?/p>

A.風險管理能力是商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)督機構(gòu)，木股東大會負責

B.風險管理部門應當與業(yè)務部門保持相對獨立

C.風險管理部門向董事會負責，是商業(yè)銀行的執(zhí)行機構(gòu)

D.風險管理部門應當承擔風險管理的最終責任

【答案】B

【解析】風險管理職能部門要獨立于業(yè)務經(jīng)營等風險承擔部門，B選項正確。

80.下列說法錯誤的是（）

A.流動性風險可能是資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)等不匹配等因素引發(fā)的直接風險

B.流動性風險可能是由于信用風險、市場風險、操作風險及其他風險引發(fā)的次

生風險

C.流動性風險可能引發(fā)其他風險，或進一步加劇其他風險的嚴重程度

D,流動性風險不會引發(fā)清償性風險

多選題（共30題，共30分）

【答案】D

【解析】流動性風險成因的復雜性決定了它既可以是資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)等不匹

配等因素引發(fā)的直接風險，也可能是由于信用風險、市場風險、操作風險及其

他風險引發(fā)的次生風險，但同時流動性風險乂可能引發(fā)其他風險，或進一步加

劇其他風險的嚴重程度，使銀行蒙受嚴重損失，其至最終引發(fā)清償性風險。

81.有效的戰(zhàn)略風險管理應當（）。

A.制定切實可行的實施方案

B.定期采取從上至下的方式進行

C.體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中

D.使得在實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的同時，將風險損失降到最低

E.全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標

【答案】A、B、C、D、E

【解析】戰(zhàn)略風險涵蓋了商業(yè)銀行的發(fā)展愿景、戰(zhàn)略目標以及當前和未來的資

源制約等諸多方面的內(nèi)容。因此，有效的戰(zhàn)略風險管理應當定期采取從上至下

的方式，全面評估商業(yè)銀行的愿景、短期目的以及長期目標，并據(jù)此制定切實

可行的實施方案，體現(xiàn)在商業(yè)銀行的日常風險管理活動中。在整個管理過程

中，商業(yè)銀行應保持風險管理、戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案相互促進、統(tǒng)一協(xié)調(diào)，在

實現(xiàn)戰(zhàn)略發(fā)展目標的同時，將風險損失降到最低。

82.下列（）管理的不到位，可引發(fā)流動性風險。

A.聲譽風險

B.市場風險

C.操作風險

D.信用風險

E.國別風險

【答案】A、B、C、D、E

【解析】信用風險、市場風險、操作風險、聲譽風險、策略風險、集中度風

險、國別風險均可能轉(zhuǎn)換為流動性風險。

83.目前，內(nèi)部審計確認服務的類型包括（）。

A.第三方審計

B.合同審計

C.績效審計

D.質(zhì)量審計

E.安全審計

【答案】A、B、C、D、E

【解析】內(nèi)部審計確認服務類型已經(jīng)從傳統(tǒng)的三個類別一一財務審計、遵循性

審計以及經(jīng)營審計發(fā)展到現(xiàn)代的多元化，如第三方審計、合同審計、績效審

計、舞弊檢查、風險和控制自我評估、盡職調(diào)查、質(zhì)量審計、安全審計、信息

技術(shù)審計、隱私審計等。

84.風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期

到本期變化的比率，其主要包括()。

A.正常貸款遷徙率

B.正常類貸款遷徙率

C.關(guān)注類貸款遷徙率

D.次級類貸款遷徙率

E.可疑類貸款遷徙率

【答案】A、B、C、D、E

【解析】風險遷徙類指標衡量商業(yè)銀行信用風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量

從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率、正常類貸款遷徙率、關(guān)注類

貸款遷徙率、次級類貸款遷徙率、可疑類貸款遷徙率。

85.企業(yè)的行業(yè)風險分析主要內(nèi)容包括()。

A.企業(yè)的戰(zhàn)略

B.企業(yè)的管理政策

C.行業(yè)的特征和定位

D.行業(yè)的依賴性分析

E.行業(yè)成功的關(guān)鍵因素

【答案】C、D、E

【解析】行業(yè)風險分析的主要內(nèi)容有：行業(yè)特征及定位;商業(yè)成熟期分析;行業(yè)

周期性分析；行業(yè)的成本及盈利性分析;行業(yè)依賴性分析;行業(yè)競爭力及替代性分

析;行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析;行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。A、B項不屬于行

業(yè)風險分析的內(nèi)容。

86.商業(yè)銀行的重大風險事項包括()。

A.重大信貸風險事項

B.重大市場風險事項

C.重大利率風險事項

D.重大突發(fā)性事件

E.重大法律風險事件

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行的重大風險事項包括：1.重大信貸風險事項2.重大市場

風險事項3.重大利率風險事項4.重大突發(fā)性事件5.重大法律風險事項

6.各報告單位認為應或告的其他重大風險事項。

87.在聲譽危機管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括（）。

A.預先識別潛在危機，并制定相應的反應策略

B.公共關(guān)系和投資者關(guān)系部門應當密切協(xié)作，以采取更恰當?shù)膶Α鐾庀驊?/p>

C.改變業(yè)務部門處理問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機

D.定期測試危機溝通方案以及應對措施

E.采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估

【答案】A、B、C、D、E

【解析】在聲譽危機管理的主要內(nèi)容中，提高日常解決問題的能力主要包括以

下幾項措施：①預先識別潛在危機，并制定相應的反應策略；②公共關(guān)系和投

資者關(guān)系部門應當密切協(xié)作，以采取更恰當?shù)膶ν饣貞?；③改變業(yè)務部門處理

問題的方式，盡可能避免將問題升級為危機；④定期測試危機溝通方案以及應

對措施；⑤采用壓力測試和情景分析法進行聲譽危機評估。故本題選擇

ABCDEo

88.風險指標超限的時候，銀行應立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限額必須

嚴格遵守”的原則。超限額報告應包含（）等內(nèi)容。

A,超限額的程度

B.發(fā)生原因

C,可能持續(xù)的時間

D.相關(guān)建議

E.解決的時間表

【答案】A、B、C、D、E

【解析】風險指標超限的時候，銀行應立刻采取清晰有力的行動，以樹立“限

額必須嚴格遵守”的原則。超限額報告應包含以下內(nèi)容：超限額的程度、發(fā)生

原因、可能持續(xù)的時間、相關(guān)建議、解決的時間表。

89.下列（）屬于對風險的度量指標。

A.方差

B.標準差

C.投資收益率

D.預期收益率

E.利率

【答案】A、B

【解析】風險的度量指標包括方差和標準差。

90.下列屬于商業(yè)銀行客戶的有（）。

A.國際清算銀行

B.自然人

C.合伙制企業(yè)

D.工商銀行

E.中國人民銀行

【答案】A、B、C、D、E

【解析】一般來說，商業(yè)銀行的客戶主要包括以下類型：①主權(quán)國家或經(jīng)濟實

體區(qū)域及其中央銀行、公共部門實體，以及多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國

際貨幣基金組織等；②銀行類金融機構(gòu)和非銀行類金融機構(gòu)；③公司（包拈中

小企業(yè)）、合伙制企業(yè)、獨資企業(yè)及其他非自然人；④自然人/零售客戶（包括

一些小微企業(yè)）。

91.商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸劃分為交易賬簿和銀行賬簿的基礎有

()O

A.開展有效的市場風險計量監(jiān)控

B.準確計量市場風險監(jiān)管資本

C.建立管理會計系統(tǒng)

D.以公允價值計量銀行資產(chǎn)

E.真實反映銀行財務狀況

【答案】A、B

【解析】合理的賬簿劃分是商'也銀行開展有效的市場風險計量監(jiān)控、準確計量

市場風險監(jiān)管資本要求的基礎。根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》《商

業(yè)銀行銀行賬簿利率風險管理指引》規(guī)定，商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可

劃分為銀行賬簿和交易賬簿兩大類。

92.集團法人客戶的信用風險包括()。

A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

B.連環(huán)擔保十分普遍

C.真實財務狀況難以掌握

D.系統(tǒng)性風險較高

E.風險識別和貸后管理難度大

【答案】A、B、C、D、E

【解析】與單一法人客戶相比，集團法人客戶的信用風險具有以下明顯特征：

內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；連環(huán)擔保十分普遍；真實財務狀況難以掌握；系統(tǒng)性風險

較高：風險識別和貸后管理難度大。

93.常用的市場風險限額包括()。

A.頭寸限額

B.風險價值限額

C.止損限額

D.損失限額

E.追索限額

【答案】A、B、C

【解析】限額管理是本商業(yè)銀行市場風險進行有效控制的一項重要手段。常用

的市場風險限額指標主要包括頭寸限額、風險價值限額、止損限額、敏感度限

額等。頭寸限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設定的限額，風險價值限額是對

基于量化方法計算出的市場風險計量結(jié)果來設定限額，止損限額是指所允許的

最大損失額。

94.商業(yè)銀行對抵押擔保重點關(guān)注的事項包括（）。

A.抵押物登記

B.可以作為抵押品的財產(chǎn)范圍及種類

C.抵押權(quán)的實現(xiàn)

D.抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移

E.債務履行期屆滿時質(zhì)物的處理

【答案】A、B、C、D

【解析】商業(yè)銀行對抵押擔保應重點關(guān)注以下事項：（1）可以作為抵押品的

財產(chǎn)范圍及種類。（2）抵押合同一般包括的條款：被擔保債權(quán)的種類和數(shù)

額；債務人履行債務的期限；抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量等情況；擔保的范圍。

（3）抵押物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移。（4）抵押物登記。（5）抵押權(quán)的實現(xiàn)。

95.關(guān)于商業(yè)銀行利率風險管理的表述，正確的有（）。

A.當資產(chǎn)負債的缺口為0時，市場利率微小變化對凈利息收益無影響

B.當資產(chǎn)負債處于負債敏感性缺口時，市場利率下降會導致凈利息收益增加

C.當資產(chǎn)負債處于負憒敏感性缺口時，市場利率上升會導致凈利息收益增加

D,當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感性缺口時，市場利率下降會導致凈利息收益增加

E.當資產(chǎn)負債處于資產(chǎn)敏感性缺口時，市場利率上升會導致凈利息收益增加

【答案】A、B、E

【解析】缺口分析是用來衡量利率變動對銀行當期收益的影響。缺口二利率敏感

性資產(chǎn)一利率敏感性負債；銀行收益變動二缺口義利率變動幅度；當資產(chǎn)負債的

缺口為0時，市場利率微小變化對凈利息收益無影響。當某一時段內(nèi)的負債大

于資產(chǎn)（包括表外業(yè)務頭寸）時，就產(chǎn)生了負缺口，即負債敏感性缺口，此時

市場利率上升會導致銀行的凈利息收入下降。相反，當某一時段內(nèi)的資產(chǎn)（包

括表外業(yè)務頭寸）大于負債時，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感性缺口，此時市

場利率下降會導致銀行的凈利息收入下降。

96.洗錢的危害包括（）0

A.損害國家形象，妨礙司法公正，危害政治穩(wěn)定

B.滋生腐敗，助長其他犯罪活動，危害社會安全，造成社會財富大量外流

C.造成經(jīng)濟扭曲和不穩(wěn)定，形成不公平競爭

D.擾亂市場秩序，導致投資者損失

E.破壞金融市場秩序，引發(fā)金融市場動蕩，影響一國貨幣政策的有效性

【答案】A、B、C、D、E

【解析】洗錢的危害包括：（1）對政治的危害。損害國家形象，妨礙司法公

正，危害政治穩(wěn)定。（2）對社會的危害。滋生腐敗，助長其他犯罪活動，危害

社會安全，造成社會財富大量外流。（3）對經(jīng)濟的危害。造成經(jīng)濟扭曲和不穩(wěn)

定，形成不公平競爭、擾亂市場秩序，導致投資者損失。（4）對金融的危害。

破壞金融市場秩序，引發(fā)金融市場動蕩，影響一國貨幣政策的有效性，造成利

率和匯率的劇烈波動，甚至引發(fā)金融危機。

97.風險外部報告的內(nèi)容包括（）。

A.總結(jié)專項風險工作

B.提供監(jiān)管數(shù)據(jù)

C.識別當期風險特征

D.評價整體風險狀況

E.提出風險管理的措施建議

【答案】B、E

【解析】內(nèi)部報告通常包括：評價整體風險狀況，識別當期風險特征，分析重

點風險因素，總結(jié)專項風險工作，配合內(nèi)部審計檢查。外部報告的內(nèi)容相走固

定，主要包括：提供監(jiān)管數(shù)據(jù)，反映管理情況,提出風險管理的措施建議等.

98.為了避免風險在地區(qū)、產(chǎn)品、行業(yè)和客戶群的過度集中，商業(yè)銀行可以采取

（）等一系列全新的風險管理技術(shù)和方法，防范和轉(zhuǎn)移此類風險。

A.人員培訓

B.總體組合限額

C.資產(chǎn)證券化

D.信用衍生產(chǎn)品

E.授信集中度限額

【答案】B、C、D、E

【解析】通過設定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方

面（如過度集中于某行業(yè)、某地區(qū)、某些產(chǎn)品、某類客戶等），從而有效控制

組合信用風險。組合限額可分為授信集中度限額和總體組合限額兩類，所以

B、E正確；商業(yè)銀行利用資產(chǎn)證券化、信用衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新，具，將具面臨的

流動性風險、信用風險等進行有效轉(zhuǎn)移。所以C、D正確。

99.聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗，以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便在危機

情況下，為商業(yè)銀行提供保全甚至提高聲譽的行動指南。聲譽危機管理的主要

內(nèi)容包括（）。

A.預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃

B.提高日常解決問題的能力

C.危機現(xiàn)場處理

D.提高發(fā)言人的溝通技能

E.模擬訓練和演習

【答案】A、B、C、D、E

【解析】聲譽危機管理需要技能、經(jīng)驗以及全面細致的危機管理規(guī)劃，以便為

商業(yè)銀行在危機情況下保全其至提高聲譽提供行動指南。聲譽危機管理的主要

內(nèi)容包括以下方面：預先制定戰(zhàn)略性的危機管理規(guī)劃，提高日常解決問題的能

力，危機現(xiàn)場處理，提高發(fā)言人的溝通技能，危機處理過程中的持續(xù)溝通，管

理危機過程中的信息交流，模擬訓練和演習等。

100.下列屬于總敞口頭寸計算方法的有（）。

A.平均總敞口頭寸法

B.累計總敞口頭寸法

C.凈總敞口頭寸法

D.短邊法

R.歷史模擬法

【答案】B、C、D

【解析】總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險，一般有三種計算方法：累

計總敞口頭寸法、凈總敞口頭寸法和短邊法。

101.關(guān)鍵風險指標通常包括（）。

A.交易量

B.員工水平

C.產(chǎn)品復雜程度

D.產(chǎn)品成熟度

E.董事長個人魅力

【答案】A、B、C、D

【解析】關(guān)鍵風險指標通常包括交易量、員工水平、技能水平、客戶滿意度、

市場變動、產(chǎn)品成熟度、地區(qū)數(shù)量、變動水平、產(chǎn)品復雜程度和自動化水平

等。

102.下列屬于流動性應急計劃內(nèi)容的有（）。

A.職能分工

B.預警指標

C.應急措施

D.溝通披露

E.計劃演練

【答案】A、B、C、D、E

【解析】流動性應急計劃具體應包括六部分內(nèi)容：職能分工、預警指標、應急

措施、溝通披露、計劃演練、審批更新。

103.下列有助于改善商業(yè)銀行聲譽風險管理的做法有（）。

A.盡可能維護大多數(shù)利益持有者的期望

B.強化聲譽風險管理培訓

C.增強對客戶和公眾的透明度

D.確保及時處理投訴和批評

R.制定危機管理規(guī)劃

【答案】A、B、C、D、E

【解析】聲譽風險管理的具體措施：1.強化聲譽風險管理培訓2.盡可能維護

人多數(shù)利益持有者的期望3.確保及時處理投訴和批評4.增強對客戶和公眾的

透明度5.將企業(yè)社會責任與經(jīng)營目標相結(jié)合6.保持與媒體的良好接觸7.制

定危機管理規(guī)劃8.加強對聲譽事件的應對處置9.積極穩(wěn)妥應對重大聲譽事件

10.強化聲譽事件的考核問責

104.銀行進行消極重組的情況具體包括（）。

A.債務人無力償還而逃避還款

B.債務人無力償還面借新還舊

C.合同條款變更導致債務規(guī)模下降

D.債務人無力償還而導致的展期

E.債務人企業(yè)運營不利導致銷售能力下降

【答案】B、C、D

【解析】由于債務人財務狀況惡化，銀行同意進行消極重組，對借款合同條款

作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：①合同條款變更導致債務規(guī)

模下降；②因債務人無力償還而借新還舊；③債務人無力償還而導致的展期。

105.下列哪些屬于企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)的分析范圍？（）

A.借款人的個人品德

B.企業(yè)的資本金

C.借款人未來現(xiàn)金流量的變動趨勢

D.借款人提供的抵押品價值

E.借款人的利率水平

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)是韋：品德、資本、還款能力、

抵押和經(jīng)營環(huán)境。A項屬于品德；B項屬于資本；C項屬于還款能力；D項屬于

抵押；E項屬于經(jīng)營環(huán)境。

106.一般來說，商業(yè)銀行的打分卡模型中包含下列（）指標。

A.企業(yè)主資產(chǎn)狀況

B.企業(yè)經(jīng)營情況

C.企業(yè)主個人信用

D,企業(yè)基本情況

E.企業(yè)對外合作關(guān)系

【答案】A、B、C、D、E

【解析】一些銀行會采用打分卡的方式進行中小企業(yè)客戶的準入和核定，即采

用履約能力、信用狀況等非財務信息作為主要內(nèi)容，結(jié)合財務報表等定量數(shù)據(jù)

進行綜合評價?以更準確反映中小企?業(yè)的實際經(jīng)營情況。

107.商業(yè)銀行在設計限額體系時，應綜合考慮以下（）等主要因素。

A.能夠承擔的市場風險水平

B.工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗

C.業(yè)務經(jīng)營部門的既往業(yè)績

D.自身業(yè)務性質(zhì)、規(guī)模和復雜程度

E.定價、估值和市場風險計量系統(tǒng)

【答案】A、B、C、D、E

【解析】商業(yè)銀行在設計限額體系時，應綜合考慮以下主要因素：自身業(yè)務性

質(zhì)、規(guī)模和復雜程度；能夠承擔的市場風險水平；業(yè)務經(jīng)營部門的既往業(yè)績；

工作人員的專業(yè)水平利經(jīng)驗；定價、估值和市場風險計量系統(tǒng)等。

108.我國監(jiān)管當局把貸款分為五類，下列定義正確的有（）。

A.正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額

償還

B.關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)

生不利