資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案

歡迎下載內(nèi)容僅供參考關(guān)于全面開(kāi)展資產(chǎn)清查的通知根據(jù)集團(tuán)公司"五會(huì)"要求,為進(jìn)一步規(guī)范集團(tuán)公司資產(chǎn)管理,全面摸清家底,積極盤(pán)活資產(chǎn),決定在全集團(tuán)范圍內(nèi)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作.一、清查的目的清理低效資產(chǎn),盤(pán)活存量資產(chǎn),防止國(guó)有資產(chǎn)流失,確保國(guó)有資產(chǎn)安全完整,最終實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)有效配置與合理利用.二、清查基準(zhǔn)日2016630三、清查范圍四、清查方式資產(chǎn)清查實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一組織,以母公司和各子公司為主體分級(jí)實(shí)施,采取由財(cái)務(wù)部門(mén)牽頭,業(yè)務(wù)歸口部門(mén)分工配合的方式開(kāi)展.五、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)組,指導(dǎo)和協(xié)調(diào)資產(chǎn)清查工作,解決資產(chǎn)清查中的重大問(wèn)題,并對(duì)資產(chǎn)組長(zhǎng)：副組長(zhǎng)：成員：辦公室、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略部、人力資源部、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃部、工程管理部、設(shè)備物資部、財(cái)務(wù)部、資本運(yùn)營(yíng)部、經(jīng)濟(jì)管理部、社會(huì)保障管理部、信息管理中心、法律事務(wù)部、紀(jì)委辦公室等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人.主任：成員：六、清查內(nèi)容七、清查程序和要求〔一〕賬務(wù)清理各單位應(yīng)以清查基準(zhǔn)日為時(shí)點(diǎn),對(duì)本單位的憑證、賬簿和報(bào)表等進(jìn)行全面清理和核對(duì),對(duì)銀行未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行核實(shí),對(duì)債權(quán)進(jìn)行函證,對(duì)大額和長(zhǎng)期掛賬債務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)清理,做到賬賬、賬證、賬表、表表相符,為資產(chǎn)清查打好基礎(chǔ).〔二〕資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查工作重點(diǎn)：〔1〕核查實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物信息是否與財(cái)務(wù)入賬信息一致、是否存在盤(pán)盈、盤(pán)虧和待報(bào)廢情況；〔2〕查實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)是否屬于成本掛賬和存在壞賬風(fēng)險(xiǎn)；〔3〕核實(shí)應(yīng)收客戶合同工程款是否存在減值損失等；〔4〕核實(shí)對(duì)外投資是否存在投資損失或潛在損失等.10萬(wàn)元以上的大額債權(quán)、逾期債權(quán)、賬齡超10〔三〕報(bào)表編報(bào)各單位要在開(kāi)展賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查等工作的基礎(chǔ)上,依據(jù)各產(chǎn)、負(fù)債的基本情況；清查的結(jié)果以與清查損溢的分類、逐項(xiàng)說(shuō)明,<四>賬務(wù)處理各單位對(duì)清查出的資產(chǎn)損溢,按權(quán)限逐級(jí)報(bào)批,并依據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,對(duì)相關(guān)資產(chǎn)損溢進(jìn)行賬務(wù)處理,未經(jīng)批準(zhǔn),不得擅自調(diào)整.八、職責(zé)分工資產(chǎn)清查工作根據(jù)資產(chǎn)歸口管理原則,各單位要明確分工,精心九、時(shí)間安排201671930615630集團(tuán)公司組織各單位和相關(guān)部門(mén)召開(kāi)資產(chǎn)清查會(huì)議,全面部署資產(chǎn)清查工作.所屬各單位成立資產(chǎn)清查工作小組,由主管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng),負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作.71731各單位根據(jù)資產(chǎn)清查要求,對(duì)本單位資產(chǎn)逐一進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)、清查與核對(duì),收集整理各項(xiàng)基礎(chǔ)資料.818586831868158168315.91930各單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,認(rèn)真分析資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失等形成原因,徹底整改清查中暴露出來(lái)的資產(chǎn)與財(cái)務(wù)管理等方面的問(wèn)題,厘清責(zé)任,堵塞漏洞,完善內(nèi)控制度.集團(tuán)公司將對(duì)重點(diǎn)單位的資產(chǎn)清查工作進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)抽查核實(shí).十、清查要求要堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,做到全面清理,不漏不重,不留死角,確保清查結(jié)果真實(shí)可靠,如實(shí)反映存在的問(wèn)題,各單位主管領(lǐng)導(dǎo)要對(duì)附件：集團(tuán)公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表附件公司資產(chǎn)清查職責(zé)分工明細(xì)表序號(hào)清查內(nèi)容主辦部門(mén)配合部門(mén)備注1現(xiàn)金財(cái)務(wù)部2銀行存款財(cái)務(wù)部3其他貨幣資金財(cái)務(wù)部4應(yīng)收票據(jù)財(cái)務(wù)部5應(yīng)收賬款財(cái)務(wù)部6預(yù)付賬款財(cái)務(wù)部7應(yīng)收利息7應(yīng)收利息財(cái)務(wù)部8應(yīng)收股利財(cái)務(wù)部9其他應(yīng)收款財(cái)務(wù)部10存貨設(shè)備物資部財(cái)務(wù)部11應(yīng)收客戶合同工程款經(jīng)濟(jì)管理部財(cái)務(wù)部12其他流動(dòng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部13可供出售金融資產(chǎn)財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部14長(zhǎng)期投資財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部15長(zhǎng)期應(yīng)收款財(cái)務(wù)部資本運(yùn)營(yíng)部資本運(yùn)營(yíng)部負(fù)責(zé)與資本運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目相關(guān)的對(duì)外投資清查房屋建筑物 社會(huì)保障部施工機(jī)械、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)設(shè)備固定資產(chǎn) 測(cè)量與實(shí)驗(yàn)設(shè)臨時(shí)設(shè)施辦公用固定資產(chǎn)與其他

設(shè)備物資部計(jì)測(cè)中心經(jīng)濟(jì)管理部設(shè)備物資部辦公室經(jīng)濟(jì)管理部

財(cái)務(wù)部在建工程 社會(huì)保障經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

財(cái)務(wù)部工程物資土地使用權(quán)無(wú)形資產(chǎn) 軟件使用權(quán)、他等

設(shè)備物資部社會(huì)保障部科技開(kāi)發(fā)部

財(cái)務(wù)部20長(zhǎng)期待攤費(fèi)用財(cái)務(wù)部21遞延所得稅資產(chǎn)財(cái)務(wù)部22資產(chǎn)減值準(zhǔn)備財(cái)務(wù)部23短期借款財(cái)務(wù)部24應(yīng)付票據(jù)財(cái)務(wù)部25應(yīng)付賬款財(cái)務(wù)部26預(yù)收賬款財(cái)務(wù)部27應(yīng)付客戶合同工程款經(jīng)濟(jì)管理部財(cái)務(wù)部28應(yīng)付職工薪酬財(cái)務(wù)部人力資源部對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟、項(xiàng)目對(duì)外擔(dān)保、未決訴