第二章-人壽保險(xiǎn)

第二章人壽保險(xiǎn)第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)目錄|CONTENT21一、人壽保險(xiǎn)概念保險(xiǎn)標(biāo)的——被保險(xiǎn)人的壽命保險(xiǎn)事故——被保險(xiǎn)人的生存或死亡定額給付二、人壽保險(xiǎn)的特征危險(xiǎn)與年齡相關(guān)，比較穩(wěn)定以長(zhǎng)期性業(yè)務(wù)為主采用“均衡保費(fèi)”法多數(shù)生存保險(xiǎn)是被保險(xiǎn)人用于養(yǎng)老之用日漸成為投資手段保費(fèi)確定方式特殊第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述生命表是人身保險(xiǎn)業(yè)的基石和核心基礎(chǔ)設(shè)施，是一個(gè)國(guó)家或地區(qū)保險(xiǎn)精算技術(shù)水平高低的重要標(biāo)志，廣泛用于產(chǎn)品定價(jià)、準(zhǔn)備金評(píng)估、現(xiàn)金價(jià)值計(jì)算等各個(gè)方面。2016年，中國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)第三套生命表--《中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表（2010-2013）》。案例：中國(guó)人身保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)驗(yàn)生命表(2010-2013）第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述按保險(xiǎn)責(zé)任劃分死亡保險(xiǎn)生存保險(xiǎn)兩全保險(xiǎn)保費(fèi)或保額是否可以調(diào)整傳統(tǒng)壽險(xiǎn)新型壽險(xiǎn)變額壽險(xiǎn)萬(wàn)能壽險(xiǎn)萬(wàn)能變額壽險(xiǎn)分紅保險(xiǎn)第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述三、人壽保險(xiǎn)的分類以被保險(xiǎn)人死亡為給付保險(xiǎn)金條件的保險(xiǎn)。定期死亡保險(xiǎn)：又稱定期壽險(xiǎn)，保險(xiǎn)合同有明確的保險(xiǎn)期限。終身死亡保險(xiǎn)：又稱終身壽險(xiǎn)，以被保險(xiǎn)人終身為保險(xiǎn)期限，只要保險(xiǎn)合同有效，不論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都給付保險(xiǎn)金。又稱生死合險(xiǎn)，無(wú)論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期內(nèi)死亡或者生存到保險(xiǎn)期滿，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金。以被保險(xiǎn)人于保險(xiǎn)期滿時(shí)仍然生存為保險(xiǎn)金給付條件。被保險(xiǎn)人希望在投保一定期間之后，能獲得一筆資金以應(yīng)付當(dāng)時(shí)需求，例如作為創(chuàng)業(yè)基金、教育基金。實(shí)務(wù)中生存保險(xiǎn)多以年金保險(xiǎn)形式存在。兩全保險(xiǎn)死亡保險(xiǎn)生存保險(xiǎn)第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述年金保險(xiǎn)年金就是一系列在相等時(shí)間間隔進(jìn)行支付的資金。如果保險(xiǎn)金按事先約定的周期分期給付，便是年金保險(xiǎn)。養(yǎng)老保險(xiǎn)通常采用年金的方式，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)和年金保險(xiǎn)通常概念互用。分類：給付類型：固定年金、可變年金給付時(shí)間：即期年金、延期年金給付期限：終身年金、確定年金第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述養(yǎng)老保險(xiǎn)三支柱第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（城鎮(zhèn)職工+城鄉(xiāng)居民）第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)截至2017年底，全國(guó)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)超過9億人，積累基金4.6萬(wàn)多億元。截至2017年底，全國(guó)近8萬(wàn)戶企業(yè)建立了企業(yè)年金，參加職工人數(shù)達(dá)到了2300多萬(wàn)人，積累基金近1.3萬(wàn)億元；職業(yè)年金正隨著機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革逐步建立。法律強(qiáng)制實(shí)施最基本的養(yǎng)老保障政府提供最終責(zé)任和保障自愿、企業(yè)個(gè)人共同繳費(fèi)完全積累制個(gè)人自愿繳費(fèi)2018年5月，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)正式在上海、福建、廈門、蘇州工業(yè)園區(qū)啟動(dòng)試點(diǎn)。企業(yè)年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系試點(diǎn)方案的通知》《企業(yè)年金基金管理辦法》《企業(yè)年金基金管理試行辦法》《企業(yè)年金試行辦法》《企業(yè)年金辦法》2000年12月發(fā)布，“企業(yè)年金”一詞第一次出現(xiàn)在國(guó)人眼前。2004年5月1日起實(shí)施，企業(yè)年金作為我國(guó)養(yǎng)老保障體系的第二支柱正式確立。2011年5月1日起施行2018年2月1日起施行進(jìn)一步完善個(gè)人所得稅延遲繳納單位繳費(fèi)部分在計(jì)入個(gè)人賬戶時(shí)，個(gè)人暫不繳納個(gè)人所得稅；個(gè)人繳費(fèi)部分，在不超過計(jì)稅基數(shù)的4%部分，暫稅前扣除；領(lǐng)取年金時(shí)按照“工資、薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅。不超過職工工資總額5%部分可稅前扣除企業(yè)所得稅扣減企業(yè)年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述資金籌集職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶領(lǐng)取條件及方式企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%企業(yè)繳費(fèi)子賬戶個(gè)人繳費(fèi)子賬戶企業(yè)繳費(fèi)分配給個(gè)人的部分及其投資收益本人繳費(fèi)及其投資收益到達(dá)退休年齡個(gè)人完全喪失勞動(dòng)能力出國(guó)（境）定居職工或退休人員死亡可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取企業(yè)年金，也可以將本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶資金全部或者部分購(gòu)買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，依據(jù)保險(xiǎn)合同領(lǐng)取待遇并享受相應(yīng)的繼承權(quán)可以根據(jù)本人要求一次性支付給本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承企業(yè)年金（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述委托人（企業(yè)和職工）賬戶管理年金計(jì)劃受托人（年金理事會(huì)或法人受托機(jī)構(gòu)）委托受益人（職工）投資管理人托管人賬戶管理人信托委托委托設(shè)立監(jiān)督投資管理保管監(jiān)控一個(gè)企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)僅有一個(gè)受托人、一個(gè)賬戶管理人和一個(gè)托管人，可以根據(jù)資產(chǎn)規(guī)模大小選擇適量的投資管理人。同一企業(yè)年金計(jì)劃中，受托人與托管人、托管人與投資管理人不得為同一人?！?017全國(guó)企業(yè)年金數(shù)據(jù)摘要》：受托人——保險(xiǎn)公司絕對(duì)優(yōu)勢(shì)明顯，受托管理企業(yè)數(shù)量超過90%；托管人——商業(yè)銀行，工建中三大行占七成；賬管人——銀行和保險(xiǎn)公司擔(dān)任，銀行占優(yōu)勢(shì)但份額逐年下降；投管人——平安養(yǎng)老、泰康資產(chǎn)和中國(guó)人壽保持前三甲。個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)自2018年5月1日起，在上海市、福建省（含廈門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)實(shí)施個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。試點(diǎn)期限暫定一年?？鄢龢?biāo)準(zhǔn)：工薪階層：當(dāng)月工資薪金、連續(xù)性勞務(wù)報(bào)酬收入的6%（最高限額1000元）；個(gè)體工商戶等：當(dāng)年應(yīng)稅收入的6%（最高限額12000元）。征稅：商業(yè)養(yǎng)老金收入25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%比例稅率計(jì)算。第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述第一節(jié)人壽保險(xiǎn)概述第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)目錄|CONTENT21第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)一、含義所謂“新型壽險(xiǎn)產(chǎn)品”是相對(duì)于“傳統(tǒng)壽險(xiǎn)產(chǎn)品”而言的。傳統(tǒng)產(chǎn)品保額固定、保費(fèi)固定、利率固定新型產(chǎn)品保額、保費(fèi)、利率、現(xiàn)金價(jià)值等相對(duì)可變包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。沒有最低保證利率，風(fēng)險(xiǎn)由投保人承擔(dān)。變額人壽保險(xiǎn)投資連結(jié)保險(xiǎn)Investment-linkLifeInsurance

繳費(fèi)靈活、保額可調(diào)整。設(shè)置獨(dú)立投資賬戶，有最低保證利率。萬(wàn)能人壽保險(xiǎn)UniversalLifeInsurance結(jié)合了萬(wàn)能險(xiǎn)保費(fèi)靈活的特征和變額人壽保險(xiǎn)中投保人可選擇賬戶投向的特征。變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)分紅保險(xiǎn)（準(zhǔn)投資型保險(xiǎn)）保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。紅利來(lái)源：死差益、費(fèi)差益、利差益。分配方式：現(xiàn)金分紅、保額分紅。設(shè)置獨(dú)立投資賬戶第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（一）變額壽險(xiǎn)1.名稱：Variablelife，亦稱投資連結(jié)保險(xiǎn)（investment-linkedinsurance,unit-linkedinsurance）。2.特點(diǎn)：（1）包含保險(xiǎn)保障功能并至少在一個(gè)投資賬戶擁有一定資產(chǎn)價(jià)值。（2）通常設(shè)有多個(gè)不同特點(diǎn)的投資賬戶供投保人選擇，如穩(wěn)健型、成長(zhǎng)型等。（3）保險(xiǎn)金額和現(xiàn)金價(jià)值的大小與投資賬戶的投資表現(xiàn)直接相關(guān)，無(wú)保證利率。（4）保單運(yùn)作透明度高。毛保費(fèi)扣除初始費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)保障投資劃分為等額投資單位多個(gè)投資賬戶可供選擇無(wú)最低保證利率可能收取費(fèi)用：初始費(fèi)用買入賣出差價(jià)死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)保單管理費(fèi)資產(chǎn)管理費(fèi)手續(xù)費(fèi)退保費(fèi)用第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（一）變額壽險(xiǎn)3.產(chǎn)品示例：平安世紀(jì)理財(cái)投資連結(jié)保險(xiǎn)條款【責(zé)任條款】第二條保險(xiǎn)責(zé)任

在本合同有效期內(nèi)，本公司承擔(dān)下列保險(xiǎn)責(zé)任：

一、身故保險(xiǎn)金

被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)身故，本公司根據(jù)本合同項(xiàng)下的投資單位價(jià)值總額或者保險(xiǎn)金額，取二者中金額較大者，給付身故保險(xiǎn)金，本合同終止。

本合同項(xiàng)下的投資單位價(jià)值總額根據(jù)本公司收到被保險(xiǎn)人死亡證明書后的下一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估日的投資單位賣出價(jià)和本合同項(xiàng)下的投資單位數(shù)計(jì)算。

二、全殘保險(xiǎn)金被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間內(nèi)且于六十周歲的保單周年日之前發(fā)生全殘，本公司根據(jù)本合同項(xiàng)下的投資單位價(jià)值總額或者保險(xiǎn)金額，取二者中金額較大者，給付全殘保險(xiǎn)金，本合同終止。三、豁免保險(xiǎn)費(fèi)四、滿期保險(xiǎn)金五、滿期特別給付金第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（一）變額壽險(xiǎn)3.產(chǎn)品示例：平安世紀(jì)理財(cái)投資連結(jié)保險(xiǎn)條款〖投資單位〗指本公司投資帳戶資產(chǎn)的計(jì)量單位。〖買入價(jià)〗指本公司分配保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)入投資帳戶時(shí)每一投資單位的價(jià)格?！假u出價(jià)〗指本公司將投資單位轉(zhuǎn)為現(xiàn)金時(shí)每一投資單位的價(jià)格。【一般條款】第一條投資帳戶

投資帳戶是本公司為履行本合同項(xiàng)下的保險(xiǎn)責(zé)任，依照國(guó)家政策和相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行資金運(yùn)用而設(shè)立的專用帳戶。

投資帳戶的資產(chǎn)以投資單位計(jì)量。每期保險(xiǎn)費(fèi)中轉(zhuǎn)入投資帳戶的部分，均按投資單位買入價(jià)計(jì)算相應(yīng)的投資單位數(shù)。第三條?投資單位價(jià)格

投資帳戶中的投資單位價(jià)格分為買入價(jià)和賣出價(jià)。?投資單位買入價(jià)由本公司決定，但不得高于（略）；投資單位賣出價(jià)由本公司決定，但不得低于（略）。第四條?投資單位數(shù)量確定

本公司按照本合同的規(guī)定，確定每期保險(xiǎn)費(fèi)轉(zhuǎn)入投資帳戶的金額并計(jì)算相應(yīng)的投資單位數(shù)，計(jì)算方法（略）。第五條?投資帳戶資產(chǎn)管理費(fèi)

本公司在每個(gè)資產(chǎn)評(píng)估日收取投資帳戶資產(chǎn)管理費(fèi)，收取標(biāo)準(zhǔn)為（略）；投資帳戶資產(chǎn)管理費(fèi)收取比例根據(jù)投資帳戶資產(chǎn)類型確定，但每月最高不超過0.2%。第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（一）變額壽險(xiǎn)4.優(yōu)缺點(diǎn)（從投保人角度）優(yōu)點(diǎn)保持保險(xiǎn)金的實(shí)際購(gòu)買力，抵御通脹對(duì)保險(xiǎn)金實(shí)際購(gòu)買力的侵蝕。從長(zhǎng)期看，投資賬戶的收益率通常會(huì)高于通脹率，能起到保值作用。保障+投資=綜合金融服務(wù)。缺點(diǎn)投保人承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（二）萬(wàn)能壽險(xiǎn)1.名稱：Universallife?！叭f(wàn)能”并非“無(wú)所不能”的意思，而是“靈活可調(diào)”之意。2.特點(diǎn)：（1）繳費(fèi)靈活：續(xù)期保費(fèi)可以多繳、少繳、甚至停繳，但有上下限的限制。（2）保額可調(diào)：可以調(diào)低，也可以調(diào)高，保額調(diào)高通常有一定限制。（3）設(shè)立獨(dú)立投資賬戶，有最低保證利率。（4）保單運(yùn)作透明度高。（5）理論上，萬(wàn)能壽險(xiǎn)保單可滿足一個(gè)人生命周期不同階段的需要。毛保費(fèi)扣除初始費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)保障投資有最低保證利率可能收取費(fèi)用：初始費(fèi)用死亡風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)保單管理費(fèi)手續(xù)費(fèi)退保費(fèi)用第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（二）萬(wàn)能壽險(xiǎn)3.產(chǎn)品示例：平安智悅?cè)松f(wàn)能險(xiǎn)條款保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)責(zé)任身故保險(xiǎn)金第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（二）萬(wàn)能壽險(xiǎn)3.產(chǎn)品示例：平安智悅?cè)松f(wàn)能險(xiǎn)條款保單賬戶與保單賬戶價(jià)值保單利息的保證第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（二）萬(wàn)能壽險(xiǎn)3.產(chǎn)品示例：平安智悅?cè)松f(wàn)能險(xiǎn)條款第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（二）萬(wàn)能壽險(xiǎn)3.產(chǎn)品示例：平安智悅?cè)松f(wàn)能險(xiǎn)條款第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（三）變額萬(wàn)能壽險(xiǎn)1.名稱：Variableuniversallife，亦稱第二代變額壽險(xiǎn)、第二代投連險(xiǎn)。2.特點(diǎn)：綜合了變額壽險(xiǎn)的投資賬戶和萬(wàn)能壽險(xiǎn)的靈活可調(diào)的特點(diǎn)。3.產(chǎn)品示例：平安聚富年年投連險(xiǎn)基本保險(xiǎn)金額的變更第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（四）分紅壽險(xiǎn)1.名稱：participatingpolicy，分紅保險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司將其實(shí)際經(jīng)營(yíng)成果優(yōu)于定價(jià)假設(shè)的盈余，按一定比例向保單持有人進(jìn)行分配的人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品。2.紅利來(lái)源：死差益、費(fèi)差益、利差益3.紅利領(lǐng)取方式：英式分紅——又稱“保額分紅”美式分紅——又稱“現(xiàn)金紅利”，它包括：現(xiàn)金領(lǐng)取、累積生息、抵交保費(fèi)、購(gòu)買交清增額保險(xiǎn)4.注意：分紅水平是不確定的。保監(jiān)會(huì)令[2009]3號(hào)《人身保險(xiǎn)新型產(chǎn)品信息披露管理辦法》規(guī)定：除向投保人提供紅利通知書外，保險(xiǎn)公司不得向公眾披露或者宣傳分紅保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)成果或者分紅水平。保險(xiǎn)公司不得使用分紅率、投資回報(bào)率等比率性指標(biāo)描述分紅保險(xiǎn)的紅利分配情況。每張保單貢獻(xiàn)不一樣，分紅水平不一樣。第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)二、代表性產(chǎn)品（四）分紅壽險(xiǎn)5.產(chǎn)品示例：平安聚富年年投連險(xiǎn)第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)2015年萬(wàn)能險(xiǎn)和投連險(xiǎn)保費(fèi)增速達(dá)分別為95.2%和134.2%，2016年萬(wàn)能險(xiǎn)保費(fèi)達(dá)1.2萬(wàn)億，同比增速55.1%，占人身險(xiǎn)保費(fèi)比例達(dá)到33.9%，投連險(xiǎn)保費(fèi)939億元，同比增速210.4%，占人身險(xiǎn)保費(fèi)比例2.7%。第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)《中國(guó)保監(jiān)會(huì)關(guān)于規(guī)范中短存續(xù)期人身保險(xiǎn)產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（2016.3）中短存續(xù)期產(chǎn)品是指前4個(gè)保單年度中任一保單年度末保單現(xiàn)金價(jià)值（賬戶價(jià)值）與累計(jì)生存保險(xiǎn)金之和超過累計(jì)所繳保費(fèi)，且預(yù)期該產(chǎn)品60%以上的保單存續(xù)時(shí)間不滿5年的人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。保險(xiǎn)公司銷售中短存續(xù)期產(chǎn)品的，應(yīng)保持綜合償付能力充足率不低于100%且核心償付能力充足率不低于50%。自2016年1月1日起，保險(xiǎn)公司中短存續(xù)期產(chǎn)品年度保費(fèi)收入應(yīng)控制在公司最近季度末投入資本和凈資產(chǎn)較大者的2倍以內(nèi)。2016年應(yīng)控制在總體限額的90%以內(nèi)，2017年應(yīng)控制在總體限額的70%以內(nèi)，2018年及以后應(yīng)控制在總體限額的50%以內(nèi)。保險(xiǎn)姓保第二節(jié)新型人壽保險(xiǎn)年交保費(fèi)：20