內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估

內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估合同目錄第一章總則1.1合同雙方的含義1.2合同的目的和原則1.3適用法律和解釋第二章內(nèi)部審計(jì)2.1內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容2.2內(nèi)部審計(jì)的頻率和時(shí)間安排2.3內(nèi)部審計(jì)的流程和方法2.4內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的提交和反饋第三章合規(guī)性評(píng)估3.1合規(guī)性評(píng)估的范圍和內(nèi)容3.2合規(guī)性評(píng)估的頻率和時(shí)間安排3.3合規(guī)性評(píng)估的流程和方法3.4合規(guī)性評(píng)估報(bào)告的提交和反饋第四章審計(jì)團(tuán)隊(duì)和評(píng)估團(tuán)隊(duì)的組織結(jié)構(gòu)4.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組成和職責(zé)4.2評(píng)估團(tuán)隊(duì)的組成和職責(zé)4.3團(tuán)隊(duì)之間的溝通和協(xié)作機(jī)制第五章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的數(shù)據(jù)和信息共享5.1共享的數(shù)據(jù)和信息范圍5.2數(shù)據(jù)和信息的保護(hù)措施5.3數(shù)據(jù)和信息的更新和維護(hù)第六章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的結(jié)果運(yùn)用6.1審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的分類和處理6.2審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的反饋和改進(jìn)6.3審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的記錄和歸檔第七章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的培訓(xùn)和交流7.1培訓(xùn)的內(nèi)容和方式7.2交流的頻率和形式7.3培訓(xùn)和交流的效果評(píng)估第八章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的監(jiān)督和評(píng)價(jià)8.1監(jiān)督的方式和頻率8.2評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和方法8.3監(jiān)督和評(píng)價(jià)的結(jié)果運(yùn)用第九章合同的變更和解除9.1變更和解除的條件9.2變更和解除的程序9.3變更和解除后的責(zé)任處理第十章合同的違約責(zé)任10.1違約的情形和處理方式10.2違約責(zé)任的賠償范圍10.3違約責(zé)任的追究程序第十一章合同的爭(zhēng)議解決11.1爭(zhēng)議的解決方式11.2仲裁的程序和規(guī)則11.3訴訟的管轄法院第十二章合同的生效和終止12.1合同的生效條件12.2合同的終止條件12.3合同終止后的權(quán)利和義務(wù)處理第十三章保密條款13.1保密信息的定義和范圍13.2保密信息的保護(hù)措施和期限13.3保密信息的例外情形第十四章其他條款14.1通知和送達(dá)的方式和時(shí)間14.2合同的完整性和修改權(quán)14.3合同的附件和補(bǔ)充協(xié)議合同編號(hào)：_________第一章總則1.1合同雙方的含義1.1.1甲方：（甲方全稱）1.1.2乙方：（乙方全稱）1.2合同的目的和原則1.2.1目的：為保證甲方內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的順利進(jìn)行，乙方提供相關(guān)服務(wù)。1.2.2原則：雙方應(yīng)遵守平等、自愿、誠(chéng)實(shí)信用的原則，共同完成內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估工作。1.3適用法律和解釋1.3.1本合同的訂立、效力、解釋、履行和爭(zhēng)議的解決均適用中華人民共和國(guó)法律。第二章內(nèi)部審計(jì)2.1內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容2.1.1范圍：包括但不限于甲方的財(cái)務(wù)報(bào)表、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。2.1.2內(nèi)容：包括但不限于財(cái)務(wù)審計(jì)、管理審計(jì)、合規(guī)性審計(jì)等。2.2內(nèi)部審計(jì)的頻率和時(shí)間安排2.2.1頻率：每年至少進(jìn)行一次內(nèi)部審計(jì)。2.2.2時(shí)間安排：雙方協(xié)商確定具體的審計(jì)時(shí)間，提前通知對(duì)方。2.3內(nèi)部審計(jì)的流程和方法2.3.1流程：包括但不限于審計(jì)計(jì)劃制定、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)報(bào)告編制等環(huán)節(jié)。2.3.2方法：包括但不限于抽樣檢查、實(shí)地調(diào)查、訪談等審計(jì)方法。2.4內(nèi)部審計(jì)報(bào)告的提交和反饋2.4.1報(bào)告提交：乙方應(yīng)在審計(jì)結(jié)束后的一定期限內(nèi)向甲方提交審計(jì)報(bào)告。2.4.2反饋：甲方應(yīng)在收到審計(jì)報(bào)告后的一定期限內(nèi)給予乙方反饋。第三章合規(guī)性評(píng)估3.1合規(guī)性評(píng)估的范圍和內(nèi)容3.1.1范圍：包括但不限于甲方的業(yè)務(wù)活動(dòng)、法律法規(guī)遵守情況、內(nèi)部控制等方面。3.1.2內(nèi)容：包括但不限于合規(guī)性檢查、合規(guī)性測(cè)試、合規(guī)性改進(jìn)建議等。3.2合規(guī)性評(píng)估的頻率和時(shí)間安排3.2.1頻率：每年至少進(jìn)行一次合規(guī)性評(píng)估。3.2.2時(shí)間安排：雙方協(xié)商確定具體的評(píng)估時(shí)間，提前通知對(duì)方。3.3合規(guī)性評(píng)估的流程和方法3.3.1流程：包括但不限于評(píng)估計(jì)劃制定、評(píng)估實(shí)施、評(píng)估報(bào)告編制等環(huán)節(jié)。3.3.2方法：包括但不限于查閱文件、實(shí)地調(diào)查、訪談等評(píng)估方法。3.4合規(guī)性評(píng)估報(bào)告的提交和反饋3.4.1報(bào)告提交：乙方應(yīng)在評(píng)估結(jié)束后的一定期限內(nèi)向甲方提交評(píng)估報(bào)告。3.4.2反饋：甲方應(yīng)在收到評(píng)估報(bào)告后的一定期限內(nèi)給予乙方反饋。第四章審計(jì)團(tuán)隊(duì)和評(píng)估團(tuán)隊(duì)的組織結(jié)構(gòu)4.1審計(jì)團(tuán)隊(duì)的組成和職責(zé)4.1.1組成：乙方根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目需要，組建專門的審計(jì)團(tuán)隊(duì)。4.1.2職責(zé)：審計(jì)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)審計(jì)計(jì)劃的制定、審計(jì)的實(shí)施和審計(jì)報(bào)告的編制等工作。4.2評(píng)估團(tuán)隊(duì)的組成和職責(zé)4.2.1組成：乙方根據(jù)評(píng)估項(xiàng)目需要，組建專門的評(píng)估團(tuán)隊(duì)。4.2.2職責(zé)：評(píng)估團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)評(píng)估計(jì)劃的制定、評(píng)估的實(shí)施和評(píng)估報(bào)告的編制等工作。4.3團(tuán)隊(duì)之間的溝通和協(xié)作機(jī)制4.3.1溝通：雙方團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)保持密切溝通，確保審計(jì)和評(píng)估工作的順利進(jìn)行。4.3.2協(xié)作：雙方團(tuán)隊(duì)在審計(jì)和評(píng)估過(guò)程中應(yīng)相互協(xié)助，共同解決問題。第五章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的數(shù)據(jù)和信息共享5.1共享的數(shù)據(jù)和信息范圍5.1.1范圍：包括但不限于甲方的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)部控制情況等。5.2數(shù)據(jù)和信息的保護(hù)措施5.2.1保護(hù)措施：乙方應(yīng)采取保密措施，確保共享的數(shù)據(jù)和信息不被泄露。5.2.2保密期限：數(shù)據(jù)和信息的保密期限為審計(jì)和評(píng)估結(jié)束后的一年。5.3數(shù)據(jù)和信息的更新和維護(hù)5.3.1更新：甲方應(yīng)定期向乙方提供更新后的數(shù)據(jù)和信息。5.3.2維護(hù)：乙方應(yīng)定期對(duì)共享的數(shù)據(jù)和信息進(jìn)行維護(hù)，確保其準(zhǔn)確性和完整性。第六章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的結(jié)果運(yùn)用6.1審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的分類和處理6.1.1分類：審計(jì)和評(píng)估結(jié)果分為合格、不合格和需要改進(jìn)三種。6.1.2處理：合格的結(jié)果予以通過(guò)，不合格的結(jié)果要求整改，需要改進(jìn)的結(jié)果提出改進(jìn)建議。第八章內(nèi)部審計(jì)與合規(guī)性評(píng)估的監(jiān)督和評(píng)價(jià)8.1監(jiān)督的方式和頻率8.1.1方式：甲方通過(guò)定期審查乙方的工作報(bào)告、審查乙方的審計(jì)和評(píng)估工作過(guò)程等方式進(jìn)行監(jiān)督。8.1.2頻率：監(jiān)督的頻率由甲方根據(jù)實(shí)際情況確定，但至少每年一次。8.2評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)和方法8.2.1標(biāo)準(zhǔn)：評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)包括但不限于審計(jì)和評(píng)估的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、有效性等方面。8.2.2方法：評(píng)價(jià)方法包括但不限于甲方對(duì)乙方的工作進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)乙方的審計(jì)和評(píng)估報(bào)告等。8.3監(jiān)督和評(píng)價(jià)的結(jié)果運(yùn)用8.3.1結(jié)果運(yùn)用：甲方根據(jù)監(jiān)督和評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)乙方的審計(jì)和評(píng)估工作進(jìn)行改進(jìn)和優(yōu)化。第九章合同的變更和解除9.1變更和解除的條件9.1.1條件：合同的變更和解除需經(jīng)雙方協(xié)商一致。9.2變更和解除的程序9.2.1程序：變更和解除合同的程序按照雙方協(xié)商確定的方式進(jìn)行。9.2.2通知：變更和解除合同的通知應(yīng)采用書面形式，并由雙方簽字蓋章。9.3變更和解除后的責(zé)任處理9.3.1責(zé)任處理：變更和解除合同后，雙方應(yīng)按照合同約定處理合同解除后的相關(guān)責(zé)任。第十章合同的違約責(zé)任10.1違約的情形和處理方式10.1.1情形：包括但不限于乙方未按約定完成審計(jì)和評(píng)估工作、甲方未按約定支付費(fèi)用等。10.1.2處理方式：違約方應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任，包括但不限于支付違約金、賠償損失等。10.2違約責(zé)任的賠償范圍10.2.1賠償范圍：違約方應(yīng)賠償對(duì)方因違約所造成的直接損失。10.3違約責(zé)任的追究程序10.3.1程序：追究違約責(zé)任的程序按照雙方協(xié)商確定的方式進(jìn)行。第十一章合同的爭(zhēng)議解決11.1爭(zhēng)議的解決方式11.1.1方式：爭(zhēng)議可以通過(guò)協(xié)商、調(diào)解、仲裁或訴訟等方式解決。11.2仲裁的程序和規(guī)則11.2.1程序：仲裁程序按照雙方協(xié)商確定的仲裁委員會(huì)的規(guī)定進(jìn)行。11.2.2規(guī)則：仲裁規(guī)則按照仲裁委員會(huì)的規(guī)定執(zhí)行。11.3訴訟的管轄法院11.3.1管轄法院：雙方約定訴訟應(yīng)在甲方所在地的人民法院提起。第十二章合同的生效和終止12.1合同的生效條件12.1.1條件：合同自雙方簽字蓋章之日起生效。12.2合同的終止條件12.2.1條件：合同終止的條件按照雙方協(xié)商確定的方式確定。12.3合同終止后的權(quán)利和義務(wù)處理12.3.1權(quán)利和義務(wù)處理：合同終止后，雙方應(yīng)按照合同約定處理合同終止后的相關(guān)權(quán)利和義務(wù)。第十三章保密條款13.1保密信息的定義和范圍13.1.1定義：保密信息是指合同雙方在合同履行過(guò)程中獲取的未公開的信息。13.1.2范圍：包括但不限于甲方的商業(yè)秘密、客戶信息等。13.2保密信息的保護(hù)措施和期限13.2.1保護(hù)措施：乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)保密信息，防止其被泄露。13.2.2期限：保密信息的保護(hù)期限為合同終止后的五年。13.3保密信息的例外情形13.3.1例外情形：法律要求披露的保密信息除外。第十四章其他條款14.1通知和送達(dá)的方式和時(shí)間14.1.1方式：通知和送達(dá)的方式可以是書面形式，也可以是電子郵件等形式。14.1.2時(shí)間：通知和送達(dá)的時(shí)間按照雙方協(xié)商確定的方式確定。14.2合同的完整性和修改權(quán)14.2.1完整性：本合同是雙方完整的約定，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，不得修改本合同。14.2.2修改權(quán)：合同的修改權(quán)歸雙方共同所有，任何一方不得擅自修改合同。14.3合同的附件和補(bǔ)充協(xié)議14.3.1附件：本合同的附件是合同的有效組成部分，與合同具有同等法律效力。14.3.2補(bǔ)充協(xié)議：補(bǔ)充協(xié)議應(yīng)由多方為主導(dǎo)時(shí)的，附件條款及說(shuō)明附件一：甲方為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說(shuō)明1.甲方對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作的指導(dǎo)和要求甲方應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理需要，對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作提出明確的要求和指導(dǎo)。包括但不限于審計(jì)和評(píng)估的范圍、內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間安排等。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求和指導(dǎo)，制定詳細(xì)的審計(jì)和評(píng)估計(jì)劃，并提交給甲方審批。2.甲方對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的反饋和處理甲方應(yīng)在收到審計(jì)和評(píng)估報(bào)告后的一定期限內(nèi)給予乙方反饋。反饋的內(nèi)容應(yīng)包括對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的認(rèn)可程度、對(duì)報(bào)告的質(zhì)量的評(píng)價(jià)、對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的處理意見等。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的反饋，對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。3.甲方對(duì)乙方團(tuán)隊(duì)的監(jiān)督和評(píng)價(jià)甲方有權(quán)對(duì)乙方的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。甲方應(yīng)根據(jù)乙方的審計(jì)和評(píng)估計(jì)劃和工作報(bào)告，對(duì)乙方的工作進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)包括乙方的專業(yè)能力、工作質(zhì)量、工作進(jìn)度等方面。甲方應(yīng)定期向乙方提供評(píng)價(jià)結(jié)果，并提出改進(jìn)建議。4.甲方對(duì)保密信息的管理和保護(hù)甲方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)保密信息，防止其被泄露。甲方應(yīng)與乙方簽訂保密協(xié)議，明確保密信息的范圍、保密期限、保密義務(wù)等內(nèi)容。甲方還應(yīng)定期對(duì)乙方進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高乙方的保密意識(shí)。5.甲方對(duì)合同的變更和解除權(quán)甲方有權(quán)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)需要，對(duì)合同進(jìn)行變更和解除。甲方應(yīng)提前通知乙方，說(shuō)明變更和解除的條件和理由。乙方應(yīng)在收到通知后的一定期限內(nèi)，對(duì)甲方的變更和解除要求進(jìn)行回應(yīng)。甲方應(yīng)在乙方回應(yīng)后的一定期限內(nèi)，與乙方協(xié)商確定變更和解除的具體事項(xiàng)。附件二：乙方為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說(shuō)明1.乙方對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作的自主權(quán)和專業(yè)性乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求和自身專業(yè)判斷，自主開展審計(jì)和評(píng)估工作。乙方應(yīng)保證審計(jì)和評(píng)估工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性，不受甲方不當(dāng)影響。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的要求，制定詳細(xì)的審計(jì)和評(píng)估計(jì)劃，并提交給甲方審批。2.乙方對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的提交和解釋乙方應(yīng)在審計(jì)和評(píng)估結(jié)束后的一定期限內(nèi)，向甲方提交審計(jì)和評(píng)估報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)和評(píng)估的結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容。乙方應(yīng)對(duì)報(bào)告中的重要事項(xiàng)進(jìn)行解釋和說(shuō)明，確保甲方對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的理解和認(rèn)可。3.乙方對(duì)甲方反饋的處理和改進(jìn)乙方應(yīng)認(rèn)真對(duì)待甲方的反饋，對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。乙方應(yīng)根據(jù)甲方的反饋意見，及時(shí)調(diào)整審計(jì)和評(píng)估計(jì)劃和方法，以滿足甲方的要求。乙方還應(yīng)定期向甲方匯報(bào)改進(jìn)進(jìn)展和結(jié)果。4.乙方對(duì)保密信息的保護(hù)義務(wù)乙方應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)甲方提供的保密信息，防止其被泄露。乙方應(yīng)與甲方簽訂保密協(xié)議，明確保密信息的范圍、保密期限、保密義務(wù)等內(nèi)容。乙方還應(yīng)定期對(duì)甲方進(jìn)行保密培訓(xùn)，提高甲方的保密意識(shí)。5.乙方對(duì)合同的履行和維護(hù)乙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同的約定，履行各項(xiàng)義務(wù)，保證審計(jì)和評(píng)估工作的質(zhì)量和效果。乙方應(yīng)定期對(duì)合同的履行情況進(jìn)行自查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。乙方還應(yīng)主動(dòng)與甲方溝通，維護(hù)合同的履行和雙方的合作關(guān)系。附件三：第三方中介為主導(dǎo)時(shí)的附加條款及說(shuō)明1.第三方中介的角色和職責(zé)第三方中介作為獨(dú)立的第三方，應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和監(jiān)督甲乙雙方的審計(jì)和評(píng)估工作。第三方中介應(yīng)確保審計(jì)和評(píng)估工作的獨(dú)立性、客觀性和公正性，不受甲乙雙方的不當(dāng)影響。第三方中介應(yīng)根據(jù)甲乙雙方的要求，制定詳細(xì)的審計(jì)和評(píng)估計(jì)劃，并提交給甲乙雙方審批。2.第三方中介對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的提交和解釋第三方中介應(yīng)在審計(jì)和評(píng)估結(jié)束后的一定期限內(nèi)，向甲乙雙方提交審計(jì)和評(píng)估報(bào)告。報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)和評(píng)估的結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、改進(jìn)建議等內(nèi)容。第三方中介應(yīng)對(duì)報(bào)告中的重要事項(xiàng)進(jìn)行解釋和說(shuō)明，確保甲乙雙方對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的理解和認(rèn)可。3.第三方中介對(duì)甲方和乙方的反饋的處理和改進(jìn)第三方中介應(yīng)認(rèn)真對(duì)待甲方和乙方的反饋，對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作進(jìn)行必要的調(diào)整和改進(jìn)。第三方中介應(yīng)根據(jù)甲方和乙方的反饋意見，及時(shí)調(diào)整審計(jì)和評(píng)估計(jì)劃和方法，以滿足甲方和乙方的要求。第三方中介還應(yīng)定期向甲方和乙方匯報(bào)改進(jìn)進(jìn)展和結(jié)果。4.第三方中介對(duì)保密信息的保護(hù)義務(wù)第三方中介應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┍Ｗo(hù)甲方和乙方提供的保密信息，防止其被泄露。第三方附件及其他補(bǔ)充說(shuō)明一、附件列表：1.審計(jì)和評(píng)估工作計(jì)劃2.審計(jì)和評(píng)估報(bào)告3.保密協(xié)議4.第三方中介的授權(quán)委托書5.審計(jì)和評(píng)估結(jié)果的反饋和處理意見二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按照約定支付費(fèi)用2.乙方未按照約定完成審計(jì)和評(píng)估工作3.乙方未按照約定提交審計(jì)和評(píng)估報(bào)告4.乙方未按照約定對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果進(jìn)行解釋和說(shuō)明5.乙方未按照約定對(duì)保密信息進(jìn)行保護(hù)6.甲方未按照約定對(duì)審計(jì)和評(píng)估工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督7.甲方未按照約定對(duì)審計(jì)和評(píng)估結(jié)果進(jìn)行反饋和處理8.甲方未按照約定對(duì)乙方的工作進(jìn)行評(píng)價(jià)和改進(jìn)9.第三方中介未按照約