Excel在會計和財務(wù)中的應(yīng)用實驗報告

.教育資料實驗報告項目名稱：Excel在會計和財務(wù)中的應(yīng)用一、實驗?zāi)康暮鸵髮嶒炓螅焊鶕?jù)提供的“會計科目表.xls”和“會計憑證表.xls”建立“日記賬”、“總分類賬”“明細分類賬”“科目匯總表”“科目余額表”“資產(chǎn)負(fù)債表”“利潤表”，并且將“工資表”補充完整。實驗?zāi)康模和ㄟ^用excel建立以上工作表，熟悉excel在會計上的運用，將會計知識和excel緊密結(jié)合起來，較熟練地利用excel進行企業(yè)的完整日常的會計賬務(wù)處理以及日常管理，，對使用excel進行會計核算有更深入、更全面的認(rèn)識，在實際工作中節(jié)省工作時間和成本。二、實驗內(nèi)容及步驟（圖片）將會計憑證表的L3單元格簽上自己的名字，并在M3設(shè)置“借貸不平衡”選中M3單元格，點擊“插入”，然后點擊“函數(shù)”，在“函數(shù)分類”列表框中選擇“邏輯”類別函數(shù)，在“函數(shù)名”列表框中選擇IF（）函數(shù)。如圖單擊“確定”，并在IF（）函數(shù)的LOGICAL_TEST、WALUE_IF_TRUE、VALUE_IF_FLASE等自變量位置分別輸入“SUM（J:J）=SUM(K:K)”、“""”、“"借貸不平衡"”（注意要用西文狀態(tài)下的""）然后單擊“確定如圖若輸入的金額借方不等于貸方金額時，在M3單元就會出現(xiàn)“借貸不平衡”如圖如借貸方輸入正確的金額，則提示會自動消失，如圖一、根據(jù)已建立好的會計憑證表建立日記賬：打開“會計憑證表”，全選“會計憑證表”，復(fù)制黏貼到新工作表2、重命名新工作表為“日記賬”，將標(biāo)題改為“北京維達股份有限公司日記賬”并保存二、建立總分類帳1、打開“日記賬”工作表，選擇“數(shù)據(jù)”“數(shù)據(jù)透視表和圖表報告”命令，在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒蛑羞x中“MICROSOFTEXCEL數(shù)據(jù)清單或數(shù)據(jù)庫”和“數(shù)據(jù)透視表”單選按鈕，然后單擊下一步。如圖2、選中日記賬的區(qū)域，然后單擊下一步。如圖3、在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒蛑羞x擇“新建工作表”，然后單擊“布局”。如圖4、在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒罩?，將其布局設(shè)置如下圖5、雙擊“計數(shù)項：借方金額”，彈出“數(shù)字透視表字段”對話框，在“匯總方式”列表框中選擇“求和”，“計數(shù)項：借方金額”改為“求和項：借方金額”。如圖單擊“數(shù)字”按鈕，將單元格格式設(shè)置如下：如圖在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒蛑袑ⅰ百J方金額”按鈕拖到“數(shù)據(jù)”區(qū)，按照設(shè)置“借方金額”的步驟重設(shè)“貸方金額”有關(guān)數(shù)據(jù)。返回“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒颍瑔螕簟巴瓿伞卑粹o，總分類帳已經(jīng)建成，如圖8、選中第一行，右鍵“插入”按鈕，選中A1、F1，單擊“合并及居中”，并在A1單元格輸入“北京維達股份有限公司總分類賬”并居中加粗。9、將“數(shù)據(jù)”標(biāo)題字段處拖動“數(shù)據(jù)”到“匯總”字段處?？偡诸愘~的頁面如圖10、選中“科目代碼”中的任意一個單元格并單擊鼠標(biāo)右鍵，在彈出的快捷菜單中選中“字段設(shè)置”命令；打開“數(shù)據(jù)透視表字段”對話框的“分類匯總”選項中選中“無”，單擊“高級”按鈕，打開“數(shù)據(jù)透視表字段高級選項”對話框的“自動排序選項”，選中“升序”如圖，然后按確定如圖11、修飾總分類表，例如選中“庫存現(xiàn)金匯總”一行，右鍵，隱藏。如圖12、經(jīng)過修飾后的總分類表如圖：13、建立數(shù)據(jù)分析圖，點擊“插入”-“圖表”-選擇自己喜歡的圖表樣式建立分析圖，先選中區(qū)域，點擊下一步，修改標(biāo)題，再點擊完成即可。如圖三、建立明細分類賬建立明細分類賬的步驟跟建立總分類賬步驟大體上一致，只有其中第四步有所改動，就是在布局上增加了明細科目，如圖完成的明細賬如下圖：四、建立科目匯總表1打開日記賬，選擇“數(shù)據(jù)”|“數(shù)據(jù)透視表和圖表報告”命令，在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視圖向?qū)А睂υ捒蛑羞x中“MicrosoftExcel數(shù)據(jù)清單或數(shù)據(jù)庫”和“數(shù)據(jù)透視表”單選按鈕，點擊下一步，選擇日記賬范圍，如圖2、單擊下一步，彈出一個消息提示對話框，單擊“是”按鈕，然后可以開始建立透視表；在“數(shù)據(jù)透視表和數(shù)據(jù)透視表視圖向?qū)А睂υ捒蛑羞x擇“新建工作表”按鈕，單擊“布局”按鈕，將布局設(shè)置如下：3、雙擊“計數(shù)項：借方金額”，彈出“數(shù)字透視表字段”對話框，在“匯總方式”列表框中選擇“求和”，“計數(shù)項：借方金額”改為“求和項：借方金額”。同樣的方式設(shè)置“貸方金額”（跟設(shè)置總分類賬一樣）4、返回“數(shù)據(jù)透透視表和數(shù)據(jù)透視表視圖向?qū)А?，單擊“完成”；然后將形成的科目匯總表進行修改，將“數(shù)據(jù)”拖動至“匯總”字段處，單擊右鍵，將所有科目的匯總隱藏。最終的科目匯總表效果圖如下5、建立科目匯總表數(shù)據(jù)分析圖，步驟如上面總分類賬第13步所述。五、建立科目余額表1、點擊“插入”-“名稱”-“定義”-選中科目匯總表的“科目名稱”“借方金額”“貸方金額”這三列，輸入科目匯總表，再點擊確定，定義好名稱。2、根據(jù)給出的科目余額表，引入科目余額表本期發(fā)生額。選中E4單元格，選擇“插入”|“函數(shù)”，選擇“IF函數(shù)”，在IF函數(shù)的Logical_test自變量位置空白處，再插入“ISNA()”函數(shù)，如圖將光標(biāo)移至ISNA()函數(shù)的VALVE自變量位置空白處，插入VLOOLKUP()函數(shù)，設(shè)置VLOOKUP函數(shù)參數(shù)。各自變量處參數(shù)設(shè)置如下圖：4、將光標(biāo)移回IF（）函數(shù)，在Value_if_ture自變量位置輸入O,在Value_if_flase自變量處再插入VLOOKUP（）函數(shù)。重復(fù)上一步VLOOKUP函數(shù)的參數(shù)設(shè)置，完成后的函數(shù)設(shè)置如下圖5、在F4單元格處輸入相同函數(shù)，把2改為3，函數(shù)完成后如下圖所示6、期末余額的計算。在G4單元格輸入“=C4+E4-F4”然后按回車鍵。屬于資產(chǎn)類的科目，除了“壞賬準(zhǔn)備”和“累計折舊”7、在H10輸入公式“=D10+F10-E10”，按回車鍵得出期末借方余額。復(fù)制H10單格的公式到H18。建立科目余額表期末數(shù)據(jù)分析圖，步驟跟上述總分類賬數(shù)據(jù)分析圖一致。如圖六、編制資產(chǎn)負(fù)債表1、在C5單元格輸入“=”，點擊“科目余額表”C4單元格，然后+G5+G6(即使現(xiàn)金+銀行存款+其他貨幣資金)，按回車鍵返回資產(chǎn)負(fù)債表，可得出期初數(shù)。2、在合計欄C17插入函數(shù)SUM()，在函數(shù)中輸入公式“=SUM（D5:D16）”,回車鍵可得出流動資產(chǎn)的期初合計數(shù)3根據(jù)會計相關(guān)知識，用同樣方法求出其他科目的期初數(shù)以及期末數(shù)。編制完成的資產(chǎn)負(fù)債表如圖：分別作出資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益數(shù)據(jù)分析圖。七、編制利潤表1、選中C4，根據(jù)所學(xué)知識，引入數(shù)據(jù)，輸入“=”，打開“科目余額表”點擊G4再輸入+G5+G6，按回車鍵，得出數(shù)據(jù)。同理，選中其他單元格，根據(jù)會計知識引入數(shù)據(jù)，得出數(shù)據(jù)。利潤表如圖點擊“插入”-“圖表”，選中“項目”、“本年金額”、A13、C13、A17、C17、A19、C19，將圖表名稱改為“利潤表數(shù)據(jù)分析”，點擊完成，如圖八、補充工資表1、要求：住房補貼:生產(chǎn)工人200元，銷售人員280元，管理人員350元。將鼠標(biāo)移到H3，將該單元格的公式設(shè)置為“”并下拉復(fù)制到E14,完成住房補貼的設(shè)置。2、要求：事假扣款：事假小于等于14天，將應(yīng)發(fā)工資平均到每天（每月22天計算），按天扣錢；如果事假大于14天，工人扣款500元，非工人扣款800元。將L3單元格公式設(shè)置為“”并下拉復(fù)制到L14,完成事假扣款的