信息披露與財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度

信息披露與財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度1.前言為了規(guī)范企業(yè)的信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告工作，加強(qiáng)透亮度和規(guī)范性，提高信息披露質(zhì)量和準(zhǔn)確性，促進(jìn)投資者的合法權(quán)益和市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，訂立本《信息披露與財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度》。2.信息披露管理2.1信息披露的目的和原則2.1.1信息披露的目的是向內(nèi)部員工、投資者及其他相關(guān)利益相關(guān)方供應(yīng)準(zhǔn)確及時(shí)、完整的信息，促進(jìn)信息公開(kāi)和溝通。2.1.2信息披露原則包含真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、公平性及時(shí)性和規(guī)范性。2.2信息披露的內(nèi)容2.2.1公告性信息披露：包含但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、重點(diǎn)資產(chǎn)購(gòu)買或出售、重點(diǎn)投資決策、重點(diǎn)合同簽訂、股東大會(huì)決議等重點(diǎn)事項(xiàng)。2.2.2定期信息披露：包含但不限于年度報(bào)告、中期報(bào)告、季度報(bào)告等。2.2.3不定期信息披露：包含但不限于重點(diǎn)事項(xiàng)、業(yè)績(jī)預(yù)告、公司整治、證券交易等。2.3信息披露的渠道和方式2.3.1渠道包含企業(yè)官方網(wǎng)站、公司公告欄、證券期貨信息披露平臺(tái)等。2.3.2方式包含文字料子、財(cái)務(wù)報(bào)告、媒體發(fā)布、互聯(lián)網(wǎng)直播、電話會(huì)議等。2.4信息披露責(zé)任和流程2.4.1信息披露責(zé)任：公司高層管理人員及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)加強(qiáng)信息披露意識(shí)，并確保所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性。2.4.2信息披露流程：確立信息披露流程，包含信息的手記、審核、報(bào)批、披露和跟蹤，并明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人。2.4.3內(nèi)部信息保密：公司內(nèi)部人員應(yīng)遵守保密協(xié)議，不得泄露未公開(kāi)信息。2.5對(duì)信息披露違規(guī)行為的處理2.5.1對(duì)于有意虛假披露、重點(diǎn)遺漏披露、濫用內(nèi)幕信息等違規(guī)行為，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。2.5.2違規(guī)行為包含但不限于信息披露不準(zhǔn)確、不及時(shí)、不完整等。2.5.3建立內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為實(shí)行嚴(yán)格追責(zé)制度。3.財(cái)務(wù)報(bào)告管理3.1財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與審核3.1.1財(cái)務(wù)報(bào)告的編制：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行編制，并真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)情形、經(jīng)營(yíng)成績(jī)和現(xiàn)金流量。3.1.2財(cái)務(wù)報(bào)告的審核：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)經(jīng)過(guò)公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)或外部獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確保其真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.2財(cái)務(wù)報(bào)告的披露與公布3.2.1財(cái)務(wù)報(bào)告的披露：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行披露，并在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行公告。3.2.2財(cái)務(wù)報(bào)告的公布：財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)通過(guò)企業(yè)官方網(wǎng)站、證券期貨信息披露平臺(tái)等渠道進(jìn)行公布。3.3財(cái)務(wù)報(bào)告的解讀與溝通3.3.1財(cái)務(wù)報(bào)告的解讀：企業(yè)管理負(fù)責(zé)人及相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行解讀，并舉辦內(nèi)部會(huì)議進(jìn)行溝通和討論。3.3.2財(cái)務(wù)報(bào)告的溝通：企業(yè)應(yīng)定期組織投資者溝通會(huì)議、電話會(huì)議等形式，與投資者進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的溝通和溝通。4.監(jiān)督與追責(zé)4.1監(jiān)督機(jī)制4.1.1內(nèi)部監(jiān)督：建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，包含內(nèi)部審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)掌控、合規(guī)管理等，有效監(jiān)督信息披露與財(cái)務(wù)報(bào)告工作的規(guī)范執(zhí)行。4.1.2外部監(jiān)督：接受證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)、交易所、投資者等外部機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。4.2違規(guī)追責(zé)4.2.1對(duì)于涉嫌違規(guī)披露信息、虛報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告等違規(guī)行為，將依照相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行追責(zé)，包含行政懲罰、經(jīng)濟(jì)賠償、刑事責(zé)任等。4.2.2建立規(guī)范的違規(guī)追責(zé)程序和內(nèi)部舉報(bào)機(jī)制，對(duì)違規(guī)行為實(shí)行嚴(yán)格追責(zé)制度。5.績(jī)效評(píng)估與改進(jìn)5.1績(jī)效評(píng)估5.1.1對(duì)信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告工作進(jìn)行定期績(jī)效評(píng)估，包含披露質(zhì)量及時(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性等指標(biāo)。5.1.2依據(jù)績(jī)效評(píng)估結(jié)果，對(duì)信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告工作進(jìn)行獎(jiǎng)懲和改進(jìn)措施。5.2改進(jìn)措施5.2.1加強(qiáng)對(duì)信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告管理人員的培訓(xùn)，提高工作本領(lǐng)和專業(yè)水平。5.2.2定期組織信息披露和財(cái)務(wù)報(bào)告工作的專題研討，共享經(jīng)驗(yàn)和解決問(wèn)題。5.2.3依據(jù)市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管要求進(jìn)行相關(guān)制度和流程的不絕改進(jìn)和完善。6.附則本制度經(jīng)公司高層管理層審核通過(guò)，并于訂立后即時(shí)實(shí)施，如有修改或增補(bǔ)，應(yīng)經(jīng)相關(guān)部門(mén)審批并及時(shí)更新，確保制度的有效實(shí)施。本制度的最終解釋權(quán)和修改權(quán)歸公司全部。結(jié)束語(yǔ)本《信息披露與財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度》的訂立旨在加強(qiáng)公司的信息披露和