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PAGE1/=numpages3-12資金計劃管理實施細(xì)則(制度編號:)適用范圍本細(xì)則規(guī)定了公司資金計劃管理的內(nèi)容及要求。本細(xì)則適用于公司、分公司,控參股公司參照本細(xì)則執(zhí)行。規(guī)范性引用文件下列文件中的條款通過本細(xì)則的引用而成為本文件的條款。凡是注日期的引用文件,其隨后所有的修改單(不包括勘誤的內(nèi)容)或修訂版均不適用于文件,然而,鼓勵根據(jù)本細(xì)則達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件中,其最新版本適用于本文件。《集團(tuán)公司資金計劃管理辦法》術(shù)語和定義本文件采用以下定義:資金計劃管理:是指為滿足公司發(fā)展戰(zhàn)略和日常經(jīng)營需要,對公司所有資金收支實施的全面計劃管理。重要風(fēng)險未按時上報資金計劃。資金計劃超出預(yù)算。資金支付未按資金計劃執(zhí)行。職責(zé)財務(wù)處是資金計劃歸口管理部門,主要職責(zé)是:負(fù)責(zé)公司資金計劃的匯總、上報;負(fù)責(zé)公司資金計劃的下達(dá);負(fù)責(zé)考核資金計劃的執(zhí)行情況;負(fù)責(zé)指導(dǎo)分公司資金計劃管理。各處室(含財務(wù)處)主要負(fù)責(zé)本處室資金計劃的編制。分公司主要職責(zé)是:財務(wù)資產(chǎn)部是分公司資金計劃管理的歸口管理部門,負(fù)責(zé)本單位資金計劃的匯總、上報;財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)考核本單位資金計劃的執(zhí)行情況;分公司各部門(含財務(wù)資產(chǎn)部)負(fù)責(zé)本部門資金計劃的編制。管理內(nèi)容及要求總則為提升資金管理水平,提高資金使用效率,降低資金使用成本,規(guī)范公司資金計劃的編制、報送、考核工作,根據(jù)《公司資金管理辦法》,制訂本細(xì)則。資金計劃分類資金計劃是預(yù)計資金收入和支出情況的報表。資金計劃按照上報時間分為年度資金計劃、月度資金計劃、周(日)資金計劃及滾動資金計劃;按照交易類別分為未上市間、上市與未上市間、對外結(jié)算;按照交易項目分為經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動。資金計劃編制編制要求資金計劃管理堅持全面集中,量入為出、以收定支,效益價值導(dǎo)向的原則。資金計劃的編制遵循“誰負(fù)責(zé)、誰發(fā)起”原則,由各具體業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)歸口管理部門發(fā)起編制。資金計劃的編制實行要素化管理。各級單位按照股份公司統(tǒng)一制定的現(xiàn)金要素項目,合理選用計劃要素,在資金管理平臺中編制資金計劃。各處室、分公司資金計劃的項目、用途、金額必須明晰。內(nèi)容含糊不清、模棱兩可的資金項目及金額較大又無正當(dāng)理由的項目,財務(wù)處予以駁回。年度資金計劃編制財務(wù)部門以年度財務(wù)預(yù)算、投資計劃、生產(chǎn)經(jīng)營計劃等為基礎(chǔ),結(jié)合跨年度往來掛賬等情況,以收付實現(xiàn)制為原則編制年度資金計劃。經(jīng)資金部審核批復(fù)的年度資金計劃作為公司當(dāng)年收支活動的依據(jù)。月度資金收支計劃編制財務(wù)部門編制月度資金計劃時,結(jié)合月度費用預(yù)算,根據(jù)下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)及當(dāng)月經(jīng)營實際,充分考慮各方面資金需求。各級單位須將月度資金收支計劃控制在年度資金收支計劃內(nèi)。周(日)資金收支計劃編制財務(wù)部門根據(jù)月度資金收支計劃編制周資金收支計劃,周資金收支計劃具體到日。各級單位的周資金收支計劃累計不得超出當(dāng)月資金收支計劃。滾動資金計劃編制滾動資金計劃包括日滾動資金計劃、月滾動資金計劃、年滾動資金計劃。日滾動資金計劃以日為時間單元,計劃編制期間由資金部確定。月滾動資金計劃以月為時間單元,計劃編制期間為三個月,報送時間與月度資金計劃一致。年滾動資金計劃以年為時間單元,計劃編制期間由資金部確定。報送時間各級單位在規(guī)定時間內(nèi)通過資金管理平臺上報資金計劃。除緊急用款外,未及時上報的資金項目財務(wù)處將不予審批。年度資金收支計劃分公司財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)公司規(guī)定的時間上報本單位年度資金收支計劃,由財務(wù)處匯總后按股份公司規(guī)定時間上報。年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料由財務(wù)處按照股份公司要求及時上報。月度資金收支計劃分公司財務(wù)資產(chǎn)部于每月28日前上報次月月度資金收支計劃,財務(wù)處匯總后上報股份公司。周(日)資金收支計劃分公司財務(wù)資產(chǎn)部將每月第一周資金支出計劃隨同月度資金收支計劃同步上報,其余每周四17:00前上報下周資金支出計劃,財務(wù)處匯總后上報股份公司。周資金計劃日期劃分以平臺系統(tǒng)日期為準(zhǔn)。批復(fù)與執(zhí)行每周的第一天根據(jù)資金部批復(fù)的周(日)資金計劃,財務(wù)處將資金透支額度下達(dá)至分公司“資金支出分賬戶”。實際對外支付資金按日控制。各級單位須在批復(fù)的資金計劃范圍內(nèi)使用資金,嚴(yán)禁計劃外或超計劃資金支付。財務(wù)部門嚴(yán)格按照公司核定的用途支付各項資金,先在資金管理平臺中根據(jù)資金計劃編制付款單據(jù),再根據(jù)付款單生成支付憑證,確保付款單據(jù)和支付憑證的現(xiàn)金流量與計劃要素相匹配,嚴(yán)禁隨意串換使用、擠占、挪用資金,特別是外采款、投資款、稅款、工資等,必須做到專款專用。緊急用款或退款分公司如遇突發(fā)事件需緊急用款或辦理退款時,財務(wù)部門須在款項支付當(dāng)日9:00之前將由總會計師、總經(jīng)理簽字并加蓋財務(wù)專用章的《日透支限額調(diào)整表》上報財務(wù)處,財務(wù)處審批后調(diào)整執(zhí)行??刂婆c考核資金計劃考核的對象:各級單位的月度資金計劃、周(日)資金計劃。資金計劃考核的內(nèi)容:各級單位發(fā)生的所有人民幣流入、流出。資金計劃考核的范圍:月度考核總流入、總支出,周只考核封閉外支出。資金計劃考核指標(biāo)及說明月流入(流出)、周流出計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率為各企事業(yè)單位實際發(fā)生的當(dāng)月總流入、總流出,周對外結(jié)算流出與當(dāng)月(周)實際批復(fù)的對應(yīng)的流入(流出)資金計劃之間的比率,以百分比的形式表示。月流入完成率以100%為扣減基數(shù),按照超過20%的比例倒減,月流入完成率最多扣減至50%??己私Y(jié)果計算及數(shù)據(jù)來源考核結(jié)果計算:計劃考核以月度綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率為載體,具體計算公式如下:月度綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率=月度計劃流入(流出)執(zhí)行準(zhǔn)確率*70%+周計劃流出執(zhí)行準(zhǔn)確率*30%。月度計劃流入(流出)執(zhí)行準(zhǔn)確率=月度計劃流入執(zhí)行準(zhǔn)確率*20%+月度計劃流出執(zhí)行準(zhǔn)確率*80%權(quán)重比例:月計劃和周計劃采取固定權(quán)重比例,月計劃流入(流出)執(zhí)行準(zhǔn)確率占70%,周計劃流出執(zhí)行準(zhǔn)確率占30%,各周權(quán)重按當(dāng)月的實際計劃周次平均計算。月計劃指標(biāo)中總流入占20%、總流出占80%;周計劃只考核對外結(jié)算支出??己藬?shù)據(jù)來源及確定計劃考核以司庫平臺為依托,計劃及執(zhí)行數(shù)據(jù)以系統(tǒng)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。其中:月度、周資金計劃以總部批復(fù)的計劃為準(zhǔn)(含追加和調(diào)整的批復(fù)計劃),對外流出計劃執(zhí)行金額以司庫平臺系統(tǒng)中月度計劃分單位執(zhí)行情況查詢及周執(zhí)行情況分單位查詢數(shù)據(jù)為準(zhǔn);關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算以內(nèi)部交易平臺當(dāng)月實際收付金額為準(zhǔn)??己私Y(jié)果計算及計劃控制財務(wù)處根據(jù)各單位上月的綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率對各單位的資金計劃準(zhǔn)確率進(jìn)行考核排名,并每季度公布排名結(jié)果,同時根據(jù)資金計劃準(zhǔn)確率對下月的資金計劃進(jìn)行控制,具體如下:對月度綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率高于80%(含)的單位,在滿足生產(chǎn)經(jīng)營運行、以收定支及總部計劃統(tǒng)籌安排等基礎(chǔ)上,對下月的流出計劃不做扣減。對月度綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率低于80%但高于60%(含)的單位,在滿足生產(chǎn)經(jīng)營運行、以收定支及總部計劃統(tǒng)籌安排等基礎(chǔ)上,按照上月對外結(jié)算實際執(zhí)行數(shù)的90%批復(fù)。對月度綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率低于60%的單位,在滿足生產(chǎn)經(jīng)營運行、以收定支及總部計劃統(tǒng)籌安排等基礎(chǔ)上,按照上月對外結(jié)算實際執(zhí)行數(shù)的70%批復(fù)。對連續(xù)3個月月度綜合計劃執(zhí)行準(zhǔn)確率低于60%的單位,原則上對下月流出計劃只安排稅費和工資,其他的流出計劃不再安排,且月度內(nèi)工資及稅費計劃結(jié)余不得調(diào)整給其他項目使用。違規(guī)責(zé)任違反本細(xì)則規(guī)定,未嚴(yán)格執(zhí)行資金計劃規(guī)范管理的,財務(wù)處責(zé)令限期整改,逾期不改的,對相關(guān)責(zé)任部門或個人進(jìn)行通報或批評教育。給公司造成損失的,按公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人責(zé)任。附則分公司可依據(jù)制訂實施細(xì)則。本細(xì)則由財務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。本細(xì)則自發(fā)布之日起實施。相關(guān)制度《公司資金管理辦法》流程圖8.1資金計劃管理

資金計劃管理流程圖關(guān)鍵活動KPI表流程名稱:資金計劃管理流程編號:流程節(jié)點編號流程節(jié)點責(zé)任部門崗位關(guān)鍵活動關(guān)鍵活動KPI時間要求工作質(zhì)量風(fēng)險控制信息評價者/來源01編制月/周資金支出計劃分公司財務(wù)資產(chǎn)部編制月/周資金支出計劃每月25日前報月計劃,超期不報每次扣10分《支出計劃》數(shù)據(jù)清晰,與實際相符,發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣1分;月/計劃累計額超過年/月度計劃額的,每次扣2分財務(wù)處資金管理崗02編制月/周資金支出計劃相關(guān)業(yè)務(wù)處室相關(guān)崗位編制月/周資金支出計劃每月25日前報月計劃《支出計劃》數(shù)據(jù)清晰,與實際相符,發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣1分相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人03審核相關(guān)業(yè)務(wù)處室負(fù)責(zé)人審核月/周資金支出計劃1日內(nèi)完成,否則每延遲1日扣1分《支出計劃》數(shù)據(jù)清晰,與實際相符,發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣1分財務(wù)處資金管理崗04審核資金支出計劃財務(wù)處資金管理崗審核月/周資金支出計劃1日內(nèi)完成,否則每延遲1日扣1分《支出計劃》數(shù)據(jù)清晰,與實際相符,發(fā)現(xiàn)一處錯誤扣1分財務(wù)處處長05匯總、平衡月/周資金收支計劃財務(wù)處資金管理崗月度累計不超過年計劃,周累計不超過月計劃;月/計劃累計額超過年/月度計劃額的,每次扣2分財務(wù)處處長06審核月資金收支計劃,審批周資金收支計劃財務(wù)處處長審核月/周資金支出計劃1日內(nèi)完成,否則每延遲1日扣1分月度累計不超過年計劃,周累計不超過月計劃;月/計劃累計額

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