版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
第一章導(dǎo)論
第一章
導(dǎo)論學(xué)習(xí)目標(biāo):掌握國(guó)際結(jié)算的基本概念。了解國(guó)際結(jié)算的發(fā)展及演變趨勢(shì)。了解國(guó)際結(jié)算的相關(guān)國(guó)際法律及慣例。本章概要:國(guó)際結(jié)算以國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)、國(guó)際結(jié)算方式、國(guó)際結(jié)算中的融資、國(guó)際結(jié)算中的風(fēng)險(xiǎn)及其防范等為研究對(duì)象,是一門(mén)應(yīng)用性、實(shí)踐性很強(qiáng)的課程。本章主要概括性地介紹國(guó)際結(jié)算發(fā)展及演變的歷史,國(guó)際結(jié)算的概念、內(nèi)容,國(guó)際結(jié)算中的國(guó)際慣例規(guī)則等。第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念國(guó)際結(jié)算是指不同國(guó)家之間發(fā)生的貨幣收付行為,即不同國(guó)家的當(dāng)事人,不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的,或政府間的當(dāng)事人因?yàn)樯唐焚I(mǎi)賣(mài)、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸,需要通過(guò)銀行辦理的兩國(guó)間貨幣收付業(yè)務(wù)就被稱做國(guó)際結(jié)算(InternationalSettlement)。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算(InternationalTradeSettlement)是指建立在商品交易貨款兩清基礎(chǔ)上的結(jié)算,又稱為有形貿(mào)易結(jié)算,它和國(guó)際貿(mào)易的發(fā)生和發(fā)展、世界市場(chǎng)變化、國(guó)際運(yùn)輸、貨損保險(xiǎn)、電訊傳遞有著密不可分的聯(lián)系。貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)復(fù)雜、金額巨大,在國(guó)際收支中是個(gè)重要項(xiàng)目,需要銀行投放很大力量。國(guó)際非貿(mào)易結(jié)算(InternationalNon-tradeSettlement)是指由國(guó)際貿(mào)易以外的其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng),以及政治、文化等交流活動(dòng),例如,服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥?chē)?guó)際借貸等引起的貨幣收付,又稱為無(wú)形貿(mào)易結(jié)算。它們大多建立在非商品交易基礎(chǔ)上,范圍廣、種類多,不需運(yùn)出商品就可收匯。第一節(jié)國(guó)際結(jié)算的基本概念中國(guó)工商銀行中國(guó)網(wǎng)站-公司業(yè)務(wù)頻道-企業(yè)服務(wù)欄目-進(jìn)口信用證()第二節(jié)
國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展縱觀國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展,可以發(fā)現(xiàn)三大特點(diǎn):1、從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算2、從直接結(jié)算到間接結(jié)算SWIFT(環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì),SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication)/video/BV1g54y1U7Pd?from=search&seid=331588701553482736&spm_id_from=333.337.0.0SWIFT的基本介紹/video/BV1jZ4y1u7SP/?spm_id_from=333.788.videocard.2主導(dǎo)美元霸權(quán)的SWIFT全球支付系統(tǒng)是什么?如何才能打破美元霸權(quán)/video/BV1yk4y1B7a6/?spm_id_from=333.788.videocard.0美國(guó)真有能力把中國(guó)剔除國(guó)際結(jié)算系統(tǒng)?重新理解SWIFT這個(gè)“ID”()
李婧老師CHIPS(紐約銀行同業(yè)電子清算系統(tǒng))/video/BV1dZ4y1G7E5?from=search&seid=17233944217638066000&spm_id_from=333.337.0.0對(duì)抗美國(guó)的金融武器,為何反為美國(guó)所用CHAPS(倫敦銀行同業(yè)自動(dòng)清算系統(tǒng))/newview/movie/free?pid=M8DOH67K8&mid=M8DR3GRJ5
倫敦銀行同業(yè)拆放利率LIBOR第二節(jié)
國(guó)際結(jié)算的歷史發(fā)展3、從按貨物結(jié)算到按單據(jù)結(jié)算海運(yùn)提單EDI(電子數(shù)據(jù)交換)/item/%E7%94%B5%E5%AD%90%E6%95%B0%E6%8D%AE%E4%BA%A4%E6%8D%A2/1646513?fr=ge_ala4、從紙質(zhì)文件結(jié)算到電子化、數(shù)字化結(jié)算采用EDI是將標(biāo)準(zhǔn)化后的貿(mào)易單證和文件轉(zhuǎn)換成電腦語(yǔ)言,利用電腦通訊技術(shù)進(jìn)行處理和傳遞,接受方再把其還原成各種貿(mào)易單證和文件,從而替代了原來(lái)紙面文字的繕制、審核、傳送、再審核、處理等一系列費(fèi)時(shí)費(fèi)力的過(guò)程,而且不會(huì)在重復(fù)內(nèi)容上出現(xiàn)差錯(cuò)。第三節(jié)
國(guó)際結(jié)算的法律、慣例和規(guī)則一、國(guó)際法(1)《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同公約》(2)聯(lián)合國(guó)《國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約》、《國(guó)際支票公約》(3)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票、本票法公約》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約》二、國(guó)內(nèi)法我國(guó)有關(guān)國(guó)際結(jié)算的法律和法規(guī)有:(1)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》(2)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》(3)中國(guó)人民銀行制定的《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》三、國(guó)際慣例和規(guī)則(1)《托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)及其評(píng)論(URC500)(2)《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》(URDG458)(3)《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UCP60)(4)《信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》(1996)(5)《國(guó)際保付代理慣例》(CIFC,1994),由“國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)”制定。/
國(guó)際商會(huì)第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌一、銀行海外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)成(一)海外分行(BranchBank)國(guó)外分行是總行在東道國(guó)開(kāi)設(shè)的經(jīng)營(yíng)常規(guī)銀行業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。分行的資本金全由總行提供,其資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出及利潤(rùn)、盈虧等全部包括在其總行的有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表中。分行的主要管理人員都由總行委任,其經(jīng)營(yíng)方針與重要業(yè)務(wù)決策都由總行制定,因而在營(yíng)運(yùn)上受總行控制。此外,按照國(guó)際慣例,海外分行只是總行在東道國(guó)當(dāng)?shù)氐呐沙鰴C(jī)構(gòu),它與總行及其他姐妹分行屬于同一個(gè)法人,被視為同一家銀行。因此,總行不僅承擔(dān)其海外分行的盈虧風(fēng)險(xiǎn),還承擔(dān)其他的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),而分行有時(shí)也不得不承擔(dān)由其總行引起的風(fēng)險(xiǎn)。(二)代理行(CorrespondentBank)代理行是指因簽訂代理行協(xié)議而與國(guó)內(nèi)銀行互相提供代理服務(wù)的國(guó)外銀行。代理服務(wù)的內(nèi)容涉及結(jié)算、融資、咨詢、培訓(xùn)等諸多方面,在代理行協(xié)議上簽字的銀行互相成為對(duì)方銀行在本國(guó)的代理行。在協(xié)議規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)彼此提供金融服務(wù)。海外代理行本身是一家獨(dú)立的銀行,在經(jīng)營(yíng)、資金、盈虧、風(fēng)險(xiǎn)等各方面與國(guó)內(nèi)銀行沒(méi)有任何關(guān)系,國(guó)內(nèi)銀行既不需要對(duì)方銀行投資,也不能控制對(duì)方銀行的經(jīng)營(yíng)管理。雙方只是出于拓展海外業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn),為各自客戶提供全球性銀行服務(wù)的共同需要,經(jīng)過(guò)友好協(xié)商簽訂協(xié)議而形成了互相合作的代理關(guān)系。這種代理關(guān)系也可能因?qū)Ψ姐y行的倒閉、經(jīng)營(yíng)有問(wèn)題或政府的限制而中止。在每一個(gè)國(guó)際性銀行的海外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)中,代理行的數(shù)量都占絕對(duì)優(yōu)勢(shì),成為這一網(wǎng)絡(luò)的主要成員。第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌一、銀行海外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)成(三)子銀行(Subsidiary)子銀行也稱為附屬銀行,是國(guó)內(nèi)銀行在國(guó)外按東道國(guó)法律注冊(cè)成立的獨(dú)立銀行,是個(gè)獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)。國(guó)內(nèi)銀行可能是該子銀行的全資、獨(dú)資股東,也可能占大部分股份,其余少部分股權(quán)由當(dāng)?shù)刭Y本或其他外國(guó)銀行資本掌握,因此,國(guó)內(nèi)銀行對(duì)該子銀行有控制權(quán),可以通過(guò)股東大會(huì),董事會(huì)等方式控制該子銀行的經(jīng)營(yíng)。但是,子銀行本身是具有獨(dú)立法人資格的銀行,其日常業(yè)務(wù)必須按東道國(guó)法律規(guī)定辦理。(四)聯(lián)營(yíng)銀行(AffiliateBank)聯(lián)營(yíng)銀行也是按東道國(guó)法律注冊(cè)成立的獨(dú)立銀行,具有獨(dú)立的法人資格。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)該聯(lián)營(yíng)銀行有部分投資,因而占有部分股權(quán),但不能達(dá)到控股比例,無(wú)法控制該銀行的業(yè)務(wù).(五)代表處(RepresentativeOffice)代表處是總行在國(guó)外開(kāi)設(shè)的代表該銀行的辦事機(jī)構(gòu),但其本身不是銀行,不能經(jīng)營(yíng)存、貸款等常規(guī)銀行業(yè)務(wù)。代表處的作用是代表總行與東道國(guó)的客戶、銀行及政府管理部門(mén)保持聯(lián)系,為總行搜集與介紹東道國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、法律、銀行業(yè)務(wù)等方面的信息,為將來(lái)開(kāi)辦分行做準(zhǔn)備。/video/BV1pq4y1Z7Vz?from=search&seid=10388267798547371058&spm_id_from=333.337.0.0
一分鐘經(jīng)濟(jì)學(xué)——跨國(guó)銀行/x/page/l3235dm2q0j.html中國(guó)最有錢(qián)的機(jī)構(gòu)—銀行是怎么運(yùn)作的?銀行間如何聯(lián)系?第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌一、銀行海外機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)的構(gòu)成在銀行的上述五種海外機(jī)構(gòu)中,最主要的是海外分行與代理行,其中代理行又占了絕大多數(shù)。銀行海外機(jī)構(gòu)總行股權(quán)比例法人身份風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)海外分行BranchBank全資,總行完全控制和總行和其他姐妹分行屬于同一法人風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)互相提供相關(guān)服務(wù)代理行CorrespondentBank無(wú)股權(quán)獨(dú)立法人總行與代理行各自負(fù)責(zé)自身風(fēng)險(xiǎn)互相提供代理服務(wù),結(jié)算、融資、咨詢、培訓(xùn)子銀行SubsidiaryBank全資股東或占大部分股份,總行有控制權(quán)獨(dú)立法人總行需承擔(dān)一定風(fēng)險(xiǎn)互相提供相關(guān)服務(wù)聯(lián)營(yíng)銀行AffiliateBank總行占有部分股權(quán),但不能達(dá)到控股比例,無(wú)法控制該銀行的業(yè)務(wù)獨(dú)立法人風(fēng)險(xiǎn)由總行和其他股東共同承擔(dān)互相提供相關(guān)服務(wù)代表處RepresentativeOffice總行的辦事機(jī)構(gòu),完全控股和總行屬于同一法人總行承擔(dān)本身不是銀行,不能經(jīng)營(yíng)存、貸款等常規(guī)銀行業(yè)務(wù)第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌二、代理行關(guān)系的建立主要內(nèi)容通常包括下列項(xiàng)目:(一)簽署機(jī)構(gòu)代理行協(xié)議一般都由兩家銀行的總行簽署。(二)合作范圍代理行協(xié)議規(guī)定的合作內(nèi)容主要是結(jié)算業(yè)務(wù),例如匯款的解付與償付、托收的提示與收款、信用證的通知與保兌等等。此外,還可以涉及其他銀行業(yè)務(wù)的使用,如外匯交易、資金融通、資信調(diào)查與咨詢等等,具體內(nèi)容由雙方商定。(三)賬戶設(shè)置大多數(shù)代理行之間并不設(shè)置賬戶,如果有資金往來(lái),可以通過(guò)各自的賬戶行劃賬。因此,代理雙方應(yīng)在協(xié)議中注明某種貨幣的各自的賬戶行及賬號(hào)。第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌二、代理行關(guān)系的建立
(四)控制文件控制文件主要包括授權(quán)簽字樣本、密押及費(fèi)率表三種。前兩種用于鑒定代理行之間往來(lái)信函、電訊的真?zhèn)涡?,后一種用于計(jì)收提供服務(wù)應(yīng)收的手續(xù)費(fèi)。1.授權(quán)字樣本(SpecimenofAuthorizedSignatures)。它是列示銀行各級(jí)有權(quán)代表銀行或各自部門(mén)簽署文件的授權(quán)人員的簽字示樣的文件。2.密押(TestKey)。由于以電報(bào)、電傳等方式傳遞的電訊文件無(wú)法用授權(quán)簽字鑒定真?zhèn)?,發(fā)電行會(huì)按照事先約定的編碼方法編制密押,由收電行按同種方法破譯,并以破譯所得信息與文件字面信息相吻合來(lái)確定電訊文件的真實(shí)性。3.費(fèi)率表(ScheduleofTermsandConditions)它是銀行承辦各種代理業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。代理雙方應(yīng)互換費(fèi)率表,以便讓對(duì)方了解收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌三、國(guó)際匯兌中的資金償付國(guó)際匯兌是將資金從一家銀行調(diào)撥到國(guó)外的另一家銀行。匯出資金的銀行,稱為匯出行;接受資金的行,稱為匯入行。償付就是委托付款銀行(匯出行)向代理付款銀行(匯入行)劃撥資金頭寸以彌補(bǔ)其墊款的行為。
根據(jù)銀行間往來(lái)賬戶的設(shè)置情況,國(guó)際匯兌中的資金償付方式有以下幾種類型:(一)賬戶行直接入賬如果匯出行在匯入行開(kāi)立了往來(lái)賬戶,即匯出行在匯入行開(kāi)立了往賬,匯出行可向匯入行發(fā)出授權(quán)借記的償付指示:“請(qǐng)將匯款金額借記我行在你行賬戶”(Pleasedebitthesumtoouraccountwithyou),匯入行在借記賬后,應(yīng)寄出借記報(bào)單(DebitAdvice)通知匯出行。如果匯入行在匯出行開(kāi)立了往來(lái)賬戶,即匯出行有匯入行開(kāi)立的來(lái)賬,匯出行在委托匯入行付款時(shí),應(yīng)先貸記匯入行的來(lái)賬,在償付指示中應(yīng)寫(xiě)明:“作為償付,我行已將匯款金額貸記你行在我行的賬戶”(Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus),匯入行在收到貸記通知后,即按委托解付匯款。第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌三、國(guó)際匯兌中的資金償付(二)共同賬戶行轉(zhuǎn)賬如果匯出行和匯入行之間并無(wú)往來(lái)賬戶,但它們?cè)谟嘘P(guān)貨幣清算中心地的同一銀行開(kāi)有賬戶,該銀行即為匯出行和匯入行的“共同賬戶行”,則匯出行可以通過(guò)共同賬戶行將資金劃投匯入行,償付指示中應(yīng)寫(xiě)明作為償付,我行已授權(quán)xx銀行借記我方賬戶并貸記你行在該行的賬戶“(Incover,wehaveauthorizedXbanktodebitouraccountandcredityouraccountwiththem),匯入行收到償付指示并收到共同賬戶行發(fā)出的貸記報(bào)單后,即按照委托解付匯款。第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌三、國(guó)際匯兌中的資金償付(三)無(wú)共同賬戶行時(shí)的轉(zhuǎn)賬由于經(jīng)營(yíng)國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行在貨幣清算中心的賬戶往往是在大銀行,這些大銀行之間,往往有賬戶行關(guān)系或至少也有共同賬戶行,此時(shí)匯出行必須掌握匯入行的賬戶行關(guān)系,進(jìn)行查詢核實(shí),確定資金轉(zhuǎn)移路線,償付指示中應(yīng)說(shuō)明償付路線,比如:“作為償付,我行已指示A銀行將匯款金額付給你行在B銀行的賬戶”(Incover,wehaveauthorizedAbanktopaythesumtoyouraccountwitItwithBbank)。入第四節(jié)
國(guó)際結(jié)算中的銀行匯兌三、國(guó)際匯兌中的資金償付(四)中心匯票匯款:通過(guò)賬戶行入賬的一種方式如果匯票付款人是匯票所用貨幣清算中心地的銀行,比如美元匯票的付款人為紐約的銀行,英鎊匯票付款人是倫敦的銀行,這種匯票就叫中心匯票。中心匯票的付款銀行一定是出票銀行在貨幣清算中心地的賬戶行,因而,作為匯出行的出票銀行無(wú)需劃撥資金。該匯票相當(dāng)于匯出銀行給匯入行(付款后)的授權(quán)借記指示,付款行一見(jiàn)匯票就立即付款。而作為貨幣清算中心地的銀行,通過(guò)票據(jù)交換機(jī)構(gòu)進(jìn)行清算十分方便,收款人當(dāng)?shù)氐囊话沣y行如買(mǎi)進(jìn)中心匯票,只要直接寄往有關(guān)貨幣清算中心就可立即收款。對(duì)匯出行來(lái)說(shuō),在敘做票匯業(yè)務(wù)時(shí),已收取了票款,而要等付款行付款時(shí)才從它的賬上借記付出,可占用資金時(shí)間相當(dāng)長(zhǎng),而通過(guò)中心匯票匯款則比較快捷。對(duì)匯入行來(lái)說(shuō),也省卻了通知收款人的手續(xù)。因而票匯時(shí)大多采用中心匯票匯款中心匯票匯款。思考題1.國(guó)際結(jié)算的概念、種類及基本內(nèi)容是什么?2.國(guó)際結(jié)算的發(fā)展和演變的特征及趨勢(shì)是什么樣的?3.國(guó)際結(jié)算中主要涉及的國(guó)際慣例和法律有哪些?第二章票據(jù)概述
第二章
票據(jù)概述學(xué)習(xí)目標(biāo):理解國(guó)際結(jié)算中票據(jù)的概念及性質(zhì)。掌握票據(jù)的作用及功能。了解國(guó)際上有關(guān)票據(jù)的法律體系。本章概要:本章主要介紹國(guó)際結(jié)算中所使用的票據(jù)的性質(zhì)及其功能,以及各國(guó)票據(jù)法的相關(guān)體系。通過(guò)本章的學(xué)習(xí),可以為下面進(jìn)一步了解和學(xué)習(xí)匯票、本票、支票等知識(shí)做準(zhǔn)備。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)一、票據(jù)的概念票據(jù)的概念票據(jù)就是用以結(jié)清國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的信用工具,它有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)泛指一切使用于商業(yè)交易中的物權(quán)證書(shū)(DocumentofTitle),它代表對(duì)于商品的所有權(quán)或?qū)Y金的請(qǐng)求權(quán),因此,提單、倉(cāng)單、匯票、本票等都屬于廣義的票據(jù)。狹義的票據(jù)僅代表資金請(qǐng)求權(quán)的物權(quán)證書(shū),因此,只包括匯票、本票與支票三種。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)一、票據(jù)的概念作為一種物權(quán)證書(shū),票據(jù)的轉(zhuǎn)讓可以帶來(lái)物權(quán)的轉(zhuǎn)讓,但是不同的轉(zhuǎn)讓方式在轉(zhuǎn)讓手續(xù)與權(quán)利讓渡的完整性方面是不同的。票據(jù)的轉(zhuǎn)讓有三種不同的方式。第一種是過(guò)戶轉(zhuǎn)讓,簡(jiǎn)稱過(guò)戶(Assignment)。過(guò)戶在手續(xù)方面的要求是必須由票據(jù)轉(zhuǎn)讓人以書(shū)面形式告知票據(jù)債務(wù)人,使其了解票據(jù)轉(zhuǎn)讓事實(shí),不因債權(quán)人更替而解除對(duì)票據(jù)受讓人的債務(wù)。在權(quán)利讓渡的完整性方面,按照財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的一個(gè)普遍原則,受讓人權(quán)利不得優(yōu)于轉(zhuǎn)讓人權(quán)利,因此,如果轉(zhuǎn)讓人權(quán)利有缺陷,受讓人將受這種缺陷的影響而不獲得票據(jù)的完整權(quán)利。通常采用過(guò)戶方式轉(zhuǎn)讓的票據(jù)主要有股票、人壽保險(xiǎn)單等。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)一、票據(jù)的概念第二種是交付轉(zhuǎn)讓,簡(jiǎn)稱交付(Delivery)。交付與過(guò)戶的區(qū)別在于轉(zhuǎn)讓票據(jù)時(shí)不需要對(duì)原債務(wù)人另作通知,只需要將票據(jù)交與受讓人,或者在票據(jù)背面簽字后交與受讓人就可以完成轉(zhuǎn)讓,債務(wù)人對(duì)新的票據(jù)持有人仍有清償?shù)牧x務(wù)。但就權(quán)利讓渡的完整性而言,交付與過(guò)戶相同,即交付受讓人的權(quán)利不優(yōu)于其轉(zhuǎn)讓人。采用交付方式轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有提單、倉(cāng)單等。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)一、票據(jù)的概念第三種方式是流通轉(zhuǎn)讓,簡(jiǎn)稱流通(Negotiation),又稱議付、議讓等。在轉(zhuǎn)讓手續(xù)方面,流通與交付一樣,無(wú)需通知原債務(wù)人,僅憑交付或背書(shū)后交付即可。但在權(quán)利讓渡方面,流通與過(guò)戶及交付有實(shí)質(zhì)性區(qū)別,即只要受讓人善意地支付了對(duì)價(jià),就可以獲得充分完整的票據(jù)權(quán)利即使轉(zhuǎn)讓人權(quán)利有缺陷,受讓人亦不受其影響,因而,流通轉(zhuǎn)讓的受讓人的權(quán)利可能優(yōu)于轉(zhuǎn)讓人。因此,流通票據(jù)是指以支付金錢(qián)為目的,可以流通轉(zhuǎn)讓的證券,由出票人簽名于票據(jù)上,確定由本人或指定他人于一定的時(shí)間,無(wú)條件地向持票人支付一定金額。若約定由出票人本人付款,則是本票;若由他人付款則是匯票或支票。本章的票據(jù)是狹義的票據(jù),即匯票、本票和支票。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)二、票據(jù)的性質(zhì)票據(jù)是非現(xiàn)金結(jié)算工具,作為一種特殊證券,與其他類型的有價(jià)證券如股票、國(guó)庫(kù)券、公司債券等不同,有其特有的性質(zhì),表現(xiàn)如下:(一)流通性(Negotiability)票據(jù)的流通性有兩方面的特點(diǎn):其一,票據(jù)憑交付或經(jīng)背書(shū)后交付給受讓人,即可合法地完成轉(zhuǎn)讓手續(xù),而無(wú)需通知票據(jù)上的債務(wù)人。其二,票據(jù)流通中強(qiáng)調(diào)保護(hù)善意并支付了對(duì)價(jià)而獲得票據(jù)的持票人,即受讓人不受其前手權(quán)利缺陷的影響。這也不同于一般的權(quán)利轉(zhuǎn)讓按民法原則,讓與人只能把自己合法擁有的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人。然而,在票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓中,受讓人的權(quán)利有可能優(yōu)于讓與人(受讓人的前手),即若讓與人的權(quán)利是有缺陷的,受讓人出于善意并支付了對(duì)價(jià),那么他將得到票據(jù)文義規(guī)定的全部權(quán)利。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)二、票據(jù)的性質(zhì)(二)無(wú)因性(Non-causativeNature)票據(jù)是一種不要過(guò)問(wèn)原因的證券,這里所說(shuō)的原因是指產(chǎn)生票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的原因。票據(jù)的原因是票據(jù)的基本關(guān)系,它包括兩個(gè)方面的內(nèi)容:一是指出票人與付款人之間的資金關(guān)系;另一是指出票人與收款人,以及票據(jù)的背書(shū)人與被背書(shū)人之間的對(duì)價(jià)關(guān)系。從事實(shí)上看,任何票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生總是有一定的原因,例如A為出票人發(fā)出以B為付款人的票據(jù),B決不會(huì)無(wú)緣無(wú)故地成為付款人并同意付款義務(wù),其中必有原因,其原因可能是A在B處有存款,或者B同意給A信貸等,這種關(guān)系就是所謂的資金關(guān)系。但是,票據(jù)是否成立,不受票據(jù)原因的影響。票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù),也不受票據(jù)原因的影響。對(duì)于票據(jù)受讓人來(lái)說(shuō),他無(wú)需調(diào)查這些原因,只要票據(jù)記載合格,他就取得票據(jù)文義載明的權(quán)利,票據(jù)的這種特性就稱為無(wú)因性,這種無(wú)因性使票據(jù)得以流通。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)二、票據(jù)的性質(zhì)(三)要式性(RequisiteinForm)票據(jù)的形成,從形式上看記載必要項(xiàng)目必須齊全,各個(gè)必要項(xiàng)目又必須符合規(guī)定,方可使票據(jù)產(chǎn)生效力。各國(guó)的票據(jù)法對(duì)這些必要項(xiàng)目都已作了詳細(xì)規(guī)定,使票據(jù)文義簡(jiǎn)單明了,根據(jù)文義來(lái)解釋票據(jù),明確當(dāng)事人的責(zé)權(quán)。票據(jù)的要式性,有時(shí)也可說(shuō)成票據(jù)是書(shū)面形式要件,即指票據(jù)從書(shū)面形式上包含的必要條件,符合票據(jù)法規(guī)定,它就是有效的票據(jù)。它的權(quán)利義務(wù),全憑票據(jù)上的文義來(lái)確定,不需要過(guò)問(wèn)票據(jù)基本關(guān)系的原因,這才有利于票據(jù)的轉(zhuǎn)讓流通,所以我們常說(shuō)票據(jù)是要式不要因。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)二、票據(jù)的性質(zhì)(四)提示性(Presentment)票據(jù)上的債權(quán)人(持票人)請(qǐng)求債務(wù)人(付款人)履行票據(jù)義務(wù)時(shí),必須向付款人提示票據(jù),才能請(qǐng)求付給票款。如果持票人不提示票據(jù),付款人就沒(méi)有履行付款的義務(wù),因此,票據(jù)法需要規(guī)定票據(jù)的提示期限,超過(guò)期限,付款人的責(zé)任即被解除。(五)返還性(Returnability)票據(jù)的持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí),應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人,該票據(jù)經(jīng)正當(dāng)付款即被解除責(zé)任而歸還至付款人的檔案。由于票據(jù)的返還性,所以,它不能無(wú)限期地流通,而是在到期日被付款后結(jié)其流通。這也說(shuō)明票據(jù)雖然可以模仿貨幣的功能,仍有它自身的局限性,一經(jīng)付款,票據(jù)就不能流通了。第一節(jié)票據(jù)的概念及性質(zhì)二、票據(jù)的性質(zhì)(六)文義性(WordsRestriction)文義性是指票據(jù)的效力是票據(jù)上記載文字的含義來(lái)決定的。債權(quán)人和債務(wù)人直接只受文義的約束。債權(quán)人不得以票據(jù)上未記載的事項(xiàng)向債務(wù)人有所主張,債務(wù)人也不能用票據(jù)上未記載的事項(xiàng)向債權(quán)人有所抗辯。第二節(jié)票據(jù)的作用票據(jù)是信用經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物。作為一種信用工具,票據(jù)所特有的替代現(xiàn)金支付和流通、提供信用保障,以及融資和結(jié)算的功能,使得票據(jù)在國(guó)際結(jié)算和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中得到普遍應(yīng)用。票據(jù)的作用主要體現(xiàn)在流通手段、支付手段和信用手段三方面。一、支付手段用票據(jù)代替現(xiàn)金支付,有著明顯的省時(shí)、省力和安全的作用,持票人提示票據(jù)要求付款,受票人見(jiàn)票即付,或見(jiàn)票承兌,到期日付款。因此,票據(jù)是支付手段。從單邊的角度來(lái)看,使用票據(jù)可以避免攜帶、運(yùn)送和清點(diǎn)現(xiàn)金的麻煩。從多邊支付的角度來(lái)看,用票據(jù)可以抵銷(xiāo)交叉的債務(wù)債權(quán)關(guān)系。比如,中國(guó)上海的A公司需向美國(guó)紐約的B公司支付1000美元,而B(niǎo)公司需向上海的C公司支付1000美元,則此時(shí)B公司可開(kāi)出1張以A公司為付款人而以C公司為收款人的匯票,寄交C公司,由C公司憑匯票要求A付款。依此類推,國(guó)際間大量的債務(wù)債權(quán)關(guān)系,通過(guò)票據(jù)清算中心,互相抵銷(xiāo),從而得以迅捷、安全地完成多邊支付即多邊結(jié)算的業(yè)務(wù)。此外,票據(jù)作為支付工具,在一定程度上可以像現(xiàn)金一樣流通,即只要債權(quán)人愿意接受,債務(wù)人可以將其所持有的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人以清償其債務(wù)。第二節(jié)票據(jù)的作用二、信用手段票據(jù)的信用手段,是其最本質(zhì)的作用,是其他各種手段的基礎(chǔ)。在國(guó)際貿(mào)易中,履行義務(wù)的一方是債權(quán)人,而另一方則成為債務(wù)人,這種債權(quán)債務(wù)關(guān)系,在未發(fā)生之前,通過(guò)雙方簽合同來(lái)加以規(guī)定和保障;一旦發(fā)生,則可以通過(guò)票據(jù)予以體現(xiàn)。我們把這種關(guān)系稱為授受信用的關(guān)系。債權(quán)人提供了信用,而債務(wù)人可以通過(guò)票據(jù)向債權(quán)人作保,由于票據(jù)的無(wú)因性和流通性,票據(jù)上所體現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系穩(wěn)定且單純,因而它就成為一種相當(dāng)好的信用保障憑證。持票人如果需要資金,還可以把所持有的未到期的票據(jù)以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的方式換取現(xiàn)金稱之為貼現(xiàn)。貼現(xiàn)中持票人利用了承兌人和出票人的信用保證,再加上自己的信用,得到資金融通。第三節(jié)票據(jù)法法系票據(jù)的內(nèi)容、票據(jù)行為,以及當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù),都由票據(jù)法加以規(guī)定。票據(jù)法具有強(qiáng)制性,票據(jù)的形式內(nèi)容和票據(jù)行為都必須嚴(yán)格遵守票據(jù)法的規(guī)定,當(dāng)事人不能另行約定。為了保障票據(jù)正常使用和流通,保護(hù)票據(jù)當(dāng)事人的合法權(quán)益,各國(guó)紛紛制定票據(jù)法,重點(diǎn)是將票據(jù)流通規(guī)則制定為法律。一、英國(guó)《1882年票據(jù)法》英國(guó)《1882年票據(jù)法》(BillsofExchangeAct1882)是世界上最早的成熟的關(guān)于匯票、本票和支票的法律,該法律于1882年8月開(kāi)始實(shí)施。英國(guó)票據(jù)法的適用性較強(qiáng),它的主要特點(diǎn)是:首先,從法律上保護(hù)票據(jù)的流通,它制訂了一套完整的流通票據(jù)制度,使票據(jù)能夠充分發(fā)揮流通工具的重要作用。其次,從法律上保護(hù)和發(fā)揮票據(jù)的信用工具和支付工具作用。再次,在銀行處理大量的票據(jù)業(yè)務(wù)中,適當(dāng)?shù)乇Wo(hù)銀行權(quán)益,提高銀行效率。故本書(shū)有關(guān)票據(jù)實(shí)務(wù)方面,較多地引用英國(guó)票據(jù)法的規(guī)定。第三節(jié)票據(jù)法法系二、美國(guó)《統(tǒng)一流通票據(jù)法》美國(guó)于1986年制訂《統(tǒng)一流通票據(jù)法》(UniformNegotiableInstrumentsLaw)。它是起草人Crawford在習(xí)慣法和判例的基礎(chǔ)上編寫(xiě)成的。1952年制訂、1962年修訂的《統(tǒng)一商法典》(UniformCommercialCode)的第三章商業(yè)票據(jù)(CommercialPaper)中,對(duì)匯票、本票、支票和存單(CertificateofDeposit)作了詳細(xì)的規(guī)定。美國(guó)的票據(jù)法是在英國(guó)票據(jù)法的基礎(chǔ)上加以發(fā)展而成的。英國(guó)、美國(guó)及一些英聯(lián)邦成員如加拿大、澳大利亞、印度、巴基斯坦的票據(jù)法均屬英美法系。第三節(jié)票據(jù)法法系三、《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》1930年法國(guó)、德國(guó)、瑞士、意大利、日本以及一些拉美國(guó)家在日內(nèi)瓦召開(kāi)國(guó)際票據(jù)法統(tǒng)一會(huì)議,簽訂了《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約》(UniformLawforBillsofExchangeandPromissoryNotes,1930),次年又簽訂了《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約》(UniformLawforCheques,1931)。這兩項(xiàng)法(一般合并稱為《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》)是比較完善的票據(jù)立法,由于英美未派代表參加簽字,所以參加簽字并遵守統(tǒng)一法的成員國(guó)家形成了大陸法系。第三節(jié)票據(jù)法法系四、《國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約》和《國(guó)際支票公約》以英國(guó)《1882年票據(jù)法》為代表的英美法系和以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》為代表的歐洲大陸法系之間在匯票必要項(xiàng)目的各方面大體相同,但也有些差異。聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)(UnitedNationsCommissiononInternationalTradeLaw)為了要消除兩個(gè)法系的差異,于1971年成立國(guó)際流通票據(jù)工作組(WorkingGrouponInternationalNegotiableInstruments),并于1973年擬訂了《國(guó)際匯票與國(guó)際本票公約草案》(DraftConventiononInternationalBillsofExchangeandInternationalPromissoryNotes)和《國(guó)際支票公約草案》(DraftConventiononInternationalCheques)。經(jīng)過(guò)10余年的討論修訂,在1988年12月9日舉行的第43屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)全體會(huì)議上正式通過(guò),定名為《國(guó)際匯票和國(guó)際本票公約》、《國(guó)際支票公約》。第三節(jié)票據(jù)法法系五、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》我國(guó)于1995年5月10日正式公布了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》,該法于1996年1月1日起生效,并于2004年進(jìn)行了修正?!吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》共110條,涉及了國(guó)內(nèi)和國(guó)際匯票、本票和支票的相關(guān)內(nèi)容。中國(guó)《票據(jù)法》在票據(jù)必須記載內(nèi)容的規(guī)定上,和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》相一致;有關(guān)票據(jù)權(quán)利的取得,則采納了英美法系的立場(chǎng),比如:規(guī)定了票據(jù)權(quán)利的取得應(yīng)支付對(duì)價(jià);背書(shū)轉(zhuǎn)讓必須使用記名方式等?!吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》的內(nèi)容體現(xiàn)了現(xiàn)代化與規(guī)范化的結(jié)合。1.什么是票據(jù)?它有哪些種類?2.票據(jù)的性質(zhì)是什么?3.在國(guó)際結(jié)算中票據(jù)有哪些作用?4.國(guó)際上關(guān)于票據(jù)的法律有哪些?它們有什么區(qū)別?思考題第三章匯票
第三章
匯票學(xué)習(xí)目標(biāo):掌握國(guó)際匯票的概念、內(nèi)容及要項(xiàng)。掌握匯票的當(dāng)事人及其責(zé)任。理解匯票行為及其具體表示。了解匯票使用中的風(fēng)險(xiǎn),以及匯票的融資功能。本章概要:匯票是國(guó)際結(jié)算中最重要的一種金融票據(jù)。匯票是出票人命令他人無(wú)條件付款的票據(jù),其基本當(dāng)事人有三個(gè):出票人、收款人和付款人。匯票的記載內(nèi)容包括必要記載項(xiàng)目和非必要記載項(xiàng)目。票據(jù)行為包括出票、背書(shū)、承兌、參加承兌、提示、付款等。匯票是一種支付工具,也是一種融資工具。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容一、匯票的定義《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于匯票的定義是:“匯票是一人向另一人簽發(fā)的,要求即期、定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間向特定的人或其指定的人或來(lái)人,無(wú)條件地支付一定金額的命令?!薄度諆?nèi)瓦統(tǒng)一法》對(duì)匯票未下定義:只規(guī)定了匯票應(yīng)記載下列事項(xiàng):(1)“匯票”字樣,所用文字應(yīng)與該票據(jù)所用文學(xué)一致;(2)無(wú)條件支付一定金額的委托;(3)付款人名稱;(4)付款時(shí)間;(5)付款地點(diǎn);(6)收款人名稱;(7)出票日期及地點(diǎn);(8)出票人簽名。我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票的定義是:“匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)?!钡谝还?jié)匯票的定義與內(nèi)容二、匯票的當(dāng)事人(一)基本當(dāng)事人1、出票人(Drawer)出票人是寫(xiě)成并交付匯票的人。2、付款人(Drawee/Payer)付款人是指由出票人在匯票中記名指定的、接受票據(jù)提示以進(jìn)行支付的當(dāng)事人。3、收款人(Payee)收款人是第一個(gè)從出票人手中獲得票據(jù)的當(dāng)事人,也是基本當(dāng)事人中唯一的債權(quán)人,其權(quán)利通常包括收款、轉(zhuǎn)讓,以及在付款人拒絕支付時(shí)向出票人追索。收款人通常是記名的特定當(dāng)事人或其指定人,也可以是無(wú)記名的,在這種情況下任何持有該票據(jù)的人都可以是收款人。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容二、匯票的當(dāng)事人(二)其他當(dāng)事人1、承兌人承兌人就是在遠(yuǎn)期匯票上簽字承諾付款的付款人。對(duì)于即期付款的匯票,不存在承兌的行為。若匯票不需承兌或尚未獲得承兌時(shí),出票人是第一債務(wù)人,也是主債務(wù)人。一旦出現(xiàn)承兌,則承兌人成為主債務(wù)人,而且該項(xiàng)主債務(wù)在票據(jù)失效之前不能撤銷(xiāo)。2、背書(shū)人背書(shū)人就是指在票據(jù)背面簽字并交付給他人的當(dāng)事人。背書(shū)的目的是為了轉(zhuǎn)讓票據(jù)的一切權(quán)利,背書(shū)人是一個(gè)轉(zhuǎn)讓人。3、被背書(shū)人從背書(shū)人手里接受票據(jù)的當(dāng)事人,可以被明確記名,也可以不記名。被背書(shū)人的權(quán)利與收款人相似,包括收款、轉(zhuǎn)讓、追索三方面。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容二、匯票的當(dāng)事人(二)其他當(dāng)事人4、持票人持票人是指占有票據(jù)的當(dāng)事人,可以是收款人、被背書(shū)人或執(zhí)票來(lái)人。5、保證人保證人是指對(duì)已經(jīng)存在的票據(jù)債務(wù)進(jìn)行擔(dān)保的當(dāng)事人。保證人必須指明被保證人,可以是出票人、承兌人、或任一背書(shū)人。保證人的責(zé)任與被保證人責(zé)任完全相同。持票人可以在被保證人未能清償票據(jù)債務(wù)時(shí)向保證人請(qǐng)求清償,也可以先于被保證人向保證人請(qǐng)求清償,保證人都不能予以拒絕。一旦清償了票據(jù)債務(wù),保證人就可以向被保證人及其前手行使持票人應(yīng)有的追索權(quán)。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容三、匯票的必要記載項(xiàng)目匯票的必要項(xiàng)目包括:(1)寫(xiě)明“匯票”字樣(2)無(wú)條件的支付命令(3)出票地點(diǎn)和日期(4)付款期限(5)確定的金額(6)付款人名稱和付款地點(diǎn)(7)收款人名稱(8)出票人名稱和簽章第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容三、匯票的必要項(xiàng)目(一)寫(xiě)明“匯票”字樣(二)無(wú)條件的支付命令1、書(shū)面形式匯票及其他票據(jù)都必須是書(shū)面形式,否則無(wú)法簽字和流通轉(zhuǎn)讓。2、支付命令匯票所代表的是一種付款命令,如“支付給A公司或其指定人金額為1000美元”。3、無(wú)條件性匯票的付款必須是無(wú)條件的,不能以收款人履行某項(xiàng)義務(wù)或某種行為作為付款人付款的前提條件。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容(三)出票地點(diǎn)和日期出票地點(diǎn)應(yīng)該與出票人的地址相同。列明“出票日期”可起三個(gè)作用:1、決定匯票提示期限是否已超過(guò)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》第二十三條、三十四條分別規(guī)定的見(jiàn)票后固定時(shí)期的付款匯票,或見(jiàn)票即期付款匯票必須在出票以后一年內(nèi)提示要求承兌或提示要求付款。2、決定到期日。付款時(shí)間是出票日以后若干天(月)付款的匯票,就從出票日起算,決定其付款到期日。3、決定出票人的行為能力。若出票時(shí)法人已宣告破產(chǎn)或清理,喪失行為能力,則匯票不能成立。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容(四)付款期限1、即期付款匯票又稱即期匯票,是指持票人提示匯票的當(dāng)天即為到期日,即期匯票無(wú)須承兌。若匯票沒(méi)有明確表示付款期限者,即為見(jiàn)票即付的匯票。2、遠(yuǎn)期付款匯票要求遠(yuǎn)期付款的匯票就是遠(yuǎn)期匯票。遠(yuǎn)期匯票的關(guān)鍵之處在于付款到期日的確定。(1)出票后定期,如“出票日后30天”等。(2)見(jiàn)票后定期,如“見(jiàn)票后90天”等(3)定日付款匯票,指匯票正文中已經(jīng)載明了付款到期日,無(wú)需再推算。此類匯票也稱為板期付款匯票。例如:“固定在202_年9月30日付款”。(4)延期付款匯票,一般是指裝運(yùn)日/交單日/其他特定日以后若干天付款。第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容三、匯票的必要項(xiàng)目(五)確定的金額(六)付款人名稱和付款地點(diǎn)(七)收款人名稱1、限制性抬頭2、指示性抬頭3、來(lái)人抬頭(Paytobearer)(八)出票人名稱和簽章第一節(jié)匯票的定義與內(nèi)容四、匯票的其他記載項(xiàng)目(一)擔(dān)當(dāng)付款人在匯票載明付款人后,再說(shuō)明由第三者執(zhí)行付款,該第三者稱為擔(dān)當(dāng)付款人。擔(dān)當(dāng)付款人是由付款人為了支付方便,與出票人約定的,可由出票人在出票時(shí)記載,也可由付款人在承兌時(shí)記載。(二)預(yù)備付款人出票人在匯票上載明付款人后,還記載一付款地的第三人作為預(yù)備付款人。萬(wàn)一付款人拒付,持票人可向預(yù)備付款人提示(包括提示承兌和提示付款)。(三)免作拒絕證書(shū)票據(jù)上記明免作拒絕證書(shū)的持票人在遭到拒付時(shí)無(wú)需作拒絕證書(shū),從而追索時(shí)也無(wú)需出示拒絕證書(shū)。(四)付一不付二商業(yè)匯票往往一套2張,但只代表一筆債務(wù),故而需在2張匯票上分別注明“付一不付二”及“付二不付一”。付款人只承兌其中1張,只對(duì)其中1張付款。(五)無(wú)追索權(quán)出票人在票面寫(xiě)上“無(wú)追索權(quán)”字樣,或在他自己簽名上記載“無(wú)追權(quán)”或“對(duì)我們沒(méi)有追索權(quán)”字樣,就是免除對(duì)出票人的追索權(quán)。背書(shū)人也可在他簽名之上作同樣記載,就是免除對(duì)背書(shū)人的追索權(quán)。第二節(jié)票據(jù)行為一、出票發(fā)出匯票包括兩個(gè)動(dòng)作:一個(gè)是寫(xiě)成匯票并在匯票上簽字;另一個(gè)是將匯票交付收款人,這樣就創(chuàng)設(shè)了匯票的債權(quán),使收款人持有匯票就擁有債權(quán)。二、背書(shū)背書(shū)是指匯票背面的簽字。只有持票人,即收款人或被背書(shū)人才能有權(quán)背書(shū)匯票。持票人要把票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給別人,必須在票據(jù)背面簽字并經(jīng)交付,匯票權(quán)利即由背書(shū)人轉(zhuǎn)移至被背書(shū)人。背書(shū)包括兩個(gè)動(dòng)作:一個(gè)是在匯票背面簽字,另一個(gè)是交付給被背書(shū)人,只有經(jīng)過(guò)交付,才算完成背書(shū)行為,使其背書(shū)有效和不可撤銷(xiāo)。第二節(jié)票據(jù)行為背書(shū)有五種類型:(1)特別背書(shū)。特別背書(shū)又稱記名背書(shū),需要記載“支付給被背書(shū)人名稱的指定人(paytotheorderofBCo.,London)”,并經(jīng)背書(shū)人簽字。(2)空白背書(shū)。空白背書(shū)又稱不記名背書(shū),即不記載被背書(shū)人名稱,只有背書(shū)人的簽字。我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定,匯票的轉(zhuǎn)讓必須使用記名背書(shū),禁止使用空白背書(shū)。(3)限制性背書(shū)。限制性背書(shū)是指“支付給被背書(shū)人(paytoABankonly)”的指示帶有限制性的詞語(yǔ)。(4)帶有條件背書(shū)。帶有條件背書(shū)是指“支付給被背書(shū)人(PaytotheorderofBCo.OndeliveryofB/LNo.125)”的指示是帶有條件的。(5)托收背書(shū)。托收背書(shū)是要求被背書(shū)人按照委托代收票款的指示,處理匯票。(ForcollectionpaytotheorderofBBank)第二節(jié)票據(jù)行為背書(shū)的連續(xù)性和真實(shí)性我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定,“以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票,后手應(yīng)對(duì)其直接前手背書(shū)的真實(shí)性負(fù)責(zé)”。從背書(shū)的連續(xù)性來(lái)看,每一個(gè)背書(shū)人,都對(duì)自己前一個(gè)背書(shū)人的簽字的真實(shí)性負(fù)責(zé),沒(méi)有間斷,從形式上可以推定最后的持票人為合法的票據(jù)權(quán)利人。以背書(shū)轉(zhuǎn)讓的匯票,背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。所謂背書(shū)連續(xù),是指票據(jù)轉(zhuǎn)讓中,轉(zhuǎn)讓匯票的背書(shū)人與受讓匯票的被背書(shū)人在匯票上的簽章依次前后銜接?!队?guó)票據(jù)法》第二十四條規(guī)定:偽造背書(shū)的后手不能成為持票人,當(dāng)匯票轉(zhuǎn)讓給一個(gè)受讓人時(shí),他必須確定背書(shū)的連續(xù)性和證實(shí)前手背書(shū)的真實(shí)性,才能接受匯票使自己成為持票人。最后持票人即匯票提示人多是一家代收行,當(dāng)它將匯票提示給付款行(DraweeBank)要求付款時(shí)應(yīng)作空白背書(shū),付款行需要證實(shí)最后背書(shū)的真實(shí)性才能付款。第二節(jié)票據(jù)行為三、提示持票人將匯票提交付款人要求承兌或要求付款的行為叫做提示。提示可以分為兩種:遠(yuǎn)期匯票向付款人提示要求承兌;即期匯票或已承兌的遠(yuǎn)期匯票向付款人或承兌人提示要求付款。即期匯票只須一次提示,把承兌和付款一次完成。遠(yuǎn)期匯票須兩次提示,承兌和付款先后完成。提示必須在規(guī)定的時(shí)限或規(guī)定地點(diǎn)辦理,若逾期未作提示,則出票人和全體背書(shū)人解除對(duì)持票人的責(zé)任。第二節(jié)票據(jù)行為四、承兌承兌指遠(yuǎn)期匯票的付款人,以其簽名表示同意按照出票人命令而付款的票據(jù)行為。承兌包括兩個(gè)動(dòng)作:第一寫(xiě)明“已承兌”字樣,和簽字;第二將已承兌匯票交付持票人。匯票的承兌有兩種,即普遍承兌和限制承兌。(一)普通承兌。普通承兌是承兌人對(duì)出票人的指示不加限制地同意確認(rèn),通常所稱的承兌即普通承兌。(二)限制承兌。限制承兌是指承兌時(shí),用明白的措詞改變匯票承兌后的效果。常見(jiàn)的限制承兌有以下幾種:1、附有條件的承兌2、部分承兌3、地方性承兌4、延長(zhǎng)時(shí)間承兌第二節(jié)票據(jù)行為五、付款票據(jù)的最終目的是憑以付款。即期匯票提示日即為付款到期日,見(jiàn)票后若干天付款的遠(yuǎn)期匯票從承兌日推算到期日,持票人在到期日提示匯票,經(jīng)付款人或承兌人正當(dāng)?shù)馗犊钜院?,匯票即被解除責(zé)任。所謂正當(dāng)?shù)馗犊钍侵笣M足以下條件:1、在匯票到期日或以后付款。2、由付款人或承兌人支付。3、向持票人支付。4、善意地支付。第二節(jié)票據(jù)行為六、退票及發(fā)出退票通知退票(Dishonor)是指持票人依票據(jù)法規(guī)定作有效提示時(shí),遭付款人或承兌人拒絕付款或拒絕承兌的行為。退票通知的目的是要匯票債務(wù)人及早知道拒付,以便做好被追索的準(zhǔn)備。第一種方法是持票人應(yīng)在退票后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi),將退票事實(shí)通知前手背書(shū)人,前手應(yīng)于接到通知后一個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi)再通知他的前手背書(shū)人,一直通知到出票人,接到退票通知的每個(gè)背書(shū)人都有向其前手進(jìn)行追索的權(quán)利。第二種發(fā)送方法是持票人將退票事實(shí)通知全體前手,如此則每個(gè)前手即無(wú)須繼續(xù)向前手通知了。第二節(jié)票據(jù)行為七、拒絕證書(shū)拒絕證書(shū)是指由退票地公證機(jī)關(guān)或其他有權(quán)公證的機(jī)構(gòu)或當(dāng)事人出具的證明退票事實(shí)的法律文件。持票人請(qǐng)求公證人作成拒絕證書(shū)時(shí),應(yīng)將匯票交出,由公正人向付款人再作提示,仍遭拒付時(shí),即由公正人按規(guī)定格式作成拒絕證書(shū),連同匯票交還持票人,持票人憑拒絕證書(shū)及退回的匯票向前手背書(shū)人行使追索權(quán)。第二節(jié)票據(jù)行為八、追索權(quán)追索權(quán)是指匯票遭到拒付,持票人對(duì)其前手背書(shū)人或出票人有請(qǐng)求其償還匯票金額及費(fèi)用的權(quán)利。行使追索權(quán)的對(duì)象是背書(shū)人、出票人、承兌人以及其他債務(wù)人,因?yàn)樗麄円獙?duì)持票人負(fù)連帶的償付責(zé)任。持票人是票據(jù)上的唯一債權(quán)人,他可向?qū)R票負(fù)責(zé)之任何當(dāng)事人取得償付。追索的票款應(yīng)包括:匯票金額、利息、作成退票通知、拒絕證書(shū)和其他必要的費(fèi)用。行使追索權(quán)的三個(gè)條件是:1、必須在法定期限內(nèi)提示匯票。2、必須在法定期限內(nèi)發(fā)出退票通知。3、必須在法定期限內(nèi)作成拒絕證書(shū)。第二節(jié)票據(jù)行為九、參加承兌參加承兌是匯票遭到拒絕承兌而退票時(shí),非匯票債務(wù)人在得到持票人同意的情況下,參加承兌已遭拒絕承兌的匯票的一種附屬票據(jù)行為。其目的是為防止追索權(quán)的行使,維護(hù)出票人和背書(shū)人的信譽(yù)。參加承兌人于參加承兌后兩個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi),應(yīng)將參加承兌事實(shí)通知被參加承兌人,如未通知,致使被參加承兌人受到損失,則應(yīng)由參加承兌人負(fù)賠償責(zé)任。持票人同意第三者參加承兌后,即不得于到期日以前向前手行使追索權(quán)。第二節(jié)票據(jù)行為十、參加付款在因拒絕付款而退票,并已作成拒絕付款證書(shū)的情況下,非票據(jù)債務(wù)人可以參加支付匯票票款。參加付款者要出具書(shū)面聲明,表示愿意參加付款,說(shuō)明被參加付款人的名稱,并由公證人證明后,即成為參加付款人。由于匯票遭到拒絕付款以后,再找參加付款人,事實(shí)上不容易,故參加付款行為極少發(fā)生。十一、保證匯票一般是以非匯票債務(wù)人作為保證人,出票人,背書(shū)人、承兌人、參加承兌人均可作為被保證人。保證人與被保證人所負(fù)的責(zé)任完全相同,為承兌人保證時(shí),應(yīng)負(fù)付款之責(zé);為出票人、背書(shū)人保證時(shí),應(yīng)負(fù)擔(dān)保承兌及擔(dān)保付款之責(zé)。第三節(jié)匯票在融資中的運(yùn)用一、匯票的貼現(xiàn)貼現(xiàn)(Discount)是指持票人在票據(jù)到期前為獲取現(xiàn)款向銀行貼付一定的利息所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中使用的票據(jù),除匯票、本票以外,還有國(guó)庫(kù)券、銀行存單等須到期償付的憑證。就匯票的貼現(xiàn)而言,通常應(yīng)是銀行承兌匯票,因?yàn)殂y行信用的可靠性通常較好。貼現(xiàn)與普通銀行貸款的區(qū)別主要是:(1)信用關(guān)系的當(dāng)事人不同。銀行貸款的當(dāng)事人是貸款銀行和借款人,有時(shí)還有保證人;貼現(xiàn)的當(dāng)事人是貼入銀行、貼現(xiàn)人以及票據(jù)各當(dāng)事人。貼現(xiàn)票據(jù)不獲償付時(shí),貼現(xiàn)人及票據(jù)各當(dāng)事人均為債務(wù)人,因而對(duì)融資銀行來(lái)說(shuō),貼現(xiàn)比貸款更安全。(2)信用期限不同。一般貸款的期限可以長(zhǎng)達(dá)1年或數(shù)年,而貼現(xiàn)的期限絕大多數(shù)不超過(guò)6個(gè)月,因此融資銀行的流動(dòng)性在貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中體現(xiàn)得更好些。(3)收付利息的時(shí)間不同。普通貸款的利息是在貸款期末一次性收付或在期內(nèi)分期收付,但都是先貸后收息,而貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中銀行預(yù)扣貼現(xiàn)利息。如果兩者的利率相同,考慮到貨幣的時(shí)間價(jià)值,貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的盈利性要更高些。第三節(jié)匯票在融資中的運(yùn)用二、匯票的融通匯票的融通(Accommodation)是指一人為了幫助另一人獲得資金融通,在沒(méi)有從后者收取對(duì)價(jià)的情況下,以出票人、承兌人或背書(shū)人的身份在匯票上簽字,從而使后者能以持票人身份將匯票轉(zhuǎn)讓而籌集資金。簽字提供幫助之人稱為融通人,接受幫助的持票人稱為被融通人。我國(guó)《票據(jù)法》則規(guī)定票據(jù)的簽發(fā)與取得必須具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系,必須給付對(duì)價(jià)(稅收、繼承、贈(zèng)與除外),因此禁止匯票的融通這種做法。第三節(jié)匯票在融資中的運(yùn)用三、匯票的銀行承兌銀行承兌匯票是指出票人開(kāi)立一張遠(yuǎn)期匯票,以銀行作為受票人命令它在確定的將來(lái)日期,支付一定金額給收款人。這張匯票經(jīng)受票行承兌后,承兌行就承擔(dān)到期付款的責(zé)任。持票人憑著承兌行的承兌信用保證,可將匯票請(qǐng)求任何銀行貼現(xiàn),貼進(jìn)匯票的銀行,還可以立即把它出售到票據(jù)市場(chǎng)上,經(jīng)過(guò)出票、承兌、貼現(xiàn)、重貼現(xiàn),獲得融資機(jī)會(huì)。第四節(jié)匯票的分類一、根據(jù)匯票的付款時(shí)間,可以分為即期匯票與遠(yuǎn)期匯票即期匯票是指要求見(jiàn)票即付的匯票,或者是沒(méi)有規(guī)定付款期限的匯票;遠(yuǎn)期匯票是指約定在將來(lái)確定的或可確定的時(shí)間進(jìn)行支付的匯票,這種匯票通常要先做承兌提示以明確當(dāng)事人的責(zé)任。二、根據(jù)出票人身份,可以分為銀行匯票與商業(yè)匯票銀行匯票是指由銀行簽發(fā)的匯票,其付款人亦為銀行,通常用于資金轉(zhuǎn)移(如匯款等)業(yè)務(wù)中。商業(yè)匯票是指由非銀行(通常是工商企業(yè)、個(gè)人)簽發(fā)的匯票,其付款人可以是銀行也可以是非銀行,廣泛用于各類經(jīng)濟(jì)交易中。第四節(jié)匯票的分類三、根據(jù)承兌人身份,可以分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票是由銀行承兌的匯票,以銀行信用為基礎(chǔ),信用等級(jí)較高,可以進(jìn)行貼現(xiàn)。商業(yè)承兌匯票是指由非銀行的工商企業(yè)或個(gè)人承兌的匯票,以承兌人的商業(yè)信用為基礎(chǔ),信用等級(jí)一般要低于銀行承兌匯票,因此,通常較難辦理貼現(xiàn)。四、根據(jù)匯票支付使用的貨幣,可以分為本幣匯票與外幣匯票本外幣的區(qū)分,既可以站在出票人的角度,也可以站在付款人及收款人的角度,因此具有相對(duì)性。第四節(jié)匯票的分類五、根據(jù)匯票的流通地域,可以分為國(guó)內(nèi)匯票與國(guó)際匯票國(guó)內(nèi)匯票是指出票地與付款地處于同一國(guó)家的匯票。國(guó)際匯票,也稱為外國(guó)匯票,是指出票地與付款地分處兩國(guó)的匯票。六、根據(jù)當(dāng)事人的重復(fù)性,可以分為普通匯票與變式匯票普通匯票的出票人、付款人、收款人各不相同,若有重復(fù)則為變式匯票。變式匯票有三類:出票人與付款人相同的已付匯票;出票人與收款人相同的已收匯票;收款人與付款人相同的付受匯票。第四節(jié)匯票的分類七、根據(jù)附屬單據(jù)的情況,可以分為光票與跟單匯票光票是指不附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票,有時(shí)可附有發(fā)票或價(jià)格清單,但絕不會(huì)附有代表權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)。因此,光票代表單純的資金請(qǐng)求權(quán),與物權(quán)相分離,它在市場(chǎng)上的流轉(zhuǎn)完全依賴于當(dāng)事人的信用,不能給持票人帶來(lái)物權(quán)的保障。所以,光票很少用于國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中,主要用于資金轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)中。跟單匯票是指附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票,而且通常是商業(yè)匯票。跟單匯票代表資金請(qǐng)求權(quán)與物權(quán)的結(jié)合,持票人既受票據(jù)當(dāng)事人的信用保證,又受所附貨運(yùn)單據(jù)代表的物權(quán)的保障。但持票人在資金與貨物中只能兩者得其一,即付款人付款時(shí),持票人必須將匯票連同所附貨運(yùn)單據(jù)放棄給付款人,從而使后者得享物權(quán)。這一機(jī)制非常適合國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的需要,因而使跟單匯票成為進(jìn)出口結(jié)算的主要票據(jù)。第五節(jié)電子商業(yè)匯票一、電子匯票產(chǎn)生的背景2009年,電子商業(yè)匯票系統(tǒng)(簡(jiǎn)稱為ECDS系統(tǒng))由中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)建立。2009年,中國(guó)人民銀行簽署了《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的行政法規(guī)。2016年,中國(guó)人民銀行牽頭籌建了“上海票據(jù)交易所”。目前,上海票據(jù)交易所已成為全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺(tái)。最近幾年來(lái),我國(guó)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)呈現(xiàn)跨越式發(fā)展,電子商業(yè)匯票已取代紙質(zhì)票據(jù)占據(jù)我國(guó)市場(chǎng)主導(dǎo)地位。第五節(jié)電子商業(yè)匯票二、電子匯票的定義根據(jù)我國(guó)《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》的規(guī)定,電子商業(yè)匯票是指出票人依托電子商業(yè)匯票系統(tǒng),以數(shù)據(jù)電文行使制作的,委托付款人在制定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。電子票據(jù)的核心思想就是將實(shí)物票據(jù)電子化,電子的票據(jù)可以如同實(shí)物票據(jù)一樣進(jìn)行轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、托收等行為。第五節(jié)電子商業(yè)匯票三、電子匯票的應(yīng)用(1)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理功能,電子商業(yè)匯票的托管,業(yè)務(wù)信息的接收、存儲(chǔ)和轉(zhuǎn)發(fā),以及電子商業(yè)匯票有關(guān)的資金清算和信息服務(wù);(2)具有紙質(zhì)商業(yè)匯票登記查詢功能,以及處理紙質(zhì)商業(yè)匯票的登記和查詢業(yè)務(wù);(3)可以查詢商業(yè)匯票的公開(kāi)報(bào)價(jià),處理紙質(zhì)商業(yè)匯票和電子商業(yè)匯票的公開(kāi)報(bào)價(jià)業(yè)務(wù)。第五節(jié)電子商業(yè)匯票四、電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的比較電子票據(jù)有如下特點(diǎn):(1)電子票據(jù)周轉(zhuǎn)成本低、周轉(zhuǎn)效率高;(2)電子票據(jù)安全性高;(3)電子票據(jù)的網(wǎng)絡(luò)依附性;(4)電子票據(jù)更易被監(jiān)管。第五節(jié)電子商業(yè)匯票四、電子票據(jù)與紙質(zhì)票據(jù)的比較表3-2電子票據(jù)和紙質(zhì)票據(jù)具體業(yè)務(wù)上的區(qū)別
紙質(zhì)票據(jù)電子票據(jù)付款期限最長(zhǎng)6個(gè)月最長(zhǎng)1年票據(jù)號(hào)碼16位30位記載信息僅包含票據(jù)法規(guī)定的部分信息票據(jù)信息更完整,每一個(gè)行為都記載日期結(jié)算方式線下清算可以通過(guò)線上票款兌付真?zhèn)伪鎰e有假票無(wú)假票(但也存在信息填寫(xiě)不規(guī)范等問(wèn)題)第五節(jié)電子商業(yè)匯票五、上海票據(jù)交易所上海票據(jù)交易所(票交所)是中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)設(shè)立的全國(guó)統(tǒng)一的票據(jù)交易平臺(tái),2016年12月8日開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。上海票據(jù)交易所的建設(shè)和發(fā)展,大幅度提高了票據(jù)市場(chǎng)的安全性、透明度和交易效率,激發(fā)票據(jù)市場(chǎng)活力,更好地防范票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);有利于進(jìn)一步完善中央銀行宏觀調(diào)控,優(yōu)化貨幣政策傳導(dǎo),增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力。1.英國(guó)《1882年票據(jù)法》對(duì)匯票的定義是什么?它與我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)匯票的定義有什么不同?2.匯票的當(dāng)事人有哪些?匯票的必要記載項(xiàng)目有哪些?3.匯票有哪些票據(jù)行為?其中哪些票據(jù)行為需要簽章?4.匯票的融資功能有哪些?5.匯票定義中有幾個(gè)當(dāng)事人?6.預(yù)備付款人是不是出票人的保證人?7.匯票為什么一套2張?8.為什么參加承兌需要得到持票人的同意?思考題第四章本票與支票
第四章
本票與支票學(xué)習(xí)目標(biāo):掌握本票的概念及要項(xiàng);了解本票與支票的當(dāng)事人及其責(zé)任、本票與支票行為及其具體表示;了解本票與支票使用中的風(fēng)險(xiǎn),以及本票與支票的融資功能;了解本票、匯票、支票的異同。本章概要:本票是國(guó)際結(jié)算中應(yīng)用非常廣泛的金融票據(jù)。本票的基本當(dāng)事人有三個(gè):出票人、收款人和付款人。票據(jù)行為包括出票、背書(shū)、承兌、參加承兌、提示、付款等。在國(guó)際結(jié)算中,常見(jiàn)的本票形式有商業(yè)本票、銀行本票、國(guó)際小額本票、旅行支票流通存單等。支票是匯票的一種,是一種銀行作為付款人的短期匯票,支票有多種形式,在貿(mào)易結(jié)算中應(yīng)用非常廣泛,尤其是在國(guó)內(nèi)結(jié)算中的應(yīng)用比匯票更加普遍。第一節(jié)本票一、本票的定義及必要項(xiàng)目《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于本票的定義是:本票是一項(xiàng)書(shū)面的無(wú)條件的支付承諾,由一人制成,并交給另一人,經(jīng)制票人簽名承諾即期或定期或在可以確定的將來(lái)時(shí)間,支付一定數(shù)目的金錢(qián)給一個(gè)特定的人或其指定人或來(lái)人。我國(guó)《票據(jù)法》對(duì)本票的定義是:“本票是出票人簽發(fā)的承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。本法所稱本票,是指銀行本票?!钡谝还?jié)本票一、本票的定義及必要項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》的規(guī)定,本票必須具備以下幾項(xiàng):(1)寫(xiě)明“本票”字樣(2)無(wú)條件支付承諾(3)收款人或其指定人(4)制票人簽字(5)出票日期和地點(diǎn)(未載明出票地點(diǎn)者,制票人名字旁的地點(diǎn)視為出票地)(6)付款期限(未載明付款期限者,視為見(jiàn)票即付)(7)一定金額(8)付款地點(diǎn)(未載明付款地點(diǎn)者,出票地視為付款地)第一節(jié)本票二、本票與匯票的異同(一)本票與匯票的相同點(diǎn)1、本票的收款人與匯票的收款人相同。2、本票的制票人相似于匯票的承兌人。3、本票的第一背書(shū)人相似于已承兌匯票的收款人。第一節(jié)本票(二)本票與匯票的不同點(diǎn)1、基本當(dāng)事人不同。本票有兩個(gè)基本當(dāng)事人,即制票人和收款人;匯票有三個(gè)基本當(dāng)事人,即出票人、付款人、收款人。2、付款方式不同。本票的制票人自己出票自己付款,所以制票人向收款人承諾自己付款,它是承諾式的票據(jù)。匯票是出票人要求付款人無(wú)條件地支付給收款人的書(shū)面支付命令,付款人沒(méi)有義務(wù)必須支付票款,除非他承兌了匯票。所以匯票是命令式或委托式的票據(jù)。3、名稱的含義不同。本票英文直譯為“承諾券”,它包含了一筆交易的結(jié)算。匯票英文直譯為“匯兌票”,它包含著兩筆交易的結(jié)算。第一節(jié)本票(二)本票與匯票的不同點(diǎn)4、承兌等項(xiàng)不同。本票沒(méi)有承兌。5、國(guó)際本票遭到退票,不需作成拒絕證書(shū)。國(guó)際匯票遭到退票,必需作成拒絕證書(shū)。6、主債務(wù)人不同。本票的主債務(wù)人是制票人,匯票的主債務(wù)人,承兌前是出票人,承兌后是承兌人。7、本票不允許制票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人,匯票允許出票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人。第一節(jié)本票三、本票的用途
本票最重要的作用是作為信用工具在融資市場(chǎng)上為籌集資金服務(wù),因而比匯票與支票更具有投資工具的特性。它常用于貿(mào)易與融資相結(jié)合的進(jìn)出口交易中,并可進(jìn)入資金或資本市場(chǎng)交易,發(fā)揮融資工具的作用。具體體現(xiàn)在:(1)商品交易中的遠(yuǎn)期付款,可先由買(mǎi)方簽發(fā)一張以約定付款日為到期日的本票,交給賣(mài)方,賣(mài)方可憑本票如期收到貨款,如果急需資金,可將本票貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)售他人。(2)用作金錢(qián)的借貸憑證,由借款人簽發(fā)本票交給貸款人收?qǐng)?zhí)。借款合同訂有利率和擔(dān)保人時(shí),可將本票寫(xiě)上利息條款,注明利率和起算日,并請(qǐng)擔(dān)保人在本票上作成“擔(dān)保付款”的行為。(3)企業(yè)向外籌集資金時(shí),可以發(fā)行商業(yè)本票,通過(guò)金融機(jī)構(gòu)予以保證后,銷(xiāo)售于證券市場(chǎng)獲取資金,并于本票到期日還本付息。(4)客戶提取存款時(shí),銀行本應(yīng)付給現(xiàn)金。如果現(xiàn)金不多,可發(fā)給存款銀行開(kāi)立的即期本票交給客戶,以代替支付現(xiàn)鈔。第一節(jié)本票四、本票的常用形式(一)商業(yè)本票商業(yè)本票是以貿(mào)易公司作為制作人而發(fā)出的即期本票。(二)銀行本票由商業(yè)銀行簽發(fā)即期付給記名收款人的不定額銀行本票可以當(dāng)作現(xiàn)金,交給提取存款的客戶。(三)國(guó)際小額本票國(guó)際小額本票是由設(shè)在貨幣清算中心的銀行作為簽票行,發(fā)行該貨幣的國(guó)際銀行本票,交給購(gòu)票的記名收款人持票,帶到該貨幣所在國(guó)以外的世界各地旅游時(shí),如需用錢(qián),即將小本票提交當(dāng)?shù)厝魏我患以敢鈨陡兜你y行,經(jīng)審查合格,即可墊款予以兌付。然后將國(guó)際小額本票寄經(jīng)貨幣清算中心的代理行,給票據(jù)交換,收進(jìn)票款歸墊。兌付的代理行如有簽票行賬戶,即可借記賬戶歸墊。國(guó)際小額本票是在貨幣清算中心簽發(fā)中心本票,讓持票人帶到海外使用,然后流向中心付款。發(fā)行國(guó)際小額本票的銀行不撥頭寸,收取了購(gòu)票人的資金,可以等國(guó)外寄來(lái)本票托收時(shí),再把資金付出,這對(duì)簽票行非常有利。第一節(jié)本票四、本票的常用形式(四)旅行支票但旅行支票的發(fā)行,實(shí)際上是購(gòu)票人在發(fā)票機(jī)構(gòu)的無(wú)息存款,兌付旅行支票等于是支取此筆存款,故旅行支票又帶有支票性質(zhì)。購(gòu)買(mǎi)旅行支票時(shí)旅游者要當(dāng)著出售銀行職員的面,在票上初簽,然后帶到國(guó)外旅游。當(dāng)需要兌付時(shí),持票人要當(dāng)著付款代理行的面,在票上復(fù)簽,經(jīng)代理行核對(duì)復(fù)簽與初簽相符,即予付款,但需要扣減貼息,支付凈款。旅行支票發(fā)行時(shí),簽發(fā)行占用旅游者的資金,直到旅行支票寄回索款。每當(dāng)兌付之際,付款代理行向旅游者扣收貼息,銀行兩頭受益。因此這是銀行樂(lè)于承做、有利可圖的業(yè)務(wù)。(五)流通存單存單最早是由美國(guó)各大銀行開(kāi)發(fā)發(fā)行的,它是一種大額、固定金額、固定期限的存款單證。
(六)國(guó)庫(kù)券國(guó)庫(kù)券(TreasuryBill)也被稱為政府債券,發(fā)行人是財(cái)政部。在英國(guó),國(guó)庫(kù)券是指短期的政府債券。第二節(jié)支票一、支票的定義及必要項(xiàng)目《英國(guó)票據(jù)法》關(guān)于支票的定義是:簡(jiǎn)單地說(shuō),支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說(shuō),支票是銀行存款客戶向他開(kāi)立賬戶的銀行簽發(fā)的,授權(quán)該銀行即期支付一定金額給一個(gè)特定人,或其指定人,或來(lái)人的無(wú)條件書(shū)面支付命令。實(shí)際上,支票是存款人用以向存款銀行支取存款而開(kāi)出的票據(jù),首先交給收款人,再由收款人憑票提示取款,或由收款人轉(zhuǎn)讓給別人向銀行提示取款。第二節(jié)支票一、支票的定義及必要項(xiàng)目根據(jù)《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的規(guī)定,支票必須具備以下幾項(xiàng):(1)寫(xiě)明其為“支票”字樣;(2)無(wú)條件支付命令;(3)付款銀行名稱和地點(diǎn);(4)出票人名稱和簽字;(5)出票日期和地點(diǎn)(未載明出票地點(diǎn)者,出票人名稱旁的地點(diǎn)視為出票地);(6)寫(xiě)明“即期”字樣,如未寫(xiě)明即期者,仍視為見(jiàn)票即付:(7)一定金額;(8)收款人或其指定人。第二節(jié)支票二、支票的種類(一)按有無(wú)收款人姓名記載分為記名支票和不記名支票1、記名支票記名支票寫(xiě)明收款人姓名,這種支票在取款時(shí)必須由收款人簽章,在流通時(shí)以背書(shū)方式轉(zhuǎn)讓。收款人姓名可以由出票人在出票時(shí)記載,也可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。2、不記名支票不記名支票不記載收款人姓名或僅記載“付來(lái)人”,取款時(shí)僅憑支票,付款人即向持票人付款,轉(zhuǎn)讓時(shí)可僅憑交付也可憑背書(shū)轉(zhuǎn)讓。第二節(jié)支票二、支票的種類(二)按附加的付款保障方式分為劃線支票和保付支票1、劃線支票劃線支票是指在支票正面劃有兩條平行線,支票經(jīng)劃線后,只能通過(guò)銀行收款,不得由持票人直接提款,其目的是使不正當(dāng)持票人轉(zhuǎn)讓支票或領(lǐng)取票款更為困難。2、保付支票保付支票是指由付款銀行在支票上加“保付”(CertifiedtoPay)字樣并簽章。銀行在保付時(shí),需查核出票人支票存款賬戶,并將相應(yīng)金額轉(zhuǎn)入保付支票賬戶名下。支票一經(jīng)保付,即由銀行承擔(dān)付款責(zé)任,其他債務(wù)人一概免責(zé);持票人可以不受付款提示期的限制,在支票過(guò)期后提示,銀行仍要付款。我國(guó)《票據(jù)法》、英國(guó)《1882年票據(jù)法》、《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》均無(wú)支票保付的規(guī)定。第二節(jié)支票三、支票的止付與退票支票是一種短期票據(jù),是由出票人向收款人擔(dān)保并向付款人授權(quán)(委托)的代替現(xiàn)金的支付工具,若出票人撤銷(xiāo)其擔(dān)?;蚴跈?quán),即為對(duì)支票的止付。撤銷(xiāo)付款通知,如果先作口頭的,以后必須有書(shū)面的通知,并以送達(dá)銀行方為有效。銀行接到止付通知后,應(yīng)立即在客戶分類帳中記上止付詳情,并將書(shū)面通知附此。如果該支票是來(lái)人支票,止付通知還應(yīng)交持有目前生效的、兌付該客戶的經(jīng)常付款的所有分支行。如果客戶止付通知被受票行收到在前,而受票行兌付在后,受票行就應(yīng)承擔(dān)由此產(chǎn)生的全部損失。關(guān)于支票的止付,各國(guó)立法的規(guī)定不盡相同。美國(guó)與我國(guó)的《票據(jù)法》規(guī)定,失票人可以通知付款銀行止付,也可以在法院提起訴訟或公示催告。第二節(jié)支票三、支票的止付與退票支票除因止付而遭退票外,還可能因下列原因被退票:1、空頭支票。2、超過(guò)合理的提示期限,即支票是過(guò)期支票。3、背書(shū)欠缺或不連續(xù)。4、出票人簽章不符合預(yù)留式樣。5、破損支票,若損失支票要件(如出票人簽字、支票金額等),銀行當(dāng)退票,但若要件完整不受破損影響,銀行仍可通融支付。6、大小寫(xiě)金額不符。7、其他原因。第二節(jié)支票四、支票與匯票的區(qū)別(一)支票是銀行存款客戶作為出票人,以他的開(kāi)戶行作為受票人簽發(fā)的書(shū)面支付命令,授權(quán)它借記出票人賬戶,支付票款給收款人。因此出票人是銀行客戶,受票人是開(kāi)戶銀行,支票是授權(quán)書(shū)。匯票的出票人、受票人是不受限定的任何人,匯票是委托書(shū)。(二)支票是一種支付工具,只有即期付款,沒(méi)有承兌,也沒(méi)有到期日的記載。匯票是支付和信用工具,它有即期、遠(yuǎn)期或延期幾種期限,它有承兌行為,也可有到期日的記載。第二節(jié)支票四、支票與匯票的區(qū)別(三)支票的主債務(wù)人是出票人,匯票的主債務(wù)人是承兌人。(四)支票可以保證付款。(五)劃線支票的受票行要對(duì)真正所有人負(fù)責(zé)付款,而即期匯票,或未劃線支票的受票行要對(duì)持票人負(fù)責(zé)付款。(六)支票可以止付,匯票承兌后即不可撤銷(xiāo)。(七)支票只能開(kāi)出一張,匯票可以開(kāi)出一套。1.匯票與本票、支票的主要異同有哪些?2.本票和支票分別有哪些種類?3.本票和支票的應(yīng)用場(chǎng)景分別有哪些?4.商業(yè)本票和銀行本票在票面上有哪些不同?思考題第五章托收
第五章托收學(xué)習(xí)目標(biāo):掌握托收的基本概念、托收的當(dāng)事人。掌握跟單托收的流程。理解跟單托收的交單方式及交單條件。了解跟單托收項(xiàng)下的融資方式及融資特點(diǎn)。了解托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范。了解托收的國(guó)際法律及慣例。本章概要:托收是一種傳統(tǒng)的國(guó)際結(jié)算方式。由于跟單信用證結(jié)算方式的周期長(zhǎng)、費(fèi)用高、比較復(fù)雜,托收方式結(jié)算變得越來(lái)越流行。本章主要介紹托收的概念及流程、托收的當(dāng)事人及其責(zé)任、托收的種類及特點(diǎn)、跟單托收的交單方式、托收項(xiàng)下的貿(mào)易融資、托收的風(fēng)險(xiǎn)及其防范等。第一節(jié)托收的定義一、托收的定義托收是指收款人或債權(quán)人為了取得因勞務(wù)、商品及其他交易引起的應(yīng)收款項(xiàng),將有關(guān)單據(jù)交與本地銀行,委托該銀行通過(guò)其國(guó)外代理行向付款人或債務(wù)人交單取款的業(yè)務(wù)?!秶?guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)對(duì)托收作了如下定義:(1)“托收”是指銀行收到的指示。(2)單據(jù)是指金融單據(jù)和/或商業(yè)單據(jù):(3)“光票托收”是指不附商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收。(4)“跟單托收”是指對(duì)下列單據(jù)的托收:a、附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù);b、不附金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)。第二節(jié)托收的當(dāng)事人及其責(zé)任一、托收的當(dāng)事人(一)委托人(Principal)又稱“本人”是委托銀行取得國(guó)外付款人的付款或承兌后向其交單的人,通常就是出口方、出票人及托運(yùn)人。(二)托收行(RemittingBank)它是委托人的代理人,為委托人轉(zhuǎn)托國(guó)外分行或代理行辦理托收的銀行,通常為出口地銀行。(三)代收行(Collectingbank)它是托收行的代理人,接受代收行的指示,在取得國(guó)外付款人的付款或承兌后向其交單,并最終得到付款的銀行,通常為進(jìn)口地銀行。(四)付款人(Drawee)它是按照托收指示作成提示的被提示人,通常為進(jìn)口商。第二節(jié)托收的當(dāng)事人及其責(zé)任一、托收的當(dāng)事人(五)提示行它是向匯票付款人作成提示的代收行。如果托收行不指定一家特定提示行,多數(shù)情況下提示行就是代收行,但也有時(shí)提示行與代收行是分離的兩家銀行。(六)需要時(shí)的代理這是委托人指定的在付款地的代理人,其作用是在付款人拒絕付款、拒收貨物時(shí),代表委托人接受單據(jù)并處理貨物。第二節(jié)托收的當(dāng)事人及其責(zé)任二、托收當(dāng)事人的責(zé)任(一)委托人跟單托收的委托人,即國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)合同的出口商,在委托銀行辦理托收時(shí),需填寫(xiě)托收指示(也稱托收申請(qǐng)書(shū)),如果銀行接受委托,則該托收指示為委托人與托收行之間的契約。(1)托收指示應(yīng)表明該托收受《國(guó)際商會(huì)托收統(tǒng)一規(guī)則》(URC522)約束。(2)委托人填寫(xiě)的托收指示應(yīng)按情況包含必要的內(nèi)容。(3)委托人應(yīng)負(fù)擔(dān)費(fèi)用。(二)托收行1、托收行應(yīng)完全按照委托人的托收指示行事2、托收行應(yīng)按有關(guān)慣例的規(guī)定和常規(guī)行事3、托收行應(yīng)以善意和合理的謹(jǐn)慎行事4、托收行對(duì)所收單據(jù)的免責(zé)5、毫無(wú)延誤的付款第二節(jié)托收的當(dāng)事人及其責(zé)任二、托收當(dāng)事人的責(zé)任(三)代收行代收行作為代理人,其基本責(zé)任與托收行相同,即應(yīng)嚴(yán)格遵照托收指示行事;按慣例和常規(guī)行事;以善意和合理的謹(jǐn)慎行事;代收行對(duì)收到的單據(jù)內(nèi)容及其有效性不承擔(dān)責(zé)任。代收行的其他責(zé)任為:
(1)保管好單據(jù)
(2)發(fā)送有關(guān)托收情況的通知(四)付款人付款人的責(zé)任的履行以委托人提供的單據(jù)能證明委托人已履行了合同義務(wù)為前提,不得無(wú)故延遲付款或拒付。第三節(jié)跟單托收的交單條件一、承兌交單
承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)就是憑遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù)。單據(jù)憑著承兌匯票一經(jīng)交出,則代收行對(duì)單據(jù)就不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任。因?yàn)閷?shí)現(xiàn)了托收行的指示,履行了自己的義務(wù)。第三節(jié)跟單托收的交單條件二、即期付款交單
即期付款交單(DocumentsagainstPayment,D/PatSight),就是憑即期匯票付款或簡(jiǎn)單地憑付款而交出單據(jù)。單據(jù)憑匯票付款或簡(jiǎn)單地付款而交出,代收行不承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任。第三節(jié)跟單托收的交單條件三、遠(yuǎn)期付款交單
遠(yuǎn)期付款交單(D/PatXXDaysAfterSight),就是憑遠(yuǎn)期匯票付款而交出單據(jù)。遠(yuǎn)期付款交單的缺點(diǎn)是在“遠(yuǎn)期”的時(shí)間間隔之內(nèi),如果貨物已經(jīng)抵達(dá)目的港,而買(mǎi)方尚未付款,不能得到單據(jù),無(wú)法提取貨物,以至貨物滯留港口碼頭,易遭受損失或罰款。第三節(jié)跟單托收的交單條件四、托收項(xiàng)下不同交單條件對(duì)各個(gè)當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)
1、托收項(xiàng)下三種交單條件對(duì)托收行和代收行的風(fēng)險(xiǎn)在托收項(xiàng)下,不論采用三種交單條件中的哪一種,托收行和代收行都是按照委托人的指示行事,只要嚴(yán)格按照托收指示履行義務(wù),就沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn),甚至寄送過(guò)程中單據(jù)丟失的風(fēng)險(xiǎn)也不由銀行承擔(dān)。
2、托收項(xiàng)下承兌交單條件下委托人和付款人的風(fēng)險(xiǎn)(1)對(duì)于委托人(一般是出口商)來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)很大。這主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面:如果付款人(一般是進(jìn)口商)承兌匯票拿回單據(jù)之后提貨不付款,那么出口商可能面臨著財(cái)貨兩失的風(fēng)險(xiǎn);如果進(jìn)口商不承兌不付款,那么出口商可能面臨著貨物滯留港口無(wú)法存儲(chǔ)、銷(xiāo)售、運(yùn)回等風(fēng)險(xiǎn),且運(yùn)費(fèi)只能自己承擔(dān)。(2)對(duì)于付款人(一般是進(jìn)口商)來(lái)說(shuō),由于可以先憑承兌提貨后付款,如果發(fā)現(xiàn)貨物有問(wèn)題可以不予付款,因此幾乎沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)。第三節(jié)跟單托收的交單條件四、托收項(xiàng)下不同交單條件對(duì)各個(gè)當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)
3、托收項(xiàng)下即期付款交單條件下委托人和付款人的風(fēng)險(xiǎn)(1)對(duì)于委托人(一般是出口商)來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)較大,主要體現(xiàn)為:如果進(jìn)口商拒絕付款,那么出口商可能面臨著貨物滯留港口無(wú)法存儲(chǔ)、銷(xiāo)售、運(yùn)回等風(fēng)險(xiǎn),且運(yùn)費(fèi)只能自己承擔(dān)。(2)對(duì)于付款人(一般是進(jìn)口商)來(lái)說(shuō),也有風(fēng)險(xiǎn),主要體現(xiàn)為:進(jìn)口商即使按照合同規(guī)定檢驗(yàn)了單據(jù),但在向出口商付款后,也仍存在單據(jù)不合格、憑單據(jù)提到的貨物與合同規(guī)定的不符或者根本是假貨等情況。
4、托收項(xiàng)下遠(yuǎn)期付款交單條件下委托人和付款人的風(fēng)險(xiǎn)(1)對(duì)于委托(
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2025年汽車(chē)ABS傳感器項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告模板
- 2024-2025學(xué)年溫州市永嘉縣數(shù)學(xué)三上期末預(yù)測(cè)試題含解析
- 電廠個(gè)人自我鑒定6篇
- 教師節(jié)活動(dòng)策劃書(shū)(15篇)
- 買(mǎi)賣(mài)合同模板匯編五篇
- 設(shè)計(jì)師工作總結(jié)集合15篇
- 學(xué)校防溺水工作方案15篇
- 2024年智能汽車(chē)研發(fā)與生產(chǎn)合同
- 2024年版5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)與運(yùn)營(yíng)協(xié)議
- 自我鑒定范文100字左右10篇
- 物業(yè)管家轉(zhuǎn)正工作述職報(bào)告
- 四川省成都市九縣區(qū)2023-2024學(xué)年高一下學(xué)期期末調(diào)研考試化學(xué)試題(解析版)
- 產(chǎn)品創(chuàng)意設(shè)計(jì)學(xué)習(xí)通超星期末考試答案章節(jié)答案2024年
- 協(xié)議書(shū)范文離婚書(shū)范本模板
- DB3502T 078-2022 代建工作規(guī)程
- 重癥肺炎的護(hù)理查房護(hù)理病歷臨床病案
- 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查與勘察委托合同三篇
- 北京市海淀區(qū)2023-2024學(xué)年五年級(jí)上學(xué)期數(shù)學(xué)期末試卷
- 山西省事業(yè)單位工作人員年度考核登記表
- 人教版九年級(jí)化學(xué)電子版教材(全冊(cè))-課件資料
- 生物人教版(2024)版七年級(jí)上冊(cè)1.2.1學(xué)習(xí)使用顯微鏡教學(xué)課件03
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論