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文檔簡(jiǎn)介
報(bào)表審計(jì)工作底稿檔案目錄表,,,,,,,,,
被審計(jì)單位:,,ABC公司,,索引號(hào):,03,頁(yè)次:,,,
項(xiàng)目:,,報(bào)表審計(jì)工作底稿檔案目錄表,,編制人:,,日期:,,,
報(bào)表期間:,,,,復(fù)核人:,,日期:,,,
工作底稿底稿名稱(chēng),,,,,索引號(hào),"是否
適用","卷數(shù)
編號(hào)",底稿修訂人員,
一、檔案信息,,,,,0,,,,
封面,,,,,01,,,,
檔案基本信息與整理交接記錄,,,,,02,,,,
檔案目錄表,,,,,03,,,,
歸檔后底稿的修改或增加記錄,,,,,04,,,,
審計(jì)標(biāo)識(shí)及簡(jiǎn)簽表,,,,,05,,,,
,,,,,,,,,,
二、業(yè)務(wù)完成階段審計(jì)工作底稿,,,,,A,,,,
業(yè)務(wù)完成階段程序表,,,,,A,,,,
(一)業(yè)務(wù)復(fù)核與簽發(fā),,,,,AA,,,,
報(bào)告書(shū)流轉(zhuǎn)控制表.doc,,,,,AA-1,,,,
報(bào)告書(shū)修訂審批表.doc,,,,,AA-2,,,,
加出報(bào)告審批表.doc,,,,,AA-3,,,,
審計(jì)工作完成情況核對(duì)表.doc,,,,,AA-4,,,,
業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表.xlsx,,,,,AA-5,,,,
招股說(shuō)明書(shū)有關(guān)數(shù)據(jù)核實(shí)工作底稿.docx,,,,,AA-6,,,,
針對(duì)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)底稿常見(jiàn)問(wèn)題的自查,,,,,AA-7,,,,
,,,,,,,,,,
(二)審計(jì)報(bào)告裝訂版(協(xié)會(huì)防偽標(biāo)、企業(yè)蓋章、注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字),,,,,AB,,,,
審計(jì)報(bào)告,,,,,AB-1,,,,
控股股東及關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告,,,,,AB-2,,,,
財(cái)務(wù)決算專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明,,,,,AB-3,,,,
……,,,,,AB-4,,,,
,,,,,,,,,,
(三)審計(jì)總結(jié)及溝通,,,,,AC,,,,
總結(jié)會(huì)會(huì)議紀(jì)要,,,,,AC-1,,,,
重大事項(xiàng)概要匯總表,,,,,AC-2,,,,
重大問(wèn)題請(qǐng)示報(bào)告,,,,,AC-3,,,,
重大問(wèn)題技術(shù)咨詢(xún)函,,,,,AC-4,,,,
專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)分歧解決表,,,,,AC-5,,,,
審計(jì)總結(jié),,,,,AC-6,,,,
審計(jì)完成階與管理層總結(jié)會(huì)議溝通紀(jì)要,,,,,AC-7,,,,
與治理層的溝通函,,,,,AC-8,,,,
與治理層的溝通備忘錄-會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的質(zhì)量方面,,,,,AC-8-1,,,,
管理層聲明書(shū),,,,,AC-9,,,,
執(zhí)行實(shí)質(zhì)性程序中需要管理層作出特別聲明匯總,,,,,AC-10,,,,
提示事項(xiàng):其他需要獲取特別聲明書(shū)的事項(xiàng)及部分要求的內(nèi)容,,,,,,,,,
與主審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通,,,,,AC-11,,,,
----主審注冊(cè)會(huì)計(jì)師下發(fā)的資料及要求,,,,,AC-11-1,,,,
----提供給主審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的資料,,,,,AC-11-2,,,,
----與主審注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通,,,,,AC-11-3,,,,
……,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,
(四)合并財(cái)務(wù)報(bào)表工作底稿,,,,,AD,,,,
試算平衡表填報(bào)說(shuō)明,,,,,AD,,,,
錯(cuò)報(bào)累積和評(píng)價(jià)表,,,,,AD-1,,,,
已更正錯(cuò)報(bào)匯總表(不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)),,,,,AD-1-1,,,,詳見(jiàn)AD-2試算平衡表底稿
已更正的列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)匯總表,,,,,AD-1-2,,,,
未更正錯(cuò)報(bào)匯總表(不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)),,,,,AD-1-3,,,,
未更正的列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)匯總表,,,,,AD-1-4,,,,
評(píng)價(jià)識(shí)別出的錯(cuò)報(bào),,,,,AD-1-5,,,,詳見(jiàn)AD-1底稿
評(píng)價(jià)錯(cuò)報(bào)的性質(zhì),,,,,AD-1-6,,,,詳見(jiàn)AD-1底稿
試算平衡表(國(guó)企企業(yè)),,,,,AD-2,,,,
試算平衡表(上市公司適用),,,,,AD-2,,,,
試算平衡表(IPO適用),,,,,AD-2,,,,
資產(chǎn)負(fù)債表試算平衡表,,,,,AD-2-1,,,,
利潤(rùn)表試算平衡表,,,,,AD-2-2,,,,
現(xiàn)金流量表試算平衡表表,,,,,AD-2-3,,,,
已審財(cái)務(wù)報(bào)表,,,,,AD-3,,,,
已審財(cái)務(wù)報(bào)表分析,,,,,AD-4,,,,
內(nèi)部事項(xiàng)核對(duì)及抵銷(xiāo)分錄匯總表,,,,,AD-5,,,,
抵銷(xiāo)分錄計(jì)算及匯總表,,,,,AD-5-1,,,,
內(nèi)部往來(lái)核對(duì)表,,,,,AD-5-2,,,,
內(nèi)部交易核對(duì)表,,,,,AD-5-3,,,,
內(nèi)部現(xiàn)金流量核對(duì)表,,,,,AD-5-4,,,,
對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表的特殊考慮,,,,,AD-6,,,,
溝通記錄表,,,,,AD-6-1,,,,
集團(tuán)審計(jì)指令函,,,,,AD-6-2,,,,
組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師確認(rèn)函,,,,,AD-6-3,,,,
組成部分控制缺陷匯總表,,,,,AD-6-4,,,,
組成部分注冊(cè)會(huì)計(jì)師總體審計(jì)策略和具體審計(jì)計(jì)劃,,,,,AD-6-5,,,,
組成部分審計(jì)總結(jié),,,,,AD-6-6,,,,
組成部分錯(cuò)報(bào)累積和評(píng)價(jià)表,,,,,AD-6-7,,,,
組成部分審計(jì)問(wèn)卷,,,,,AD-6-8,,,,
組成部分期后事項(xiàng)報(bào)告,,,,,AD-6-9,,,,
組成部分重大事項(xiàng)溝通,,,,,AD-6-10,,,,
組成部分識(shí)別出的其他關(guān)聯(lián)方,,,,,AD-6-11,,,,
關(guān)聯(lián)方事項(xiàng)匯總表,,,,,AD-6-12,,,,
組成部分審定報(bào)表分析,,,,,AD-6-13,,,,
……,,,,,,,,,
非同一控制下企業(yè)合并資料,,,,,AD-7,,,,
子企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)整備查資料(包括會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)等),,,,,AD-8,,,,
……,,,,,AD-9,,,,
,,,,,,,,,,
(五)個(gè)別(或母公司)財(cái)務(wù)報(bào)表完成底稿,,,,,AE,,,,
試算平衡表填報(bào)說(shuō)明.docx,,,,,AE-1,,,,
錯(cuò)報(bào)累積和評(píng)價(jià)表,,,,,AE-2,,,,
已更正錯(cuò)報(bào)匯總表(不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)),,,,,AE-2-1,,,,詳見(jiàn)AE-3試算平衡表底稿
已更正的列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)匯總表,,,,,AE-2-2,,,,
未更正錯(cuò)報(bào)匯總表(不包括列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)),,,,,AE-2-3,,,,
未更正的列報(bào)和披露錯(cuò)報(bào)匯總表,,,,,AE-2-4,,,,
評(píng)價(jià)識(shí)別出的錯(cuò)報(bào),,,,,AE-2-5,,,,詳見(jiàn)AE-2底稿
評(píng)價(jià)錯(cuò)報(bào)的性質(zhì),,,,,AE-2-6,,,,詳見(jiàn)AE-2底稿
試算平衡表(國(guó)企企業(yè)),,,,,AE-3,,,,
試算平衡表(上市公司適用),,,,,AE-3,,,,
試算平衡表(IPO適用),,,,,AE-3,,,,
資產(chǎn)負(fù)債表試算平衡表,,,,,AE-3-1,,,,
利潤(rùn)表試算平衡表,,,,,AE-3-2,,,,
現(xiàn)金流量表試算平衡表表,,,,,AE-3-3,,,,
已審財(cái)務(wù)報(bào)表,,,,,AE-4,,,,
已審財(cái)務(wù)報(bào)表分析,,,,,AE-5,,,,
,,,,,,,,,,
三、初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿,,,,,B,,,,
初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表,,,,,BA,,,,
業(yè)務(wù)承接評(píng)價(jià)表,,,,,BB-1,,,,
業(yè)務(wù)保持評(píng)價(jià)表,,,,,BB-2,,,,
審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū),,,,,BC,,,,
獨(dú)立性評(píng)估底稿,,,,,BD,,,,
項(xiàng)目小組獨(dú)立性評(píng)估表,,,,,BD-1,,,,
項(xiàng)目組獨(dú)立性承諾函,,,,,BD-2,,,,
注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立性調(diào)查問(wèn)卷,,,,,BD-3,,,,
會(huì)計(jì)師事務(wù)所獨(dú)立性調(diào)查問(wèn)卷,,,,,BD-4,,,,
,,,,,,,,,,
四、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿,,,,,C,,,,
訪(fǎng)談?dòng)涗?空白模板,,,,,,,,,
(一)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境(不包括內(nèi)部控制),,,,,CA,,,,
未審財(cái)務(wù)報(bào)表初步分析,,,,,CA-1,,,,
,,,,,,,,,,
(二)在被審計(jì)單位整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制,,,,,CB,,,,
了解整體層面內(nèi)部控制匯總表,,,,,CB-1,,,,
了解和評(píng)價(jià)控制環(huán)境,,,,,CB-2,,,,
了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程,,,,,CB-3,,,,
了解和評(píng)價(jià)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的信息系統(tǒng)與溝通(不包括相關(guān)業(yè)務(wù)流程),,,,,CB-4,,,,
了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位對(duì)控制的監(jiān)督,,,,,CB-5,,,,
了解和評(píng)價(jià)被審計(jì)單位集團(tuán)層面的控制,,,,,CB-6,,,,
了解和評(píng)價(jià)、測(cè)試被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)告流程,,,,,CB-7,,,,
,,,,,,,,,,
(三)在被審計(jì)單位業(yè)務(wù)流程層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制,,,,,,,,,
1、采購(gòu)與付款循環(huán),,,,,CC1,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC1-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC1-3,,,,
2、工薪與人事循環(huán),,,,,CC2,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC2-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC2-3,,,,
3、生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán),,,,,CC3,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC3-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC3-3,,,,
4、銷(xiāo)售與收款循環(huán),,,,,CC4,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC4-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC4-3,,,,
5、籌資與投資循環(huán),,,,,CC5,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC5-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC5-3,,,,
6、固定資產(chǎn)循環(huán),,,,,CC6,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC6-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC6-3,,,,
7、貨幣資金循環(huán),,,,,CC7,,,,
了解內(nèi)部控制匯總表及業(yè)務(wù)流程,,,,,CC7-1、2,,,,
評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)并確定控制是否得到執(zhí)行,,,,,CC7-3,,,,
8、了解和評(píng)價(jià)與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的信息系統(tǒng),,,,,CC8,,,,
9、針對(duì)特定事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估(舞弊風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)方及其交易、會(huì)計(jì)估計(jì)),,,,,JA、JD、JG,,,,
,,,,,,,,,,
(四)項(xiàng)目組討論紀(jì)要——風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,,,,,CD,,,,
,,,,,,,,,,
(五)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表,,,,,CE,,,,
可能表明存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的情況和事項(xiàng)應(yīng)對(duì),,,,,CE-1,,,,
可能表明集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的情況或事項(xiàng)應(yīng)對(duì)底稿,,,,,CE-2,,,,
,,,,,,,,,,
(六)總體審計(jì)策略,,,,,CF,,,,
確定集團(tuán)重要組成部分及重要性水平,,,,,CF-1,,,,
總體審計(jì)策略修改,,,,,CF-2,,,,
,,,,,,,,,,
(七)具體審計(jì)計(jì)劃,,,,,CG,,,,
計(jì)劃目錄,,,,,CG-1,,,,版本一—重大項(xiàng)目(包括母公司或重要子公司)適用版本
確定具體審計(jì)計(jì)劃(重大項(xiàng)目(包括母公司或重要子公司)適用版本).doc,,,,,CG-2,,,,版本一—重大項(xiàng)目(包括母公司或重要子公司)適用版本
計(jì)劃目錄,,,,,CG-1,,,,版本二—重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用版本
確定具體審計(jì)計(jì)劃(重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用版本).doc,,,,,CG-2,,,,版本二—重大項(xiàng)目所屬子公司及其他單位適用版本
審計(jì)計(jì)劃修改,,,,,CG-3,,,,
,,,,,,,,,,
五、內(nèi)控測(cè)試工作底稿,,,,,D,,,,
訪(fǎng)談?dòng)涗?空白模板,,,,,,,,,
采購(gòu)與付款循環(huán),,,,,DA,,,,
工薪與人事循環(huán),,,,,DB,,,,
生產(chǎn)與倉(cāng)儲(chǔ)循環(huán),,,,,DC,,,,
銷(xiāo)售與收款循環(huán),,,,,DD,,,,
籌資與投資循環(huán),,,,,DE,,,,
固定資產(chǎn)循環(huán),,,,,DF,,,,
貨幣資金及其他循環(huán),,,,,DG,,,,
控制缺陷匯總表,,,,,DH,,,,
,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,
六、實(shí)質(zhì)性程序工作底稿,,,,,E-J,,,,
細(xì)節(jié)性測(cè)試樣本量確定過(guò)程,,,,,,,,,
1、資產(chǎn)類(lèi),,,,,E,,,,
貨幣資金,,,,,EA,,,陳泓洲,
交易性金融資產(chǎn),,,,,EB,,,,
應(yīng)收票據(jù),,,,,EC,,,,
應(yīng)收賬款,,,,,ED,,,陳泓洲,
預(yù)付款項(xiàng),,,,,EE,,,,
應(yīng)收利息,,,,,EF,,,,
應(yīng)收股利,,,,,EG,,,,
其他應(yīng)收款,,,,,EH,,,陳泓洲,
存貨審定、減值及盤(pán)點(diǎn),,,,,EI1,,,陳泓洲,
原材料,,,,,EI2,,,,
生產(chǎn)成本,,,,,EI3,,,,
庫(kù)存商品,,,,,EI4,,,,
周轉(zhuǎn)材料,,,,,EI5,,,,
發(fā)出商品,,,,,EI6,,,,
委托加工物資,,,,,EI7,,,,
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn),,,,,EJ,,,,
其他流動(dòng)資產(chǎn),,,,,EK,,,,
可供出售金融資產(chǎn),,,,,EL,,,,
持有至到期投資,,,,,EM,,,,
長(zhǎng)期應(yīng)收款,,,,,EN,,,,
長(zhǎng)期股權(quán)投資,,,,,EO,,,,
投資性房地產(chǎn),,,,,EP,,,,
固定資產(chǎn),,,,,EQ,,,陳泓洲,
在建工程,,,,,ER,,,陳泓洲,
工程物資,,,,,ES,,,,
固定資產(chǎn)清理,,,,,ET,,,,
生產(chǎn)性生物資產(chǎn),,,,,EU,,,,
油氣資產(chǎn),,,,,EV,,,,
無(wú)形資產(chǎn),,,,,EW,,,陳泓洲,
開(kāi)發(fā)支出,,,,,EX,,,滕忠誠(chéng),
商譽(yù),,,,,EY,,,,
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用,,,,,EZ,,,,
遞延所得稅資產(chǎn),,,,,EAA,,,,
其他非流動(dòng)資產(chǎn),,,,,EAB,,,,
,,,,,,,,,,
2、負(fù)債類(lèi),,,,,F,,,,
短期借款,,,,,FA,,,,
交易性金融負(fù)債,,,,,FB,,,,
應(yīng)付票據(jù),,,,,FC,,,,
應(yīng)付賬款,,,,,FD,,,程飛,
預(yù)收款項(xiàng),,,,,FE,,,,
應(yīng)付職工薪酬,,,,,FF,,,程飛,
應(yīng)交稅費(fèi),,,,,FG,,,程飛,
應(yīng)付利息,,,,,FH,,,,
應(yīng)付股利,,,,,FI,,,,
其他應(yīng)付款,,,,,FJ,,,,
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債,,,,,FK,,,,
其他流動(dòng)負(fù)債,,,,,FL,,,,
長(zhǎng)期借款,,,,,FM,,,,
應(yīng)付債券,,,,,FN,,,,
長(zhǎng)期應(yīng)付款,,,,,FO,,,,
專(zhuān)項(xiàng)應(yīng)付款,,,,,FP,,,,
預(yù)計(jì)負(fù)債,,,,,FQ,,,,
遞延所得稅負(fù)債,,,,,FR,,,,
其他非流動(dòng)負(fù)債,,,,,FS,,,,
遞延收益,,,,,FT,,,,
,,,,,,,,,,
3、所有者權(quán)益類(lèi),,,,,G,,,,
實(shí)收資本(股本),,,,,GA,,,滕忠誠(chéng),
資本公積,,,,,GB,,,,
庫(kù)存股,,,,,GC,,,,
盈余公積,,,,,GD,,,,
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備,,,,,GE,,,,
未分配利潤(rùn),,,,,GF,,,,
外幣報(bào)表折算差額,,,,,GG,,,,
,,,,,,,,,,
4、損益類(lèi),,,,,H,,,,
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及其他業(yè)務(wù)收入,,,,,HA,,,滕忠誠(chéng),
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及其他業(yè)務(wù)成本,,,,,HB,,,,
營(yíng)業(yè)稅金及附加,,,,,HC,,,,
銷(xiāo)售費(fèi)用,,,,,HD,,,滕忠誠(chéng),
管理費(fèi)用,,,,,HE,,,,
財(cái)務(wù)費(fèi)用,,,,,HF,,,,
資產(chǎn)減值損失,,,,,HG,,,,
公允價(jià)值變動(dòng)損益,,,,,HH,,,,
投資收益,,,,,HI,,,,
營(yíng)業(yè)外收入,,,,,HJ,,,滕忠誠(chéng),
營(yíng)業(yè)外支出,,,,,HK,,,滕忠誠(chéng),
所得稅費(fèi)用,,,,,HL,,,,
其他綜合收益,,,,,HM,,,,
,,,,,,,,,,
5、現(xiàn)金流量表審計(jì)底稿,,,,,I,,,,
,,,,,,,,,,
6、其他項(xiàng)目工作底稿,,,,,J,,,,
舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì),,,,,JA,,,,
對(duì)被審計(jì)單位違反法律法規(guī)行為的考慮,,,,,JB,,,,
接受委托后與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師的溝通,,,,,JC,,,,
關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易,,,,,JD,,,,
持續(xù)經(jīng)營(yíng),,,,,JE,,,,
首次接受委托時(shí)對(duì)期初余額的審計(jì),,,,,JF,,,,
會(huì)計(jì)估計(jì)(包括公允價(jià)值會(huì)計(jì)估計(jì))和相關(guān)披露,,,,,JG,,,,
期后事項(xiàng),,,,,JH,,,,
對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù),,,,,JI,,,,
含有已審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的文件中的其他信息,,,,,JJ,,,,
會(huì)計(jì)政策變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正,,,,,JK,,,,
訴訟與索賠,,,,,JL,,,,
利用注冊(cè)會(huì)計(jì)師的專(zhuān)家的工作,,,,,JM,,,,
利用管理層的專(zhuān)家的工作,,,,,JN,,,,
分部信息,,,,,JO,,,,
利用內(nèi)部審計(jì)人員的工作,,,,,JP,,,,
或有事項(xiàng),,,,,JQ,,,,
對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的特殊考慮,,,,,DR,,,,
承諾事項(xiàng),,,,,JR,,,,
對(duì)環(huán)境事項(xiàng)的考慮,,,,,JS,,,,
電子商務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的影響,,,,,JT,,,,
非貨幣性資產(chǎn)交換,,,,,JU,,,,
債務(wù)重組,,,,,JV,,,,
,,,,,,,,,,
六、永久性檔案清單,,,,,Y,,,,
審計(jì)項(xiàng)目管理,,,,,YA,,,,
被審計(jì)單位地址、主要聯(lián)系人、職位、電話(huà),,,,,YA-1,,,,
參與項(xiàng)目的其他注冊(cè)會(huì)計(jì)師或?qū)<业男彰偷刂?,,,,YA-2,,,,
審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)原件,,,,,YA-3,,,,
各期審計(jì)檔案清單,,,,,YA-4,,,,
公司歷史沿革及法律資料,,,,,YB,,,,
政府批文,,,,,YB-1,,,,
營(yíng)業(yè)執(zhí)照,,,,,YB-2,,,,
稅務(wù)登記證,,,,,YB-3,,,,
公司章程及章程修正案,,,,,YB-4,,,,
公司代碼,,,,,YB-5,,,,
歷史發(fā)展資料,,,,,YB-6,,,,
組織結(jié)構(gòu),,,,,YC,,,,
組織結(jié)構(gòu)圖,,,,,YC-1,,,,
各投資方簡(jiǎn)介,,,,,YC-2,,,,
管理層和財(cái)務(wù)人員(名單、職責(zé)),,,,,YC-3,,,,
董事會(huì)成員清單,,,,,YC-4,,,,
分支機(jī)構(gòu)資料,,,,,YC-5,,,,
所投資企業(yè)資料,,,,,YC-6,,,,
股東大會(huì)議事規(guī)則,,,,,YC-7,,,,
董事會(huì)議事規(guī)則,,,,,YC-8,,,,
監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則,,,,,YC-9,,,,
經(jīng)理會(huì)議事規(guī)則,,,,,YC-10,,,,
與投資者關(guān)系管理制度,,,,,YC-11,,,,
重大經(jīng)營(yíng)決策的程序、規(guī)則及權(quán)限,,,,,YC-12,,,,
重大投資決策的程序、規(guī)則及權(quán)限,,,,,YC-13,,,,
對(duì)外擔(dān)保的程序、規(guī)則及權(quán)限,,,,,YC-14,,,,
關(guān)聯(lián)方交易決策的程序與規(guī)則,,,,,YC-15,,,,
獨(dú)立董事制度,,,,,YC-16,,,,
內(nèi)部審計(jì)制度,,,,,YC-17,,,,
考核、激勵(lì)管理辦法,,,,,YC-18,,,,
主要業(yè)務(wù)與技術(shù)資料,,,,,YD,,,,
公司經(jīng)營(yíng)范圍與主營(yíng)業(yè)務(wù),,,,,YD-1,,,,
主要產(chǎn)品生產(chǎn)工藝流程,,,,,YD-2,,,,
主要產(chǎn)品的主要原材料和能源及成本構(gòu)成,,,,,YD-3,,,,
主要產(chǎn)品的行業(yè)地位及銷(xiāo)售情況,,,,,YD-4,,,,
主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況,,,,,YD-5,,,,
主要客戶(hù)和供應(yīng)商情況,,,,,YD-6,,,,
特殊行業(yè)許可證書(shū),,,,,YD-7,,,,
資質(zhì)證書(shū),,,,,YD-8,,,,
商標(biāo)證書(shū),,,,,YD-9,,,,
專(zhuān)利證書(shū),,,,,YD-10,,,,
非專(zhuān)利技術(shù),,,,,YD-11,,,,
重要特許權(quán)利,,,,,YD-12,,,,
質(zhì)量管理體系認(rèn)證證書(shū),,,,,YD-13,,,,
環(huán)境管理系統(tǒng)認(rèn)證證書(shū),,,,,YD-14,,,,
生產(chǎn)安全認(rèn)證證書(shū),,,,,YD-15,,,,
關(guān)聯(lián)方資料,,,,,YE,,,,
關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)清單,,,,,YE-1,,,,
關(guān)聯(lián)方資料,,,,,YE-2,,,,
重大關(guān)聯(lián)方交易資料,,,,,YE-3,,,,
財(cái)務(wù)管理制度,,,,,YF,,,,
資金管理辦法,,,,,YF-1,,,,
存貨管理辦法,,,,,YF-2,,,,
固定資產(chǎn)管理辦法,,,,,YF-3,,,,
在建工程管理辦法,,,,,YF-4,,,,
合同管理辦法,,,,,YF-5,,,,
費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法,,,,,YF-6,,,,
會(huì)計(jì)稽核管理辦法,,,,,YF-7,,,,
會(huì)計(jì)電算化管理辦法,,,,,YF-8,,,,
會(huì)計(jì)檔案管理辦法,,,,,YF-9,,,,
授權(quán)控制制度,,,,,YF-10,,,,
募集資金管理制度,,,,,YF-11,,,,
員工福利及獎(jiǎng)勵(lì)制度,,,,,YF-12,,,,
重要經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議,,,,,YG,,,,
長(zhǎng)期借款合同,,,,,YG-1,,,,
無(wú)形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議,,,,,YG-2,,,,
資產(chǎn)出讓或出售協(xié)議,,,
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