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文檔簡介

現(xiàn)金流量工程項目一般經(jīng)歷建設(shè)期、運營期（試產(chǎn)期、達產(chǎn)期）等階段。整個過程稱為項目壽命期或計算期。項目計算期n＝建設(shè)期s+運營期p項目計算期在項目的壽命期內(nèi)的資金運動狀況復(fù)雜，正確分析現(xiàn)金流量，對項目的成敗尤為重要?，F(xiàn)金（廣義）其他貨幣資金銀行存款現(xiàn)金等價物庫存現(xiàn)金現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入凈現(xiàn)金流量現(xiàn)金流出現(xiàn)金流入

現(xiàn)金流量的概念

1現(xiàn)金流出COCO現(xiàn)金流出特定經(jīng)濟系統(tǒng)（一定時期內(nèi)）現(xiàn)金流入CI現(xiàn)金流量圖構(gòu)成三要素

現(xiàn)金流量圖（cashflowdiagram)2項目經(jīng)濟分析涉及到大量的現(xiàn)金流量，借助現(xiàn)金流量圖，能方便地表示項目現(xiàn)金動態(tài)變化情況。大?。ㄙY金數(shù)額大小）方向（資金流入或流出）作用點（資金發(fā)生的時間點）說明：1.橫軸是時間標度，時間的推移是自左向右，每一格代表一個時間單位（年、月、日）；2.垂直箭線箭頭方向表示現(xiàn)金流動的方向：箭頭向上——現(xiàn)金的流入，箭頭向下——現(xiàn)金的流出；

3.垂直箭線長度與現(xiàn)金流量金額成正比，需在箭線旁注明現(xiàn)金流量大小。4.垂直箭線與橫軸交點即為現(xiàn)金流量發(fā)生時點

時間t0123時點，表示這一年的年末，下一年的年初150現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量的大小及方向5.現(xiàn)金流量圖與立腳點有關(guān)。在繪制現(xiàn)金流量圖時，由于考慮問題的出發(fā)點不同，將會改變現(xiàn)金流量的方向。例題：某建設(shè)項目建設(shè)期為5年，建設(shè)期內(nèi)每年年初貸款300萬元，年利率10%。若在運營期第3年底和第6年底分別償還500萬元

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