勁旅環(huán)境（001230）公司2023年財務(wù)分析研究報告

勁旅環(huán)境(001230)公司2023年財務(wù)分析1 3 3 3 4 4 5 5 6 6 6 7 7 8 2 (四)、短期償債能力變化情況 2 3 23 24 (十一)、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十二)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) 25(十三)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 (十四)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù) (十五)、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因 27 28 29 31 4 (三)、凈資產(chǎn)收益率變化原因分析 1勁旅環(huán)境(001230)公司2023年營業(yè)收入為145,465.63萬元，與2022年的與2022年的13,352.38萬元相比有較大幅度增長，增長了2.69%。公司2023年營業(yè)成本為109,418.81萬元，與2022年的94,529.46萬元相比大幅增長增長了15.75%。2023年銷售費用為5,095.98萬元與2022年的2,602.25萬元相比大幅增長，增長了95.83%。2023年管理費用為10,932.15萬元，與2022年的9,087.51萬元相比大幅增長，增長了20.3%。2023年財務(wù)費用為3,745.63萬元，與2022年的4,910.70萬元相比大幅下降，下降了23.73%。公司2023年總資產(chǎn)為297,140.59萬元，與2022年的282,811萬元相比有較大幅度增長，增長了5.07%。2023年流動資產(chǎn)為185,001.74萬元，與2022年的公司2023年負債總額為113,894.24萬元，與2022年的112,513.76萬元相比有較大幅度增長，增長了1.23%。2023年所有者權(quán)益為183,246.36萬元，與2022年的170,297.25萬元相比有較大幅度增長，增長了7.6%。公司2023年流動比率為4.3048,與2022年的4.3952相比有所下降，下降了0.0904。2023年速動比率為4.0485與2022年的4.1741相比有較大幅度下降，2公司2023年營業(yè)利潤率為10.34%,與2022年的11.2%相比有較大幅度下降，下降了0.86個百分比。2023年資產(chǎn)報酬率為6.36%,與2022年的8.12%相比有較大幅度下降，下降了1.76個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率為7.76%,與2022年的11.05%相比有較大幅度下降，下降了3.29個百分比。公司2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為727.6026天，2022年為696.3777天，2023年比2022年增長31.2249天。2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為446.4369天，2022年為372.6971天，2023年比2022年增長73.7398天。2023年營業(yè)周期為197.76天，2022年為172.38天，2023年比2022年增長25.38天。公司2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為13,711.78萬元。公司2023年營運資本為142,026.40萬元，與2022年的131,970.64萬元相比有所增長，增長了7.62%。公司2023年的盈虧平衡點為81,041.47公司2023年經(jīng)營現(xiàn)金凈流量為6,622.09萬元，投資現(xiàn)金凈流量為負402.21公司資產(chǎn)凈利率為4.73%,與上期相比，有下降趨勢。公司權(quán)益乘數(shù)為162.15%,與上期相比，有下降趨勢。3一、勁旅環(huán)境(001230)公司實現(xiàn)利潤分析(一)公司利潤總額分析勁旅環(huán)境(0012302023年實現(xiàn)利潤為14,689.70萬元與2022年的14,642.29萬元相比變化不大。公司實現(xiàn)利潤主要來源是內(nèi)部經(jīng)營業(yè)務(wù)，公司有一定的盈利基礎(chǔ)。(二)主營業(yè)務(wù)的盈利能力從主營業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來看，勁旅環(huán)境(001230)2023年主營業(yè)務(wù)收入凈額為145,465.63萬元，與2022年的126,199.36萬元相比大幅增長，增長了15.27%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為109,418.81萬元，與2022年的94,529.46萬元相比大幅增長，增長了15.75%。公司主營業(yè)務(wù)收入和主營業(yè)務(wù)成本同時增長，但成本的增長幅度大于收入的增長幅度，說明公司主營業(yè)務(wù)盈利能力下降。數(shù)據(jù)的洞察。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)銷售收入實現(xiàn)利潤4營業(yè)利潤投資收益營業(yè)外利潤從報表數(shù)據(jù)來看，勁旅環(huán)境(001230)2023年的銷售收入中，有20,400.62萬元來自于應(yīng)收賬款，占銷售收入的14.02%,表明在公司當(dāng)期的銷售收入中，應(yīng)收賬款占有不小比重，公司2023年的主營業(yè)務(wù)利潤含有一定水分?？鄢略鰬?yīng)收賬款影響之后公司的營業(yè)利潤為10,066.55萬元。扣除營業(yè)利潤中不實成分之后公司的實現(xiàn)利潤為9,713.59萬元。在市場份額迅速擴大的同時，公司營業(yè)利潤也有所增長，但這種增長是建立在應(yīng)收賬款增長基礎(chǔ)上的，并不牢靠。5二、勁旅環(huán)境(001230)公司成本費用分析2023年勁旅環(huán)境(001230)成本費用總額為129,192.57萬元，其中：主營業(yè)務(wù)成本為109,418.81萬元，占成本總額的84.69%;銷售費用為5,095.98萬元，占成本總額的3.94%;管理費用為10,932.15萬元，占成本總額的8.46%;財務(wù)費用為3,745.63萬元，占成本總額的2.90%。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)成本費用總額主營業(yè)務(wù)成本銷售費用管理費用財務(wù)費用主營業(yè)務(wù)稅金及附加6勁旅環(huán)境(001230)2023年銷售費用為5,095.98萬元，與2022年的2,602.25萬元相比，大幅增長，增長了95.83%。2023年隨著銷售費用的增長，銷售收入也有較大幅度的增長,公司銷售活動取得了明顯的市場效果，銷售費用支出合理。勁旅環(huán)境(001230)2023年管理費用為10,932.15萬元與2022年的9,087.51萬元相比，大幅增長增長了20.3%。2023年管理費用占銷售收入的比例為7.52%,與2022年的7.20%相比，提高了0.32個百分點。管理費用與銷售收入同步增長，但銷售利潤卻大幅度下降，應(yīng)該控制其它成本費用支出的增長。勁旅環(huán)境(001230)2023年財務(wù)費用為3,745.63萬元，與2022年的4,910.70萬元相比大幅下降，下降了23.73%。7三、勁旅環(huán)境(001230)公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析勁旅環(huán)境(001230)2023年資產(chǎn)總額為297,140.59萬元，其中：流動資產(chǎn)別占公司流動資產(chǎn)合計的41.94%、24.96%和14.56%。非流動資產(chǎn)為112,138.85萬元，主要分布在其他資產(chǎn)和固定資產(chǎn)，分別占公司非流動資產(chǎn)的79.23%和流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)00其他資產(chǎn)8數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)總資產(chǎn)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)無形及遞延資產(chǎn)0000其他資產(chǎn)公司流動資產(chǎn)中被別人占用的資產(chǎn)數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的43.01%,應(yīng)當(dāng)加強應(yīng)收賬款的管理，提高應(yīng)收賬款的質(zhì)量，減少壞賬的發(fā)生。從資產(chǎn)構(gòu)成來看，公司流動資產(chǎn)所占比例較高，流動資產(chǎn)的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對公司的經(jīng)營狀況擁有決定性的作用。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)流動資產(chǎn)9存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資0000應(yīng)收票據(jù)00貨幣資金其他流動資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款其他應(yīng)收款短期投資00應(yīng)收票據(jù)0貨幣資金其他流動資產(chǎn)2023年資產(chǎn)總額為297,140.59萬元，與2022年的282,811萬元相比有較大幅度增長，增長了5.07%。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：長期投資增加602.93萬元；固定資產(chǎn)增加3,006.61萬元；存貨增加2,194.43萬元；應(yīng)收賬款增加20,400.62萬元；其他應(yīng)收款增加150.69萬元；應(yīng)收票據(jù)增加25萬元；其他流動資產(chǎn)增加3,587.17萬元；共計增加29,967.45萬元。以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：其他資產(chǎn)減少2,838.18萬元；貨幣資金減少2,601.10萬元；共計減少增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長24,528.17萬元。從資產(chǎn)各項構(gòu)成與主營業(yè)務(wù)收入的比例關(guān)系來看，2023年應(yīng)收賬款占比較高。存貨的占比情況基本合理。固定資產(chǎn)投入使用時間較短。2023年公司資金占用不合理的項目較少，擁有較強的資產(chǎn)的盈力能力，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)合理。(六)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的變動情況2023年與2022年相比，2023年應(yīng)收賬款出現(xiàn)過快增長，其他應(yīng)收款占收入的比例下降。總而言之，流動資產(chǎn)的增長沒有跟上主營業(yè)務(wù)收入的增長，資產(chǎn)的盈利能力水平?jīng)]有提高。因此與2022年相比，本期的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)有所惡化。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)流動資產(chǎn)長期投資固定資產(chǎn)存貨應(yīng)收賬款貨幣資金四、勁旅環(huán)境(001230)公司負債及權(quán)益結(jié)構(gòu)分析(一)負債及權(quán)益構(gòu)成基本情況勁旅環(huán)境(001230)2023年負債總額為113,894.24萬元，資本金為0萬元，所有者權(quán)益為183,246.36萬元，資產(chǎn)負債率為38.33%。在負債總額中，流動負債為42,975.34萬元，占負債和權(quán)益總額的14.46%;付息負債合計占資金來源總額的24.20%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)負債及權(quán)益總額所有者權(quán)益流動負債長期負債少數(shù)股東權(quán)益在流動負債的構(gòu)成中，應(yīng)付賬款占47.51%、其他流動負債占44.91%、應(yīng)交稅金占3.76%,其中應(yīng)付賬款占最大的比例。短期借款應(yīng)付賬款應(yīng)付票據(jù)00其他應(yīng)付款應(yīng)交稅金預(yù)收賬款00其他流動負債(三)負債的增減變化勁旅環(huán)境(001230)2023年負債總額為113,894.24萬元，與2022年的數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)負債總額短期借款應(yīng)付賬款其他應(yīng)付款長期負債其他負債具體來說，使負債總額增加的項目包括：應(yīng)付賬款增加8,047.78萬元；其他應(yīng)付款增加64.43萬元；合計增加8,112.21萬元。使負債總額減少的項目包括：短期借款減少1,991.97萬元；應(yīng)交稅金減少349.29萬元；長期負債減少2,724.92萬元；其他流動負債減少1,665.55萬元；合計減少6,731.73萬元。增加項與減少項相互抵消，使負債總額共增長1,380.48萬元。勁旅環(huán)境(001230)2023年所有者權(quán)益為183,246.36萬元，與2022年的170,297.25萬元相比有較大幅度增長，增長了7.6%。數(shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)所有者權(quán)益資本金0000資本公積0盈余公積未分配利潤(六)權(quán)益變化原因具體來說，使所有者權(quán)益增加的項目包括：盈余公積增加318.87萬元；未分配利潤增加10,387.39萬元；合計增加10,706.26萬元。使所有者權(quán)益減少的項目包括：合計減少0萬元。增加項與減少項相互抵消，使所有者權(quán)益共增長五、勁旅環(huán)境(001230)公司償債能力分析(一)支付能力從支付能力來看，勁旅環(huán)境(001230)2023年是擁有現(xiàn)金支付能力。用發(fā)(二)流動比率從總體上來看，勁旅環(huán)境(001230)的流動比率有上升的趨勢，這有利于公司的發(fā)展。從變化情況來看，勁旅環(huán)境(001230)2023年流動比率為4.3048,與2022年的4.3952相比有所下降，下降了0.0904。2023年流動比率比2022年有所下降的主要原因是：2023年流動資產(chǎn)為185,001.74萬元，與2022年的170,840.58萬元相比有所增長，增長了8.29%。2023年流動負債為42,975.34萬元，與2022年的38,869.94萬元相比有較大幅度增長，增長了10.56%。流動資(三)速動比率從總體上來看，勁旅環(huán)境(001230)的速動比率有上升的趨勢，這有利于公司的發(fā)展。其中2023年速動比率為4.0485,與2022年的4.1741相比有較大幅度下降，下降了0.1256。2023年速動比率比2022年有較大幅度下降的主要原因是：2023年速動資產(chǎn)為173,984.92萬元，與2022年的162,246.63萬元相比有所增長，增長了7.23%。2023年流動負債為42,975.34萬元，與2022年的38,869.94萬元相比有較大幅度增長，增長了10.56%。速動資產(chǎn)的增長速度慢于流動負債的增長速度，致使速動比率較大下降。雖然公司當(dāng)期速動比率有較大下降，但仍高于行業(yè)較好水平，用當(dāng)期速動資產(chǎn)償還流動負債沒有困難，償債能力較好，速(四)短期償債能力變化情況公司償債能力下降，償債壓力上升。(五)短期付息能力從短期的角度來看，勁旅環(huán)境(001230)支付利息的能力較強。流動比率速動比率利息保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率從盈利的角度來看，公司盈利對利息的保障倍數(shù)為4.9218倍。從實現(xiàn)利潤和利息支付的關(guān)系來看，勁旅環(huán)境(001230)有較強的盈利能力，利息支付有保從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，勁旅環(huán)境(001230)2023年的付息負債為1,000.95萬元實際借款利率水平為374.21%公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.255。債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水六、勁旅環(huán)境(001230)公司盈利能力分析勁旅環(huán)境(001230)2023年的營業(yè)利潤率為10.34%,資產(chǎn)報酬率為6.36%,凈資產(chǎn)收益率為7.76%,成本費用利潤率為11.37%。公司實際投入到自身經(jīng)營業(yè)務(wù)的資產(chǎn)為270,202.38萬元，經(jīng)營資產(chǎn)的收益率是5.57%,對外投資的收益率是36.01%。主營業(yè)務(wù)利潤率營業(yè)利潤率成本費用利潤率資產(chǎn)報酬率凈資產(chǎn)收益率經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率對外投資收益率(二)內(nèi)部資產(chǎn)的盈利能力勁旅環(huán)境(001230)2023年經(jīng)營性資產(chǎn)利潤率為5.57%,與2022年的5.75%(三)內(nèi)外部盈利能力比較2023年凈資產(chǎn)收益率為7.76%,與2022年的11.05%相比有較大幅度下降，下降了3.29個百分比。2023年凈資產(chǎn)收益率比2022年下降的主要原因是：2023年凈利潤為13,711.78萬元與2022年的13,352.38萬元相比有較大幅度增長,增長了2.69%。2023年平均所有者權(quán)益為176,771.81萬元，與2022年的120,852.42萬元相比大幅增長，增長了46.27%。凈利潤的增長速度慢于平均所有者權(quán)益的增長速度，2023年資產(chǎn)報酬率為6.36%,與2022年的8.12%相比有較大幅度下降，下2023年資產(chǎn)報酬率比2022年下降的主要原因是：2023年息稅前利潤為18,435.33萬元，與2022年的19年平均總資產(chǎn)為289,975.80萬元，與2022年的240,773.75萬元相比大幅增長，增長了20.43%。息稅前利潤下降而平均總資產(chǎn)增長，致使資產(chǎn)報酬率下降。2023年成本費用利潤率為11.37%,與2022年的13.18%相比有較大幅度下降，下降了1.81個百分比。2023年期間費用經(jīng)濟效益為74.29%,與2022年的88.2%相比大幅下降，下降了13.91個百分比。2023年成本費用利潤率比2022年下降的主要原因是：2023年實現(xiàn)利潤為14,689.70萬元，與2022年的14,642.29萬元相比變化不大。2023年成本費用總額為129,192.57萬元與2022年的111,129.92萬元相比大幅增長增長了16.25%。七、勁旅環(huán)境(001230)公司營運能力分析(一)存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)勁旅環(huán)境(001230)2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)為28.6849天，2022年為22.235天，2023年比2022年增長6.4499天。(二)存貨周轉(zhuǎn)變化原因2023年存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均存貨為8,599.08萬元，與2022年的5,758.52萬元相比大幅增長，增長了49.33%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為109,418.81萬元，與2022年的94,529.46萬元相比有較大幅度增長，增長了15.75%。平均存貨的增長速度快于主營業(yè)務(wù)成本的增長速度，致使存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。存貨相對水平增加，產(chǎn)供銷體系的營運效率下降。(三)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)勁旅環(huán)境(001230)2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為169.0836天，2022年為150.154天，2023年比2022年增長18.9296天。(四)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)收賬款為67,385.91萬元，與2022年的51,915.99萬元相比大幅增長，增長了29.8%。2023年營業(yè)收入為145,465.63萬元，與2022年的126,199.36萬元相比有較大幅(五)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)勁旅環(huán)境(001230)2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為54.686天，2022年為48.274天，2023年比2022年增長6.412天。(六)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)變化原因2023年應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均應(yīng)付賬款為16,393.64萬元，與2022年的12,502.23萬元相比大幅增長，增長了31.13%。2023年主營業(yè)務(wù)成本為109,418.81萬元，與2022年的94,529.46萬元相比有較大幅度增長，增長了15.75%。(七、現(xiàn)金周期勁旅環(huán)境(001230)2023年現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)為119.1144天，2022年為106.158天，2023年比2022年增長12.9564天。勁旅環(huán)境(001230)2023年營業(yè)周期為197.76天，2022年為172.38天，2023年比2022年增長25.38天。存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)營業(yè)周期明顯下降。勁旅環(huán)境(001230)2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為446.4369天，2022年為372.6971天，2023年比2022年增長73.7398天。(十一)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均流動資產(chǎn)為177,921.16萬元與2022年的128,860.65萬元相比大幅增長增長了38.07%。2023年營業(yè)收入為145,465.63萬元，與2022年的126,199.36萬元相比有較大幅度增長，增長了15.27%。平均流動資產(chǎn)的增長速度快于營業(yè)收入的增長速度，致使流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)增長。勁旅環(huán)境(001230)2023年資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為727.6026天，2022年為696.3777天，2023年比2022年增長31.2249天。公司資產(chǎn)規(guī)模有較大幅度的增長，但營業(yè)收入?yún)s沒有相應(yīng)的增長，致使公司總資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度下降。資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)(十三)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)變化原因2023年總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年增長的主要原因是：2023年平均總資產(chǎn)為289,975.80萬元，與2022年的240,773.75萬元相比大幅增長，增長了20.43%。2023年營業(yè)收入凈額為145,465.63萬元，與2022年的126,199.36萬元相比大幅增長，增長了15.27%。(十四)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)勁旅環(huán)境(001230)2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)為54.6808天，2022年為56.9899天，2023年比2022年縮短2.3091天。2023年固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比2022年縮短的主要原因是：2023年平均固定資產(chǎn)凈額為21,792.25萬元，與2022年的19,704.36萬元相比有較大幅度增長，增長了10.6%。2023年營業(yè)收入為145,465.63萬元，與2022年的126,199.36萬元相比有較大幅度增長，增長了15.27%。八、勁旅環(huán)境(001230)公司發(fā)展能力分析(一)可動用資金總額勁旅環(huán)境(001230)2023年新創(chuàng)造的可動用資金總額為13,711.78萬元。說明在沒有外部資金來源的情況下，企業(yè)用于投資發(fā)展的資金如果不超過這一數(shù)額，則不會影響企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動；相反，如果企業(yè)的新增的投資超過這一數(shù)額時，在沒有其它外部資金來源的情況下，必然會占用生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金，從中消耗一部分營運資本，引起經(jīng)營活動的資金緊張。從企業(yè)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度來看，現(xiàn)在流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為0.8176,如果能夠讓公司流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度提高0.05次，則可以縮短流動資產(chǎn)占用天數(shù)25.73天，由此可以節(jié)約10,253.45萬元資金，用于企業(yè)今后發(fā)展。九、勁旅環(huán)境(001230)公司經(jīng)營協(xié)調(diào)分析從長期投資和融資的角度出發(fā)，勁旅環(huán)境(001230)長期投、融資活動能給企業(yè)帶來142,026.40萬元的營運資本，投融資活動是協(xié)調(diào)的。數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬元)營運資本所有者權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益長期負債固定資產(chǎn)長期投資其它長期資產(chǎn)勁旅環(huán)境(001230)2023年營運資本為142,026.40萬元，與2022年的從勁旅環(huán)境(001230)經(jīng)營業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)的角度出發(fā)，公司經(jīng)營業(yè)務(wù)正常開展，需要企業(yè)提供74,214.84萬元2023年營運資金需求為74,214.84萬元，與2022年的53,979.30萬元相比大幅增長，增長了37.49%。營運資金占用上升，銷售收入也在增長，有待提高經(jīng)(五)現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來看，企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)的開展，需要74,214.84萬元的從兩期得數(shù)據(jù)來看，企業(yè)資金狀況協(xié)調(diào)，各項活動都有充足的資金保證。十、勁旅環(huán)境(001230)公司經(jīng)營風(fēng)險分析(一)經(jīng)營風(fēng)險勁旅環(huán)境(001230)2023年盈虧平衡點的主營業(yè)務(wù)收入為81,041.47萬元，虧損。營業(yè)安全水平為44.29%表示公司主營業(yè)務(wù)收從資本結(jié)構(gòu)和資金成本的角度出發(fā)，勁旅環(huán)境(001230)2023年的付息負債為1,000.95萬元實際借款利率水平為374.21%公司的財務(wù)風(fēng)險系數(shù)為1.255。債進行經(jīng)營不會增加公司的盈利能力水平，相反會降低公司現(xiàn)在的盈利能力水?dāng)?shù)值(萬元)增長率(%)數(shù)值(萬元)增長率(%)盈虧平衡點經(jīng)營風(fēng)險系數(shù)財務(wù)風(fēng)險系數(shù)十一、勁旅環(huán)境(001230)公司現(xiàn)金流量分析勁旅環(huán)境(001230)2023年現(xiàn)金流入總額為240,531.24萬元，與2022年的227,154.85萬元相比有所增長，增長了5.89%。公司公司當(dāng)期現(xiàn)金流入的最主要司當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的54.44%。公司銷售商品、提供勞務(wù)所收到的現(xiàn)金能夠滿足經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出需求，銷售商品、提供勞務(wù)使企業(yè)的現(xiàn)金增加6,622.09當(dāng)期現(xiàn)金流入總額的41.02%。說明公司正在進行投資結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，但沒有對數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流入總額銷售商品稅金返還收回投資00長期資產(chǎn)處置吸收投資吸收借款0000其他流入勁旅環(huán)境(001230)2023年現(xiàn)金流出總額為243,897.04萬元，與2022年的203,074.45萬元相比有較大幅度增長，增長了20.1%?，F(xiàn)金流出最大的項目是投資所支付的現(xiàn)金，占現(xiàn)金流出總額的36.86%。數(shù)值(萬元)百分比(%)數(shù)值(萬元)百分比(%)現(xiàn)金流出總額購買原材料工資性支出稅金資產(chǎn)購置0000對外投資償還債務(wù)利潤分配其他流出2023年勁旅環(huán)境(001230)2023年勁旅環(huán)境(001230)投資活動需要的資金為402.21萬元；經(jīng)營活動創(chuàng)造的資金為6,622.09萬元。公司經(jīng)營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金能夠滿足投資活動所需要的資金。2023年勁旅環(huán)境(001230)籌資活動數(shù)值(萬元)數(shù)值(萬增長率(%)現(xiàn)金凈流量經(jīng)營現(xiàn)金凈流量投資現(xiàn)金凈流量籌資現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流動負債比率經(jīng)營償債能力現(xiàn)金流動資產(chǎn)比率經(jīng)營還債期債務(wù)償還率折舊影響系數(shù)務(wù)償還率為15.02%,按照本期債務(wù)償還速度，還債期為6.66年。(五)現(xiàn)金流動