《保險公司償付能力評估研究背景及研究意義綜述》2300字

保險公司償付能力評估研究背景及研究意義綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u855保險公司償付能力評估研究背景及研究意義綜述 188111.1研究背景 191421.2研究目的及意義 2106051.2.1研究目的 2194371.2.2理論意義 361951.2.3現(xiàn)實意義 31.1研究背景保險業(yè)是我國金融業(yè)的三大支柱產(chǎn)業(yè)之一,對我國的國民經(jīng)濟(jì)和人民的生活質(zhì)量有著十分重要的影響。從2002年我國保險法修訂至今,我國保險業(yè)發(fā)展迅猛,從銀保監(jiān)會的數(shù)據(jù)來看,我國保險業(yè)資產(chǎn)總量從2002年的6494.93億元到2017年的167489.37億元,實現(xiàn)了25.79倍的增長,年均增速達(dá)到24.19%;原保費(fèi)收入從2002年的3054.15億元到2017年的36580.93億元,實現(xiàn)了11.98倍的增長,年均增速達(dá)到18%;其中財產(chǎn)保險公司的原保費(fèi)收入從2002年的779.51億元到2017年的10541.38億元,實現(xiàn)了13.52倍的增長,年均增速達(dá)到18.96%。從保險業(yè)資產(chǎn)、保費(fèi)收入的變化可以看出我國保險業(yè)所經(jīng)歷的迅猛發(fā)展歷程。截至2018年我國保險機(jī)構(gòu)數(shù)量已達(dá)235家，激烈的競爭對保險企業(yè)的經(jīng)營提出了更高的要求。如何能在擴(kuò)大規(guī)模的同時保證保險企業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性成了社會大眾關(guān)注的首要問題[1]。保險企業(yè)的功能在于為社會大眾、企事業(yè)單位提供一種金融保證服務(wù)。這種保證服務(wù)是指按照合同的約定，在被保險方遭受經(jīng)濟(jì)損失或發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)時，保險企業(yè)向被保險人或其受益人提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或經(jīng)濟(jì)給付的行為。[2]保險企業(yè)是“經(jīng)營風(fēng)險”的企業(yè)，其具有管理風(fēng)險、穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的重要作用，保險企業(yè)接受風(fēng)險、處理風(fēng)險為社會經(jīng)濟(jì)生活的正常進(jìn)行提供了保障。因此保險企業(yè)的經(jīng)營必須穩(wěn)健，保證充足的償付能力也就成為了保險企業(yè)管理的首要目標(biāo)。如美國學(xué)者farny所說“保險公司的政策就是償付能力政策,而償付能力的政策也就是保險公司的一切政策?！盵3]我國保險企業(yè)的償付能力現(xiàn)狀卻不容樂觀。據(jù)銀保監(jiān)會披露的數(shù)據(jù)顯示,在2018年度有27家財產(chǎn)保險公司的償付能力同比下降,36家財產(chǎn)保險公司出現(xiàn)虧損,其中6家財產(chǎn)保險公司凈虧損超過億元,這其中包含著巨大的風(fēng)險,甚至?xí)?dǎo)致公司破產(chǎn)。比償付能力不足更嚴(yán)重的問題則是在償付能力管理上的缺失。我國于2003年頒布《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》[4]標(biāo)志著償付能力監(jiān)管框架基本構(gòu)建,保險業(yè)監(jiān)管從對市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)橐詢敻赌芰楹诵牡谋O(jiān)管方式[5]。但是對于“監(jiān)管什么”、“怎樣監(jiān)管”學(xué)界卻始終莫衷一是。大多數(shù)對于償付能力的研究只停留在對償付能力額度的計算上，該種方法只以有關(guān)保費(fèi)收入和有關(guān)未決賠款為基礎(chǔ)，忽略了公司的積累承保風(fēng)險、資產(chǎn)的流動性風(fēng)險、經(jīng)營管理風(fēng)險等因素[6]。且其計算方法和最低償付能力額度的規(guī)定仍停留在照搬國外相關(guān)法規(guī)的水平，缺乏對我國保險公司經(jīng)營狀況的歷史數(shù)據(jù)積累,其中相應(yīng)系數(shù)的確定也沒能根據(jù)我國保險公司實際情況及時調(diào)整。自2021年3月1日起，銀保監(jiān)會開始施行最新的《保險公司償付能力管理規(guī)定》，這標(biāo)志著我國保險企業(yè)的償付能力監(jiān)管開啟了新時代，也對企業(yè)對自身風(fēng)險因素的識別與控制提出了新要求。在此背景下對于保險企業(yè)償付能力評價體系的研究就顯得意義非凡。1.2研究目的及意義1.2.1研究目的（1）本文從理論角度分析影響償付能力的因素。結(jié)合當(dāng)前我國償付能力評價研究的局限性來看，保險企業(yè)的償付準(zhǔn)備金高于法定的償付準(zhǔn)備金最低標(biāo)準(zhǔn)，并不意味著沒有經(jīng)營風(fēng)險。技術(shù)準(zhǔn)備金不足、定價不充分、利率和業(yè)務(wù)增長速度過快這些因素都可能會危及企業(yè)的償付能力。文章立足保險企業(yè)償付能力評價，結(jié)合國內(nèi)外學(xué)者的研究成果，對其進(jìn)行深入探究。（2）本文以中國人民財產(chǎn)保險公司為例，運(yùn)用合理方法評價其償付能力。通過對一家具有代表性的保險企業(yè)進(jìn)行償付能力評價，從而將結(jié)果推廣至整個行業(yè)，為市場上的各家保險企業(yè)進(jìn)行自身償付能力評價做出示范。（3）本文以灰色理論為依據(jù)，解決數(shù)據(jù)樣本缺失的客觀情況，運(yùn)用灰色關(guān)聯(lián)分析法進(jìn)行償付能力評價研究。完成了對保險企業(yè)償付能力影響因素的探究，面對償付能力的影響指標(biāo)繁多且對企業(yè)經(jīng)營造成的影響無法量化這一問題，提出了合理化解決方案。1.2.2理論意義（1）完善了我國保險企業(yè)償付能力風(fēng)險特征的量化體系。選取了中國人民財產(chǎn)保險公司為樣本，對該公司的償付能力進(jìn)行評價研究，以此來識別保險企業(yè)經(jīng)營過程中所涉及的各類風(fēng)險點，如市場風(fēng)險、資產(chǎn)風(fēng)險、費(fèi)率風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、投資風(fēng)險等，而償付能力風(fēng)險就是對各種風(fēng)險的綜合反映。本文將參照國內(nèi)外的風(fēng)險監(jiān)管體系，結(jié)合自身保險業(yè)的實際特點，通過灰色關(guān)聯(lián)分析法將償付能力的量化分析指標(biāo)進(jìn)行精細(xì)化處理，以便于更好的控制企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險。（2）豐富了我國保險公司降低償付能力風(fēng)險的理論方法。償付能力是保險公司履行賠付或者給付義務(wù)的能力，它是保險公司的“生命值”。只有具有充足的償付能力，掌握規(guī)避償付能力風(fēng)險的方法才能保證保險公司持續(xù)健康地發(fā)展。本文通過對保險企業(yè)的償付能力和中國人民財產(chǎn)保險公司償付能力現(xiàn)狀進(jìn)行分析，讓其能夠自我審視和回顧自身的現(xiàn)狀，及時采取有效的措施，避免出現(xiàn)償付能力不足的現(xiàn)象，以此來保障投保人和被保險人的利益不受到損失。（3）將償付能力研究從監(jiān)管機(jī)構(gòu)事后監(jiān)督的角度轉(zhuǎn)為了經(jīng)營主體事前以及事中自主管理的角度。新時代的保險企業(yè)償付能力評價觀念：償付能力評價不僅是要服務(wù)于監(jiān)管，更要立足于自主經(jīng)營，償付能力的評價應(yīng)由最初的政府規(guī)定，轉(zhuǎn)化為企業(yè)的自主風(fēng)險控制行為。1.2.3現(xiàn)實意義（1）償付能力是保險企業(yè)維持正常經(jīng)營的保障，通過對償付能力的影響因素分析,可以讓行業(yè)認(rèn)識到償付能力的重要性，同時也為監(jiān)管提供了參考。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過調(diào)整監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，可以督促保險企業(yè)及時采取相應(yīng)的措施來防止償付能力不足情況的發(fā)生,更好的實現(xiàn)維護(hù)投保人和被保險人利益的目的。（2）中國人民財產(chǎn)保險公司通過對