應(yīng)付賬款管理制度模版（四篇）

應(yīng)付賬款管理制度模版一、目標(biāo)與適用范圍本規(guī)定旨在規(guī)范公司應(yīng)付賬款的管理，明確相關(guān)職責(zé)和流程，以提升經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控。此規(guī)定適用于公司所有員工。二、定義1.應(yīng)付賬款：指公司尚未支付的貨款、服務(wù)費(fèi)用、租金等各類(lèi)待付款項(xiàng)。2.供應(yīng)商：為公司提供貨物和服務(wù)的外部單位或個(gè)人。3.采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)，執(zhí)行采購(gòu)活動(dòng)的部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)處理公司的財(cái)務(wù)事務(wù)，包括應(yīng)付賬款的確認(rèn)、核算和支付。三、職責(zé)與權(quán)限1.采購(gòu)部門(mén)：負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)談判和合同簽訂。負(fù)責(zé)核實(shí)和確認(rèn)供應(yīng)商貨物和服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量及價(jià)格。負(fù)責(zé)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)提供應(yīng)付賬款相關(guān)資料。2.財(cái)務(wù)部門(mén)：負(fù)責(zé)核實(shí)和確認(rèn)采購(gòu)部門(mén)提供的應(yīng)付賬款相關(guān)資料。負(fù)責(zé)及時(shí)核算和確認(rèn)應(yīng)付賬款，定期通報(bào)公司財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)及時(shí)支付應(yīng)付賬款，并記錄支付詳情。四、應(yīng)付賬款管理流程1.采購(gòu)流程：1.1采購(gòu)需求確認(rèn)：采購(gòu)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需求制定采購(gòu)計(jì)劃，并提交上級(jí)審批。1.2供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門(mén)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，與供應(yīng)商進(jìn)行洽談和比較，選擇合適的供應(yīng)商。1.3簽訂合同：采購(gòu)部門(mén)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確貨物和服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量、價(jià)格及交付時(shí)間等。1.4采購(gòu)確認(rèn)：供應(yīng)商按合同提供貨物和服務(wù)，同時(shí)提供相應(yīng)的發(fā)票和付款憑證。1.5應(yīng)付賬款確認(rèn)：采購(gòu)部門(mén)核實(shí)貨物和服務(wù)的質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格，將相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)。2.應(yīng)付賬款確認(rèn)和支付流程：2.1應(yīng)付賬款確認(rèn)：財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)采購(gòu)部門(mén)提供的資料，確認(rèn)并核算應(yīng)付賬款。2.2應(yīng)付賬款支付：財(cái)務(wù)部門(mén)依據(jù)付款計(jì)劃和合同約定，及時(shí)支付應(yīng)付賬款，并記錄支付情況。2.3應(yīng)付賬款管理：財(cái)務(wù)部門(mén)建立并維護(hù)應(yīng)付賬款的記錄，定期進(jìn)行核對(duì)和調(diào)整。五、應(yīng)付賬款監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)控制1.監(jiān)督措施：財(cái)務(wù)部門(mén)定期監(jiān)督和檢查采購(gòu)及付款流程的合規(guī)性。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行審計(jì)和檢查。2.風(fēng)險(xiǎn)控制措施：財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，優(yōu)先選擇信譽(yù)良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的供應(yīng)商。采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時(shí)反饋供應(yīng)商的履行情況。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行定期核查，確保準(zhǔn)確性和合規(guī)性。六、應(yīng)付賬款記錄與報(bào)告1.記錄內(nèi)容：采購(gòu)合同、發(fā)票、付款憑證等相關(guān)文件的歸檔和保存。應(yīng)付賬款的確認(rèn)、核算和支付記錄。有關(guān)應(yīng)付賬款的內(nèi)部和外部審計(jì)、檢查和調(diào)查情況。2.報(bào)告機(jī)制：財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告要求，定期向上級(jí)報(bào)告應(yīng)付賬款狀況及潛在風(fēng)險(xiǎn)。七、違規(guī)處理對(duì)于違反本制度的員工，公司將依據(jù)相關(guān)制度和規(guī)定進(jìn)行處理，包括但不限于警告、記過(guò)、罰款、停職、解雇等措施。八、附件無(wú)本制度自發(fā)布之日起生效，每年進(jìn)行一次評(píng)估和修訂，并需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。應(yīng)付賬款管理制度模版（二）1.引言本規(guī)定旨在建立和維護(hù)公司的應(yīng)付賬款管理體系，以確保賬款的適時(shí)清算，保障公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定和業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司所有應(yīng)付賬款的管理活動(dòng)。3.賬款管理職責(zé)3.1.賬款管理部門(mén)負(fù)責(zé)統(tǒng)籌和執(zhí)行公司的應(yīng)付賬款管理工作。3.2.財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)記錄和驗(yàn)證應(yīng)付賬款的產(chǎn)生和清償狀況。3.3.各部門(mén)需依據(jù)合同和協(xié)議條款，及時(shí)處理和清償應(yīng)付賬款。4.應(yīng)付賬款的確認(rèn)與核實(shí)4.1.應(yīng)付賬款的確認(rèn)需基于書(shū)面合同、協(xié)議或其他法律文件。4.2.通過(guò)核對(duì)合同、協(xié)議、發(fā)票等文件，確認(rèn)應(yīng)付賬款的金額、期限和支付方式。5.應(yīng)付賬款的清償5.1.應(yīng)按照合同、協(xié)議或法律規(guī)定的時(shí)間支付應(yīng)付賬款，確保按時(shí)結(jié)清。5.2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)實(shí)時(shí)核對(duì)并記錄應(yīng)付賬款的清償情況，進(jìn)行相應(yīng)的憑證管理和結(jié)算。5.3.如發(fā)生延期支付，需與供應(yīng)商協(xié)商并取得書(shū)面同意。6.應(yīng)付賬款的核算與監(jiān)督6.1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立應(yīng)付賬款核算系統(tǒng)，收集和整合所有應(yīng)付賬款信息。6.2.定期核對(duì)并調(diào)整應(yīng)付賬款余額，以保證賬款的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。6.3.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期向管理層報(bào)告應(yīng)付賬款狀況，監(jiān)督清償進(jìn)度。7.應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)控制7.1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)定期評(píng)估和監(jiān)控應(yīng)付賬款風(fēng)險(xiǎn)，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范策略。7.2.管理層需及時(shí)決策，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施的有效執(zhí)行。8.異常情況處理8.1.遇到應(yīng)付賬款糾紛或爭(zhēng)議，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決。8.2.如協(xié)商無(wú)果，應(yīng)采取法律途徑解決糾紛。8.3.異常發(fā)生后，需對(duì)賬款管理制度進(jìn)行評(píng)估和調(diào)整，防止類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。9.違規(guī)與處罰9.1.對(duì)違反應(yīng)付賬款管理制度的行為，公司將依據(jù)內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行處理和處罰。9.2.違規(guī)情況應(yīng)及時(shí)上報(bào)上級(jí)主管部門(mén)，必要時(shí)進(jìn)行糾正并追究責(zé)任。10.監(jiān)督與總結(jié)10.1.監(jiān)督部門(mén)應(yīng)定期檢查應(yīng)付賬款管理制度的執(zhí)行情況。10.2.管理層應(yīng)定期對(duì)制度進(jìn)行總結(jié)和評(píng)估，適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。11.附則本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)歸公司管理層所有。公司可根據(jù)自身實(shí)際進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整和修改。應(yīng)付賬款管理制度模版（三）第一章總則第一條【目的和依據(jù)】本制度的目的是為了規(guī)范和加強(qiáng)公司應(yīng)付賬款的管理，健全公司的財(cái)務(wù)管理體制，提高應(yīng)付賬款的管理效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條【適用范圍】本制度適用于公司所有部門(mén)、分支機(jī)構(gòu)和所屬單位，涉及公司的應(yīng)付賬款管理工作。第三條【基本原則】公司應(yīng)付賬款管理工作必須遵循以下原則：（一）依法支付。公司應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)足額支付應(yīng)付賬款，確保與供應(yīng)商和合作方的良好關(guān)系。（二）嚴(yán)格審批。對(duì)于涉及金額較大、影響公司經(jīng)營(yíng)的重要應(yīng)付賬款，必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格審批程序，確保支付的合法性和合理性。（三）信息完整。應(yīng)付賬款的相關(guān)信息必須完整、準(zhǔn)確、及時(shí)地記錄和匯報(bào)，提供給公司管理層和審計(jì)部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)。（四）風(fēng)險(xiǎn)控制。公司應(yīng)及時(shí)跟蹤掌握應(yīng)付賬款的變化情況，制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施，防止應(yīng)付賬款逾期和欠款風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二章應(yīng)付賬款的確認(rèn)和登記第四條【應(yīng)付賬款的確認(rèn)】應(yīng)付賬款是指公司未支付給供應(yīng)商或合作方的貨款、服務(wù)費(fèi)等款項(xiàng)。應(yīng)付賬款的確認(rèn)必須滿(mǎn)足以下條件：（一）存在合同或協(xié)議。應(yīng)付賬款必須有合同或協(xié)議作為依據(jù)，明確了應(yīng)付款項(xiàng)的金額、支付期限、支付方式等。（二）貨物或服務(wù)已交付。應(yīng)付賬款必須是在供應(yīng)商或合作方已交付貨物或完成服務(wù)后產(chǎn)生的。（三）價(jià)值可衡量。應(yīng)付賬款必須是具有可衡量的貨幣金額。第五條【應(yīng)付賬款的登記】應(yīng)付賬款的登記必須滿(mǎn)足以下要求：（一）準(zhǔn)確記錄。應(yīng)付賬款必須準(zhǔn)確記錄在公司的財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，包括應(yīng)付賬款的金額、供應(yīng)商或合作方的名稱(chēng)、付款賬戶(hù)等信息。（二）及時(shí)登記。應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記，確保財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)更新。（三）合規(guī)處理。應(yīng)付賬款必須按照公司內(nèi)部的流程和規(guī)定進(jìn)行處理，確保支付程序的合規(guī)性和合理性。第三章應(yīng)付賬款的支付和核算第六條【應(yīng)付賬款的支付】公司應(yīng)根據(jù)合同約定和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，按時(shí)足額向供應(yīng)商或合作方支付應(yīng)付賬款。支付應(yīng)付賬款必須滿(mǎn)足以下要求：（一）嚴(yán)格審批。對(duì)于涉及金額較大、影響公司經(jīng)營(yíng)的重要應(yīng)付賬款，必須進(jìn)行嚴(yán)格審批程序，確保支付的合法性和合理性。（二）支付方式合規(guī)。支付應(yīng)付賬款必須選擇符合法律法規(guī)規(guī)定的支付方式，如銀行轉(zhuǎn)賬、支票等。（三）憑證保存。支付應(yīng)付賬款必須保存支付憑證和相關(guān)文件，以備審計(jì)和監(jiān)督檢查。第七條【應(yīng)付賬款的核算】公司應(yīng)按照財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行準(zhǔn)確核算和報(bào)表披露。應(yīng)付賬款的核算必須滿(mǎn)足以下要求：（一）確認(rèn)準(zhǔn)確性。應(yīng)付賬款的確認(rèn)必須準(zhǔn)確無(wú)誤，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)和可靠。（二）分類(lèi)處理。應(yīng)付賬款必須進(jìn)行科目分類(lèi)和賬務(wù)處理，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（三）披露要求。應(yīng)付賬款必須按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)報(bào)表披露。第四章應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制第八條【風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警】公司應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)措施加以控制。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和預(yù)警工作必須滿(mǎn)足以下要求：（一）風(fēng)險(xiǎn)因素分析。對(duì)于應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)因素，如供應(yīng)商資質(zhì)、市場(chǎng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行分析和評(píng)估。（二）預(yù)警機(jī)制建立。建立應(yīng)付賬款的預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的財(cái)務(wù)安全。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理措施。對(duì)于存在較大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)付賬款，必須采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，如增加保證金、調(diào)整付款方式等。第九條【逾期和欠款管理】對(duì)于逾期和欠款的應(yīng)付賬款，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行催款和追討，確保公司的權(quán)益得到保障。逾期和欠款管理必須滿(mǎn)足以下要求：（一）催款程序規(guī)范。對(duì)于逾期的應(yīng)付賬款，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和合同約定的程序和時(shí)限進(jìn)行催款。（二）欠款的追討。對(duì)于欠款的應(yīng)付賬款，公司應(yīng)采取合法的追討措施，如法律訴訟等。（三）逾期和欠款的核銷(xiāo)。對(duì)于無(wú)法收回的逾期和欠款，公司應(yīng)及時(shí)進(jìn)行核銷(xiāo)，并做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)處理和報(bào)表披露。第五章應(yīng)付賬款的管理和監(jiān)督第十條【內(nèi)部管理】公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部應(yīng)付賬款管理制度，明確各部門(mén)和崗位的責(zé)任和權(quán)限，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督。內(nèi)部管理必須滿(mǎn)足以下要求：（一）責(zé)任明確。各部門(mén)和崗位必須明確應(yīng)付賬款管理的責(zé)任和職責(zé)，推動(dòng)應(yīng)付賬款管理工作的規(guī)范和高效。（二）權(quán)限控制。公司應(yīng)合理劃分應(yīng)付賬款管理的權(quán)限，并進(jìn)行權(quán)限控制，確保支付程序的合規(guī)性和安全性。（三）內(nèi)部審計(jì)。公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，發(fā)現(xiàn)和糾正應(yīng)付賬款管理中存在的問(wèn)題，提高管理水平和效能。第十一條【外部監(jiān)督】公司應(yīng)接受有關(guān)部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查，及時(shí)提供應(yīng)付賬款相關(guān)信息。外部監(jiān)督必須滿(mǎn)足以下要求：（一）信息披露。公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露應(yīng)付賬款的相關(guān)信息。（二）配合檢查。公司應(yīng)主動(dòng)配合有關(guān)部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查工作，提供必要的協(xié)助和支持。（三）行為規(guī)范。公司應(yīng)遵守相關(guān)法律法規(guī)和道德規(guī)范，保障應(yīng)付賬款管理工作的規(guī)范和合理。第六章附則第十二條【制度的修訂】本制度的修訂和重要變更，必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)審批，并通知全體員工。第十三條【制度的解釋】本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)管理部門(mén)所有，如有任何疑問(wèn)或爭(zhēng)議，以財(cái)務(wù)管理部門(mén)最終解釋為準(zhǔn)。應(yīng)付賬款管理制度模版（四）第一章總則第一條為規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，促進(jìn)企業(yè)資金的健康流動(dòng)，確保企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)，根據(jù)公司實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本公司及其下屬各單位的應(yīng)付賬款管理工作。第三條應(yīng)付賬款管理應(yīng)遵循以下原則：1.根據(jù)法律法規(guī)，有序支付應(yīng)付賬款。2.嚴(yán)格按照公司制度執(zhí)行應(yīng)付賬款管理。3.加強(qiáng)內(nèi)部控制，防止風(fēng)險(xiǎn)和損失的發(fā)生。4.提高應(yīng)付賬款管理信息化水平，提高效率。第二章應(yīng)付賬款的確認(rèn)和核對(duì)第四條應(yīng)付賬款是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)、獲取非貨幣性資產(chǎn)等所形成的應(yīng)付未付款項(xiàng)。第五條在企業(yè)接到供應(yīng)商的發(fā)票、合同、追加確認(rèn)函等憑證時(shí)，應(yīng)及時(shí)核對(duì)采購(gòu)內(nèi)容、金額、日期等信息，并確認(rèn)無(wú)誤后方可確定應(yīng)付賬款。第六條應(yīng)付賬款的確認(rèn)應(yīng)遵循以下程序：1.接到供應(yīng)商發(fā)票等憑證后，應(yīng)由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核憑證的真實(shí)性和合法性。2.核對(duì)憑證與實(shí)際采購(gòu)內(nèi)容是否一致，金額是否正確，日期是否合理。3.在憑證確認(rèn)無(wú)誤后，將確認(rèn)憑證上交財(cái)務(wù)部門(mén)。4.財(cái)務(wù)部門(mén)收到確認(rèn)憑證后，核對(duì)相關(guān)信息，并在賬務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行記錄。5.供應(yīng)商發(fā)票等憑證需進(jìn)行歸檔保存，備查。第三章應(yīng)付賬款的支付和核銷(xiāo)第七條應(yīng)付賬款的支付應(yīng)遵循以下程序：1.根據(jù)公司制度，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)匯總確認(rèn)無(wú)誤的應(yīng)付賬款，向財(cái)務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)收到付款申請(qǐng)后，核對(duì)相關(guān)信息，并根據(jù)支付條件和資金狀況進(jìn)行付款計(jì)劃。3.財(cái)務(wù)部門(mén)將付款計(jì)劃報(bào)批后，將應(yīng)付賬款支付給供應(yīng)商。第八條應(yīng)付賬款的核銷(xiāo)應(yīng)遵循以下程序：1.在供應(yīng)商提供付款憑證（如銀行回單、支票等）后，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行核對(duì)，與賬務(wù)系統(tǒng)中的記錄進(jìn)行對(duì)賬。2.核對(duì)無(wú)誤后，將應(yīng)付賬款核銷(xiāo)，減少賬務(wù)系統(tǒng)中的應(yīng)付賬款余額。3.核銷(xiāo)后的應(yīng)付賬款憑證需進(jìn)行歸檔保存，備查。第四章應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)控制第九條應(yīng)付賬款的風(fēng)險(xiǎn)主要包括供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)等。第十條應(yīng)付賬款管理應(yīng)加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的信用審查工作，確保與信用良好的供應(yīng)商建立合作關(guān)系。第十一條應(yīng)付賬款的價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)情況，及時(shí)調(diào)整采購(gòu)計(jì)劃，避免價(jià)格波動(dòng)對(duì)企業(yè)造成損失。第十二條應(yīng)付賬款的貨幣匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)外幣兌換率的變動(dòng)情況，及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖措施，確保應(yīng)付賬款的穩(wěn)定支付。第五章應(yīng)付賬款的監(jiān)督和內(nèi)部控制第十三條監(jiān)督和內(nèi)部控制是應(yīng)付賬款管理的重要環(huán)節(jié)，應(yīng)加強(qiáng)以下工作：1.組織定期監(jiān)督和檢查各部門(mén)的應(yīng)付賬款管理工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。2.加強(qiáng)應(yīng)付賬款信息的搜集和分析，定期制作應(yīng)付賬款報(bào)表，及時(shí)掌握應(yīng)付賬款的情況。3.建立健全內(nèi)部控制制度，確保應(yīng)付賬款的安全性和準(zhǔn)確性。4.加強(qiáng)內(nèi)部員工的培訓(xùn)