有效銀行監(jiān)管的核心原則

有效銀行監(jiān)管的核心原則前言有效銀行監(jiān)管核心原則一覽表\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"第一節(jié)簡(jiǎn)介\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"第二節(jié)有效銀行監(jiān)管的先決條件\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"第三節(jié)發(fā)照程序和對(duì)機(jī)構(gòu)變動(dòng)的審批a所有權(quán)結(jié)構(gòu)b經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、控制制度和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)c董事和高級(jí)管理人員的資格審查d包括資本金在內(nèi)的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)e當(dāng)報(bào)批銀行的所有者是國(guó)外銀行時(shí)，需事先征求母國(guó)監(jiān)管者的同意f銀行股權(quán)的轉(zhuǎn)讓g銀行的重大收購(gòu)與投資\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"第四節(jié)持續(xù)性銀行監(jiān)管的安排a銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)b審慎法規(guī)與需求的制定與實(shí)施1.資本充足率2.信貸風(fēng)險(xiǎn)管理3.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理4.其他風(fēng)險(xiǎn)管理5.內(nèi)部控制c持續(xù)進(jìn)行的銀行監(jiān)管手段1.非現(xiàn)場(chǎng)檢查2.現(xiàn)場(chǎng)檢查和（或）聘用外部審計(jì)人員3.綜合并表監(jiān)管d銀行機(jī)構(gòu)的信息要求1.會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)2.報(bào)告范圍和頻率3.確認(rèn)所提供信息的準(zhǔn)確性4.監(jiān)管信息保密5.信息披露\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"第五節(jié)監(jiān)管者的正規(guī)權(quán)力a糾正措施b清算程序\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"第六節(jié)跨國(guó)銀行業(yè)a母國(guó)監(jiān)管者的責(zé)任b東道國(guó)監(jiān)管者的責(zé)任\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"附錄一有關(guān)政府所有銀行的特殊問(wèn)題\t"/bangongting/135485/135495/135499/2833502/_blank"附錄二存款保護(hù)前言1.許多國(guó)家銀行系統(tǒng)的弱點(diǎn)，其中包括發(fā)展中國(guó)家和發(fā)達(dá)國(guó)家，已經(jīng)威脅到各國(guó)和全世界的金融穩(wěn)定。國(guó)際上對(duì)強(qiáng)化各國(guó)金融體系越來(lái)越重視。1996年6月，七國(guó)集團(tuán)里昂峰會(huì)結(jié)束時(shí)所發(fā)表的宣言呼吁在這方面采取措施。包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)、國(guó)際清算銀行、國(guó)際貨幣基金組織和世界銀行等幾家官方機(jī)構(gòu)最近都在研究如何強(qiáng)化世界各國(guó)的金融穩(wěn)定。2.多年來(lái)，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)1一直以直接的方式或通過(guò)與世界各地銀行監(jiān)管者的多方聯(lián)系從事著這方面的工作。在過(guò)去一年半間，巴塞爾委員會(huì)研究了通過(guò)與非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家建立關(guān)系，以便盡可能地強(qiáng)化為加強(qiáng)各國(guó)審慎監(jiān)管所做的努力以及以往為加強(qiáng)其成員國(guó)審慎監(jiān)管所做的工作。為此，巴塞爾委員會(huì)準(zhǔn)備出版下面兩套文件，即：——整套有效銀行監(jiān)管的核心原則（簡(jiǎn)稱巴塞爾核心原則）；——包括巴塞爾委員會(huì)目前現(xiàn)存的建議、原則和標(biāo)準(zhǔn)的文件匯編（將定期更新），其中的內(nèi)容多半與核心原則有關(guān)系。這兩套文件都已得到十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)的認(rèn)可，并曾提交七國(guó)集團(tuán)和十國(guó)集團(tuán)財(cái)長(zhǎng)在丹佛峰會(huì)上討論，希望這些文件將成為強(qiáng)化世界各國(guó)金融穩(wěn)定的有效手段。3.在核心原則制定的過(guò)程中，巴塞爾委員會(huì)與非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局密切合作。這份文件是由包括巴塞爾委員會(huì)和智利、中國(guó)、捷克、中國(guó)香港、墨西哥、俄羅斯及泰國(guó)的代表所組成的聯(lián)合小組準(zhǔn)備的。其他九個(gè)國(guó)家（阿根廷、巴西、匈牙利、印度、印度尼西亞、韓國(guó)、馬來(lái)西亞、波蘭和新加坡）也積極參與了這項(xiàng)工作。世界各地的監(jiān)管機(jī)構(gòu)以直接的方式或通過(guò)地區(qū)性監(jiān)管集團(tuán)對(duì)核心原則的修改提出了意見(jiàn)。4.該文件制定了有效監(jiān)管體系必備的二十五條基本原則。原則的主要內(nèi)容為：有效銀行監(jiān)管要求——原則1發(fā)照與結(jié)構(gòu)——原則2至5審慎法規(guī)和要求——原則6至15持續(xù)銀行監(jiān)管手段——原則16至20信息要求——原則21正式監(jiān)管權(quán)力——原則22跨國(guó)銀行業(yè)——原則23至25除原則本身內(nèi)容外，這套文件還包括介紹監(jiān)管者在實(shí)施核心原則時(shí)可以運(yùn)用的各種手段。5.監(jiān)管當(dāng)局參照核心原則的內(nèi)容對(duì)其管轄范圍內(nèi)的所有銀行組織進(jìn)行管理2。核心原則是最低要求，而且往往還需要針對(duì)各國(guó)金融體系的具體情況與風(fēng)險(xiǎn)加以強(qiáng)化或補(bǔ)充。6.核心原則意在為各國(guó)和國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他公共當(dāng)局提供一個(gè)基本的參考標(biāo)準(zhǔn)。它將供各國(guó)的監(jiān)管者（其中許多國(guó)家的監(jiān)管者正在努力強(qiáng)化其現(xiàn)有的監(jiān)管體系）使用所附的文件來(lái)檢查其現(xiàn)存的監(jiān)管安排，并在其職權(quán)允許的范圍內(nèi)盡快制定出彌補(bǔ)缺陷的現(xiàn)實(shí)計(jì)劃。原則的設(shè)計(jì)也是為了便于監(jiān)管者、地區(qū)性監(jiān)管組織和市場(chǎng)加以核對(duì)。巴塞爾委員會(huì)將與其他有興趣的組織一起監(jiān)督各國(guó)實(shí)施該原則的進(jìn)程。建議國(guó)際貨幣基金組織、世界銀行和其他有關(guān)機(jī)構(gòu)也可結(jié)合促進(jìn)宏觀經(jīng)濟(jì)和金融穩(wěn)定的工作，利用核心原則協(xié)助各國(guó)強(qiáng)化其監(jiān)管安排。1998年10月及此后每?jī)赡暌淮蔚膰?guó)際銀行監(jiān)督官會(huì)議將審查原則的實(shí)施。7.我們鼓勵(lì)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局同意遵循巴塞爾核心原則。巴塞爾委員會(huì)的成員和參與起草工作的其他十六個(gè)監(jiān)管當(dāng)局都贊同核心原則的內(nèi)容。8.地區(qū)性監(jiān)管組織3負(fù)責(zé)人均支持巴塞爾委員會(huì)的工作，并準(zhǔn)備在其成員國(guó)中促進(jìn)核心原則的簽署。目前正在討論各集團(tuán)在保證核心原則的簽署和監(jiān)督各成員遵守核心原則方面能發(fā)揮怎樣的作用。9.巴塞爾委員會(huì)相信，達(dá)到核心原則的各項(xiàng)要求將是改善一國(guó)及國(guó)際金融穩(wěn)定的一個(gè)重要步驟。但實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的時(shí)間不盡相同。在許多國(guó)家，對(duì)立法體系和監(jiān)管者職權(quán)進(jìn)行重大變革將是必要的。有些監(jiān)管當(dāng)局當(dāng)前還缺乏實(shí)施各項(xiàng)核心原則的法律權(quán)限。在這種情況下，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，為實(shí)施核心原則，各國(guó)立法者應(yīng)立即考慮這些變革。10.巴塞爾委員會(huì)將繼續(xù)承擔(dān)在主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域在銀行監(jiān)管的主要內(nèi)容方面制定規(guī)則的工作，文件匯編已反映出以往的工作成果。核心原則將作為巴塞爾委員會(huì)未來(lái)工作的參考文件，并在適當(dāng)時(shí)候與非十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管者和其地區(qū)性集團(tuán)合作。巴塞爾委員會(huì)隨時(shí)準(zhǔn)備就原則的實(shí)施工作向其他組織和有關(guān)各方提供咨詢。最后，巴塞爾委員會(huì)將致力于加強(qiáng)與非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局的長(zhǎng)期合作，并繼續(xù)增加它在技術(shù)援助和培訓(xùn)上的投入。有效銀行監(jiān)管核心原則一覽表有效銀行監(jiān)管的先決條件1.在一個(gè)有效的銀行監(jiān)管體系下，參與銀行組織監(jiān)管的每個(gè)機(jī)構(gòu)要有明確的責(zé)任和目標(biāo)，并應(yīng)享有工作上的自主權(quán)和充分的資源；適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管的法律框架是必要的，其各項(xiàng)條款應(yīng)包括對(duì)銀行組織的授權(quán)及持續(xù)監(jiān)管，要求其遵守法律與法規(guī)及安全穩(wěn)健性的權(quán)力和對(duì)監(jiān)管者的法律保護(hù)。另外還要建立監(jiān)管者之間分享信息及為信息保密的各項(xiàng)安排。發(fā)照和結(jié)構(gòu)2.必須明確界定已獲得執(zhí)照并接受銀行監(jiān)管的各類機(jī)構(gòu)可以從事的業(yè)務(wù)范圍，并且嚴(yán)格控制“銀行”一詞的使用。3.發(fā)照機(jī)關(guān)必須有權(quán)制定發(fā)照標(biāo)準(zhǔn)并拒絕一切不符合標(biāo)準(zhǔn)的申請(qǐng)。發(fā)照程序至少應(yīng)包括審查銀行組織的所有權(quán)結(jié)構(gòu)、董事和高級(jí)管理層、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和內(nèi)部控制，以及包括對(duì)資本金在內(nèi)的預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況等；當(dāng)報(bào)批的所有者是外國(guó)銀行時(shí)，首先應(yīng)獲得其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。4.銀行監(jiān)管者必須有權(quán)審查和拒絕銀行向其他方面轉(zhuǎn)讓大筆股權(quán)或控制權(quán)的申請(qǐng)。5.銀行監(jiān)管者必須有權(quán)建立標(biāo)準(zhǔn)，用以審查銀行的大筆收購(gòu)和投資，確保其附屬機(jī)構(gòu)或組織結(jié)構(gòu)不會(huì)帶來(lái)過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)或影響有效的監(jiān)管。審慎法規(guī)和要求6.監(jiān)管者要規(guī)定能反映所有銀行風(fēng)險(xiǎn)程度的、適當(dāng)?shù)膶徤髯畹唾Y本充足率要求。此類要求應(yīng)反映出銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，并必須根據(jù)它們承受損失的能力確定資本的構(gòu)成。至少對(duì)于活躍的國(guó)際性銀行而言，上述標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)低于巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定及其補(bǔ)充規(guī)定。7.獨(dú)立評(píng)估銀行貸款發(fā)放、投資以及貸款和投資組合持續(xù)管理的政策和程序是監(jiān)管制度的一個(gè)必要組成部分8.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立評(píng)估銀行資產(chǎn)質(zhì)量和貸款損失儲(chǔ)備金及貸款損失準(zhǔn)備金充足性的政策、做法和程序。9.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行的管理信息系統(tǒng)能使管理者有能力識(shí)別其資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)集中程度；銀行監(jiān)管者必須制定審慎限額以限制銀行對(duì)單一借款人或相關(guān)借款人群體的風(fēng)險(xiǎn)暴露。10.為防止關(guān)聯(lián)貸款帶來(lái)的問(wèn)題，銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行僅在商業(yè)基礎(chǔ)上向相關(guān)企業(yè)和個(gè)人提供貸款，并且發(fā)放的這部分信貸必須得到有效的監(jiān)測(cè)，必須采取合適的步驟控制或化解這種風(fēng)險(xiǎn)。11.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行制定出各項(xiàng)完善的政策與程序，以便在國(guó)際信貸和投資活動(dòng)中識(shí)別、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)及轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)并保持適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。12.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立準(zhǔn)確計(jì)量并充分控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的體系；監(jiān)管者有權(quán)在必要時(shí)針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)暴露制定出具體的限額和（或）具體的資本金要求。13.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理程序（包括董事和高級(jí)管理層的適當(dāng)監(jiān)督）以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)重大的風(fēng)險(xiǎn)并在適當(dāng)時(shí)為此設(shè)立資本金。14.銀行監(jiān)管者必須確定銀行是否具備與其業(yè)務(wù)性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度。這應(yīng)包括對(duì)授權(quán)和職責(zé)分配的明確安排；將銀行承諾、付款和資產(chǎn)與負(fù)債帳務(wù)處理方面的職能分離；對(duì)上述程序的交叉核對(duì)；資產(chǎn)保護(hù)；完善、獨(dú)立的內(nèi)部或外部審計(jì)；以及檢查上述控制措施和有關(guān)法律規(guī)章遵守情況的職能。15.銀行監(jiān)管者必須確定銀行具有完善的政策、做法和程序，其中包括嚴(yán)格的“了解你的顧客”的政策，以促進(jìn)金融部門形成較高的職業(yè)道德與專業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并防止銀行有意或無(wú)意地被罪犯所利用。持續(xù)銀行監(jiān)管手段16.銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督17.銀行監(jiān)管者必須與銀行管理層保持經(jīng)常性的接觸，全面了解該機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況。18.監(jiān)管者必須具備在單一和并表的基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段。19.監(jiān)管者必須能夠通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)。20.銀行監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵要素是監(jiān)管者要有能力對(duì)銀行組織進(jìn)行并表監(jiān)管。信息要求21.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保銀行根據(jù)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和做法保持完備的會(huì)計(jì)記錄，從而使監(jiān)管者能真實(shí)公正地了解銀行的財(cái)務(wù)狀況和贏利水平。正式監(jiān)管權(quán)力22.銀行監(jiān)管者必須掌握完善的監(jiān)管手段，以便在銀行未能滿足審慎要求（如最低資本充足率）或當(dāng)存款人的安全受到威脅時(shí)采取及時(shí)的糾正措施。在緊急情況下，其中應(yīng)包括撤銷銀行執(zhí)照或建議撤銷其執(zhí)照?？鐕?guó)銀行業(yè)23.銀行監(jiān)管者必須對(duì)其活躍的國(guó)際銀行組織實(shí)施全球性并表監(jiān)管，對(duì)這些銀行組織在世界各地的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行充分的監(jiān)測(cè)并要求其遵守審慎經(jīng)營(yíng)的各項(xiàng)原則，特別是其外國(guó)分行、合資機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)。24.并表監(jiān)管的一個(gè)關(guān)鍵因素是與各有關(guān)監(jiān)管者特別是東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建立聯(lián)系、交換信息。25.銀行監(jiān)管者應(yīng)確保外國(guó)銀行按東道國(guó)國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)所同樣遵循的高標(biāo)準(zhǔn)從事當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)，而且從并表監(jiān)管的目的出發(fā)，有權(quán)分享其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局所需的信息。注釋1.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)是銀行監(jiān)管當(dāng)局組成的委員會(huì)，于1975年由十國(guó)集團(tuán)國(guó)家中央銀行行長(zhǎng)建立，其成員包括比利時(shí)、加拿大、法國(guó)、德國(guó)、意大利、日本、盧森堡、荷蘭、瑞典、瑞士、英國(guó)和美國(guó)的監(jiān)管當(dāng)局及中央銀行的高級(jí)別代表。委員會(huì)的秘書處設(shè)在巴塞爾的國(guó)際清算銀行，并經(jīng)常在該行舉行會(huì)議。2.在非銀行金融機(jī)構(gòu)提供與銀行類似的金融服務(wù)的國(guó)家中，本文中確立的許多原則也可以適用于此類非銀行金融機(jī)構(gòu)。3.阿拉伯銀行監(jiān)管委員會(huì)、加勒比銀行監(jiān)管組織、拉丁美洲和加勒比銀行監(jiān)管當(dāng)局協(xié)會(huì)、東非和南非銀行監(jiān)管組織、中歐和東歐國(guó)家銀行監(jiān)管官組織、海灣合作理事會(huì)銀行監(jiān)管委員會(huì)、銀行監(jiān)管者離岸組織、中亞和地區(qū)性監(jiān)管組織、東新澳銀行監(jiān)管官論壇、中西亞銀行監(jiān)管官委員會(huì)。4.本文件所指的是由董事會(huì)和高級(jí)管理層構(gòu)成的管理結(jié)構(gòu)。委員會(huì)知道各國(guó)關(guān)于董事會(huì)與高級(jí)管理層職能的立法和監(jiān)管規(guī)定有很大的不同。在一些國(guó)家，董事會(huì)是監(jiān)督執(zhí)行機(jī)構(gòu)（高級(jí)管理層、一般管理層）的主要（如果不是唯一的）機(jī)構(gòu)，以確保后者能夠盡職。為此，有時(shí)它們被稱為監(jiān)管董事會(huì)。這意味著董事會(huì)沒(méi)有執(zhí)行職能。相反，在其他國(guó)家，董事會(huì)也積極參與銀行管理框架的制訂。由于這些差異，本文件中的董事會(huì)與高級(jí)管理層的定義并非在于區(qū)別法律，而是在于區(qū)別銀行內(nèi)的兩種決策職能。5.由于存款保險(xiǎn)與銀行監(jiān)管相互聯(lián)系，有些基本原則詳見(jiàn)附件二。6.這包括涉及銀行的其他術(shù)語(yǔ)，如銀行業(yè)。7.在許多國(guó)家，主要股東指持有銀行10%以上股本的股東。8.就“資格審查”而言，必要時(shí)可以對(duì)監(jiān)管董事會(huì)和執(zhí)行董事會(huì)加以區(qū)別。9.見(jiàn)匯編第三卷中“對(duì)國(guó)際集團(tuán)和其跨國(guó)機(jī)構(gòu)的最低標(biāo)準(zhǔn)”。10.有關(guān)評(píng)估監(jiān)管者是否具備履行上述職能的指南，見(jiàn)“對(duì)跨境銀行的監(jiān)管”（附件二）——文件匯編第三卷。11.此類比例通常為5%～10%。12.見(jiàn)“資本計(jì)量與資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)調(diào)”——文件匯編第一卷。13.盡管協(xié)議適用于活躍的國(guó)際銀行，許多國(guó)家也將其適用于其國(guó)內(nèi)銀行。14.當(dāng)然，監(jiān)管者應(yīng)當(dāng)考慮到在非并表基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本的監(jiān)測(cè)。15.作為對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中進(jìn)行適度控制的指南，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布過(guò)一份防止大額風(fēng)險(xiǎn)的最佳做法文件，該文件明確了對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、單一借款人和相關(guān)交易對(duì)象的定義，還討論了大額風(fēng)險(xiǎn)控制的合適水平，不同形式的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中。見(jiàn)文件匯編第一卷“大額風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量與控制”。16.這些問(wèn)題在巴塞爾委員會(huì)的早期文件“銀行國(guó)際借貸的管理”中已有說(shuō)明，見(jiàn)文件匯編第一卷。17.1996年1月，巴塞爾委員會(huì)已經(jīng)發(fā)行了一份補(bǔ)充資本協(xié)議的文件，以執(zhí)行新的與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的資本金要求。該項(xiàng)要求在1997年底之前開(kāi)始生效。在計(jì)算資本金要求時(shí)，銀行可選擇使用標(biāo)準(zhǔn)方法或它們自己的內(nèi)部模型。十國(guó)集團(tuán)監(jiān)管當(dāng)局計(jì)劃使用“回返測(cè)試”（如模型結(jié)果和實(shí)際結(jié)果的事后監(jiān)督）的方法，并聯(lián)系銀行的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試系統(tǒng)作為應(yīng)用資本要求的基礎(chǔ)。見(jiàn)1996年1月“綜合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本金協(xié)議修正案概述”、“綜合市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的資本金修正案”以及“聯(lián)系市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本金要求計(jì)算內(nèi)部模型，使用回返測(cè)試方法的監(jiān)管框架”，見(jiàn)文件匯編第一卷。18.見(jiàn)文件匯編第一卷“銀行外匯頭寸監(jiān)管”。19.巴塞爾委員會(huì)最近設(shè)立了一個(gè)小組以研究與風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制相關(guān)的問(wèn)題，以便為銀行業(yè)提供指南。20.巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了一份與利率風(fēng)險(xiǎn)管理有關(guān)的文件，概括了監(jiān)管當(dāng)局在考慮單個(gè)銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)使用的原則。見(jiàn)1997年1月“利率風(fēng)險(xiǎn)管理原則”，見(jiàn)文件匯編第一卷。21.巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了一份確定用于衡量和管理流動(dòng)性的模型分析框架的主要因素的文件。盡管該文件主要為大型的國(guó)際性銀行設(shè)計(jì)，但其提供的指導(dǎo)對(duì)所有的銀行都有用。見(jiàn)1992年9月“衡量和管理流動(dòng)性的框架”，見(jiàn)文件匯編第一卷。22.在一些國(guó)家，監(jiān)管者建議銀行在董事會(huì)內(nèi)建立一個(gè)“審計(jì)委員會(huì)”。該委員會(huì)的目的是促進(jìn)董事會(huì)有效地行使其監(jiān)督權(quán)。23.見(jiàn)1988年12月“防止將銀行系統(tǒng)用于洗錢的目的”，見(jiàn)文件匯編第一卷。24..在一些國(guó)家，由監(jiān)管當(dāng)局雇傭的用于代以實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查工作的內(nèi)部審計(jì)師被稱為報(bào)告會(huì)計(jì)師。25.巴塞爾委員會(huì)已審查過(guò)銀行監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間的關(guān)系，并提出了有關(guān)監(jiān)管者與外部審計(jì)師之間關(guān)系的最佳做法。見(jiàn)文件匯編第三卷“銀行監(jiān)管者與外部審計(jì)者之間的關(guān)系”。26.巴塞爾委員會(huì)在其文件“銀行資產(chǎn)負(fù)債表的合并監(jiān)管”中提議進(jìn)行并表基礎(chǔ)上的監(jiān)管，見(jiàn)文件匯編第一卷。27.敏感信息的定義在各國(guó)之間不盡相同，但它一般包括有關(guān)各客戶的帳戶及監(jiān)管者正在幫助銀行解決的問(wèn)題。28.巴塞爾委員會(huì)最近建立了一個(gè)分委員會(huì)，以研究與披露有關(guān)的問(wèn)題，在近期為銀行業(yè)提供詳細(xì)的指導(dǎo)。29.詳見(jiàn)文件匯編第三卷的“對(duì)銀行國(guó)外機(jī)構(gòu)的監(jiān)管原則”、“對(duì)國(guó)際銀行集團(tuán)和其跨國(guó)機(jī)構(gòu)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)”和“跨國(guó)銀行監(jiān)管”。30.其中包括儲(chǔ)蓄銀行和合作銀行。這些銀行與專門從事對(duì)某些部門或某些特定貸款的政策性銀行不同。31.巴塞爾委員會(huì)的所有成員國(guó)都有某種形式的存款保險(xiǎn)。這些國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)對(duì)設(shè)計(jì)存款保險(xiǎn)計(jì)劃是有益的。見(jiàn)“十國(guó)集團(tuán)的存款保護(hù)安排”，見(jiàn)文件匯編第三卷。附：《原則》英文目錄coreprinciplesforeffectivebankingsupervisionbaslecommitteeonbankingsupervisionbasleseptember1997tableofcontentsforewordthetwentyfiveprinciplessectionⅰintroductionsectionⅱpreconditionsforeffectivebankingsupervisionsectionⅲlicensingprocessandapprovalforchangesinstructurea.ownershipstructureb.operatingplan,systemsofcontrolandinternalorganisationc.fitandpropertestfordirectorsandseniormanagersd.financialprojectionsincludingcapitale.priorapprovalfromthehomecountrysupervisorwhentheproposedownerisaforeignbankf.transferofabank′ssharesg.majoracquisitionsorinvestmentsbyabanksectionⅳarrangementsforongoingbankingsupervisiona.risksinbankingb.de