應(yīng)收賬管理制度

應(yīng)收賬管理制度一、背景應(yīng)收賬款是企業(yè)日常經(jīng)營中不行避開的一部分，對于企業(yè)的現(xiàn)金流和盈利本領(lǐng)具有緊要影響。為了高效、規(guī)范地管理應(yīng)收賬，提高企業(yè)運(yùn)營效率和風(fēng)險掌控本領(lǐng)，訂立并執(zhí)行本應(yīng)收賬管理制度。二、適用范圍本制度適用于公司全部部門和員工。三、定義應(yīng)收賬：指企業(yè)銷售商品或供應(yīng)服務(wù)后，客戶尚未支出的款項(xiàng)。應(yīng)收賬款管理：指對應(yīng)收賬款進(jìn)行及時、準(zhǔn)確記錄、核算、催收的過程。四、責(zé)任與權(quán)限營銷部門：負(fù)責(zé)與客戶簽署銷售合同，確保合同內(nèi)容明確、保護(hù)公司權(quán)益。確認(rèn)銷售訂單的正確性，包含數(shù)量、價格、交貨條件等。財(cái)務(wù)部門：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的記錄、核算和賬務(wù)處理。定期向管理層供應(yīng)應(yīng)收賬款的分析報(bào)告。確保應(yīng)收賬款科目準(zhǔn)確反映企業(yè)的實(shí)際情況。銷售管理部門：負(fù)責(zé)定期審查和分析應(yīng)收賬款的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險。協(xié)調(diào)與客戶的溝通和催收工作。運(yùn)營部門：負(fù)責(zé)核實(shí)交貨和服務(wù)質(zhì)量，確?？蛻魸M意度。及時將銷售完成的信息轉(zhuǎn)達(dá)給財(cái)務(wù)部門。五、應(yīng)收賬款管理流程銷售流程：營銷部門與客戶簽訂銷售合同，明確交貨時間、數(shù)量、價格等相關(guān)條款。銷售訂單由銷售管理部門進(jìn)行審核，并將交貨信息及時通知運(yùn)營部門。運(yùn)營部門進(jìn)行貨物或服務(wù)交付，確認(rèn)完成交貨后通知財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門依據(jù)銷售訂單和運(yùn)營部門的通知，確認(rèn)應(yīng)收賬款金額，并進(jìn)行賬務(wù)處理。應(yīng)收賬款管理：財(cái)務(wù)部門建立應(yīng)收賬款臺賬，記錄每筆應(yīng)收賬款的相關(guān)信息。定期對應(yīng)收賬款進(jìn)行核對，與銷售訂單、發(fā)票等資料進(jìn)行比對確認(rèn)。及時更新應(yīng)收賬款的狀態(tài)，包含未收金額、逾期情況等。銷售管理部門定期開展與客戶的回款協(xié)商和催收工作。財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備和風(fēng)險評估。應(yīng)收賬款回款：銷售管理部門定期與客戶溝通，跟進(jìn)回款情況。及時記錄并更新應(yīng)收賬款回款情況，確保賬務(wù)準(zhǔn)確。如遇到逾期回款情況，銷售管理部門需自動與客戶溝通，催趕回款。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)入賬、核對回款金額，并更新臺賬信息。六、應(yīng)收賬款催收流程定期分析：銷售管理部門定期分析應(yīng)收賬款的結(jié)構(gòu)和風(fēng)險。對逾期賬款進(jìn)行分類，進(jìn)行風(fēng)險評估和預(yù)案訂立。催收程序：發(fā)送催款通知：依據(jù)逾期賬款情況，定期向客戶發(fā)送催款通知。電話催收：銷售管理部門與客戶電話溝通，提示并要求盡快回款。探望催收：如電話催收未果，銷售管理部門可布置探望客戶，加強(qiáng)催收工作。法律訴訟：對于拖欠款項(xiàng)嚴(yán)重的客戶，銷售管理部門可依法申請?jiān)V訟程序。催收記錄：銷售管理部門對催收情況進(jìn)行記錄，并及時更新臺賬信息。七、應(yīng)收賬款風(fēng)險掌控信用評估：在與新客戶建立業(yè)務(wù)關(guān)系前，進(jìn)行信用調(diào)查和評估。依據(jù)信用評估結(jié)果，設(shè)定不同客戶的信用額度和回款方式。定期對現(xiàn)有客戶的信用評估進(jìn)行復(fù)核，及時調(diào)整授信額度。應(yīng)收賬款保險：對于大額應(yīng)收賬款，可考慮購買應(yīng)收賬款保險降低風(fēng)險。與保險公司合作，訂立保險投保標(biāo)準(zhǔn)和索賠流程。定期審查保險公司的服務(wù)質(zhì)量和賠付情況。監(jiān)控與分析：定期監(jiān)控應(yīng)收賬款的逾期情況和還款動態(tài)。分析逾期賬款的原因，訂立相應(yīng)的風(fēng)險掌控措施。對風(fēng)險較高的賬款進(jìn)行預(yù)警和催收策略調(diào)整。八、附則本制度由公司管理層負(fù)責(zé)解釋。對于違反本制度的行為，將依據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。本制度自發(fā)布之日起生效，修訂時由公司管理層審定。本制度與其他有關(guān)規(guī)章制度有沖突的